項目風(fēng)險指導(dǎo)意見

1、新興際華集團(tuán)有限公司文件 新際審2011331號關(guān)于印發(fā)新興際華集團(tuán)有限公司工程建設(shè)項目風(fēng)險管理指導(dǎo)意見的通知集團(tuán)公司所屬各企業(yè)，機(jī)關(guān)各部室：為加強(qiáng)工程建設(shè)項目管理，有效和規(guī)避工程建設(shè)項目運(yùn)行的風(fēng)險，集團(tuán)公司在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，制定了新興際華集團(tuán)有限公司工程建設(shè)項目風(fēng)險管理指導(dǎo)意見?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。附件：新興際華集團(tuán)有限公司工程建設(shè)項目風(fēng)險管理指導(dǎo)意見二一一年八月二日主題詞：工程項目 風(fēng)險管理 指導(dǎo)意見 通知承辦部室：審計風(fēng)險部 承辦人：王艷 電話：59290062新興際華集團(tuán)有限公司工程建設(shè)項目風(fēng)險管理指導(dǎo)意見為加強(qiáng)集團(tuán)公司工程建設(shè)項目管理，有效管理和規(guī)避工程建設(shè)項目運(yùn)行中的風(fēng)險，

2、提高工程質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，依據(jù)財政部等五部委印發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引和國資委制定的中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引，以及結(jié)合新興鑄管集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險管理指引（【2009】97號）等，特制定本指導(dǎo)意見。工程建設(shè)項目的實現(xiàn)過程，是一個存在著很大不確定性的過程。工程建設(shè)項目風(fēng)險就是指在工程建設(shè)項目實現(xiàn)過程中存在的不能預(yù)先確定的內(nèi)部和外部的各種影響工程建設(shè)項目達(dá)到預(yù)期效益的因素。按照工程建設(shè)項目建設(shè)階段，工程建設(shè)項目面臨的風(fēng)險大致分為建設(shè)項目決策階段面臨的風(fēng)險、前期準(zhǔn)備階段面臨的風(fēng)險、施工階段面臨的風(fēng)險。一、 工程建設(shè)項目決策階段面臨的風(fēng)險分析及防范措施項目決策是所屬企業(yè)依托集團(tuán)公司的戰(zhàn)

3、略規(guī)劃，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，對投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)、投資分配以及投資項目的選擇和布局等方面進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，決定投資項目是否必要和可行的一種選擇。在項目決策階段，要決定項目的具體建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品成本方案、技術(shù)工藝、建設(shè)地址、配套工程、建設(shè)進(jìn)度、資金籌措方案等。（一）決策階段風(fēng)險分析決策階段風(fēng)險集中體現(xiàn)在項目建議書和可行性研究編制的成功與否，項目建議書和可行性研究的方案涉及到資源、市場、技術(shù)、工藝、投資效益等方面，如資源條件的開發(fā)價值和可持續(xù)性；市場現(xiàn)狀調(diào)查是否全面、正確、合理；產(chǎn)品供需預(yù)測的可靠程度和可行性，產(chǎn)品供需平衡和目標(biāo)市場定位的合理性；建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品工藝方案對未來效益的影響；原材

4、料和產(chǎn)品的價格走勢對未來收益的影響；技術(shù)方案、設(shè)備方案以及人員等的優(yōu)化；未來收益是否能夠達(dá)到基本要求等方面的不確定性因素均對工程技術(shù)方案的選擇直接產(chǎn)生風(fēng)險。1、市場風(fēng)險投資項目的產(chǎn)品市場或服務(wù)市場是項目投產(chǎn)后創(chuàng)造現(xiàn)金流的最重要的途徑，如果決策階段不能正確把握產(chǎn)品的市場容量、競爭態(tài)勢情況、價格變化趨勢、可替代產(chǎn)品或服務(wù)，就有可能在產(chǎn)品投放市場之時就是項目虧損的開始。市場風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個方面：即產(chǎn)品供求變化、產(chǎn)品競爭力和價格風(fēng)險。具體表現(xiàn)為產(chǎn)品銷路不暢、產(chǎn)品缺乏競爭力，市場供求總量與預(yù)測產(chǎn)生偏差；原料價格發(fā)生變化；產(chǎn)量和銷量收入達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)。項目產(chǎn)品的供求關(guān)系、競爭力和主要原材料價格與決策階

5、段預(yù)測價格發(fā)生較大偏離，將不可避免導(dǎo)致市場風(fēng)險。此外，所屬企業(yè)在項目決策時應(yīng)注意巨大的市場空間并不代表投資項目所占的市場份額，企業(yè)應(yīng)通過市場營銷戰(zhàn)略研究和組織實施，同時對行業(yè)競爭狀況及潛在競爭對手進(jìn)行深入研究，準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)適用于項目產(chǎn)品的市場機(jī)會。2、原材料供應(yīng)風(fēng)險決策階段對原材料的供應(yīng)的方案比選是投資項目不可忽視的環(huán)節(jié)，工程建設(shè)項目在實施和生產(chǎn)運(yùn)營過程所需的原材料、以及配套的供水、供電、消防、交通運(yùn)輸、污染物處理等都需要逐一落實，否則，一旦中斷將給項目帶來一定的經(jīng)濟(jì)損失。原材料供應(yīng)風(fēng)險表現(xiàn)在：資源儲備、實際原材料供應(yīng)量、原材料的品質(zhì)與預(yù)期產(chǎn)品偏離，使得建設(shè)項目達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)而產(chǎn)生風(fēng)險。3、技術(shù)風(fēng)

6、險工程建設(shè)方案的選擇涉及到工程技術(shù)的方方面面，工程建設(shè)項目的技術(shù)風(fēng)險是指所采用的技術(shù)在先進(jìn)性、可靠性、實用性發(fā)生重大變化時，導(dǎo)致生產(chǎn)能力降低，生產(chǎn)成本增加，或產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到預(yù)期要求，給投資項目帶來不可預(yù)測的風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險主要表現(xiàn)為技術(shù)上成功的不確定性、技術(shù)壽命的不確定性、與配套技術(shù)的不確定性。4政策風(fēng)險由于政府政策調(diào)整，使項目原定目標(biāo)難以實現(xiàn)所造成的損失。政策風(fēng)險主要變現(xiàn)為稅收、金融、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)政策等的調(diào)整以及稅率、利率、匯率、通貨膨脹率的變化都會對項目經(jīng)濟(jì)效益帶來影響。集團(tuán)公司尤其要關(guān)注環(huán)評風(fēng)險，即因項目未達(dá)到國家產(chǎn)業(yè)政策要求而導(dǎo)致審批不通過。5其他風(fēng)險除上述風(fēng)險外，工程建設(shè)項目決策階段還存

7、在以下風(fēng)險：外部條件風(fēng)險、外部協(xié)作配套條件發(fā)生重大的變化，給建設(shè)和生產(chǎn)帶來困難；境外工程建設(shè)項目存在的社會政治風(fēng)險，政局變化、政權(quán)更替、戰(zhàn)爭、罷工等引起的風(fēng)險使投資項目損失；還有一些由于自然環(huán)境變化和自然災(zāi)害所引起的風(fēng)險。（二）決策階段的風(fēng)險防范措施為有效防范決策風(fēng)險，在工程建設(shè)項目決策之前應(yīng)對項目進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，將風(fēng)險在事前予以規(guī)避。風(fēng)險防范主要措施如下：1、項目投資應(yīng)符合集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃所屬企業(yè)在投資方向和項目前景的確定上，一是要考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策和市場環(huán)境；二是要符合集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞集團(tuán)公司“結(jié)構(gòu)調(diào)整、能力建設(shè)”的要求，選擇具有競爭力的項目。2、認(rèn)真組織項目可

8、行性研究投資項目決策階段主要是可行性的論證過程。項目決策分析的程序是：投資機(jī)會分析、編制項目初步可行性研究報告、可行性研究階段，其中可行性研究對決策的影響最大，因此，所屬企業(yè)要著手抓好對項目可行性研究工作，結(jié)合集團(tuán)公司投資管理的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部收益率、資產(chǎn)負(fù)債率等硬性指標(biāo)和投資回收期、現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值等動態(tài)指標(biāo)對工程建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評價。同時也要對項目涉及的資源、市場、工程技術(shù)方案、技術(shù)競爭環(huán)境、應(yīng)用領(lǐng)域、技術(shù)成熟度等因素進(jìn)行初步論證。所屬企業(yè)可委托行業(yè)內(nèi)有資質(zhì)、有實力的第三方咨詢評估機(jī)構(gòu)對項目的可行性進(jìn)行充分論證，公正客觀地評價項目的必要性以及對資源、市場、技術(shù)、人才、資金籌措

9、等方面進(jìn)行評估論證，從而在每一個環(huán)節(jié)都能夠識別相關(guān)的風(fēng)險點(diǎn)，并采取有效措施進(jìn)行規(guī)避。3、決策階段具體風(fēng)險防范措施對決策階段風(fēng)險防范措施主要有以下方面：（1）市場風(fēng)險規(guī)避措施。首先，針對供求關(guān)系發(fā)生變化風(fēng)險因素，在前期決策過程中要實事求是做好市場分析，根據(jù)市場需求切實做好市場調(diào)查，減少市場供需實際與預(yù)測值發(fā)生的偏離。第二，通過實施新產(chǎn)品更新?lián)Q代和技術(shù)升級來提高產(chǎn)品競爭力，并注重新產(chǎn)品的研發(fā)，從根本上提高新產(chǎn)品的性能，防范產(chǎn)品缺乏競爭力帶來的不利局面。（2）原材料風(fēng)險規(guī)避措施。首先，在項目決策階段要從項目的建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的客觀要求出發(fā)，研究資源的約束和產(chǎn)業(yè)鏈上下游的制約。其次，要對原材料尤其是資源

10、型原材料的儲藏量、開采量或生產(chǎn)量、消耗量及供應(yīng)量等方面予以高度重視。如果自然資源的儲量、品位、可采儲量、開發(fā)方式與項目的預(yù)測發(fā)生較大偏離，就會出現(xiàn)項目生產(chǎn)成本過高，產(chǎn)量降低或產(chǎn)品生命壽命縮短等風(fēng)險。（3）技術(shù)風(fēng)險規(guī)避措施。所屬企業(yè)要對工程建設(shè)項目的規(guī)劃和關(guān)鍵技術(shù)方案從可行性、可靠性、經(jīng)濟(jì)性、適用性等方面做多方案的技術(shù)比選，并選擇最優(yōu)方案，以保證減少技術(shù)風(fēng)險，避免損失。（4）政策風(fēng)險和其他風(fēng)險規(guī)避措施。所屬企業(yè)要充分識別并收集與工程項目相關(guān)的國家相關(guān)的政策法規(guī)，尤其是環(huán)評方面的，并動態(tài)監(jiān)控，采取有效措施降低風(fēng)險。二、前期準(zhǔn)備階段面臨的風(fēng)險分析及防范措施前期準(zhǔn)備階段主要是所屬企業(yè)在項目可行性論證的

11、基礎(chǔ)上對工程建設(shè)項目進(jìn)行深化設(shè)計、進(jìn)行招投標(biāo)、簽訂合同等方面。由于招投標(biāo)基本確定了工程建設(shè)項目的造價、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，因此前期準(zhǔn)備階段，招投標(biāo)工作起著重要的作用。（一） 前期準(zhǔn)備階段面臨的風(fēng)險分析1、設(shè)計風(fēng)險設(shè)計是企業(yè)對擬建項目用圖紙和文字的精確表現(xiàn)，涉及到企業(yè)對項目在造價、規(guī)模、技術(shù)性、可行性、環(huán)保、安全等方面的要求，設(shè)計精度不夠?qū)⒅苯佑绊懻型稑?biāo)的質(zhì)量。集團(tuán)公司目前的工程建設(shè)項目中就存在因方案設(shè)計不精確，導(dǎo)致招標(biāo)文件不夠嚴(yán)謹(jǐn)，在開工后出現(xiàn)大量的洽商變更，使工程在進(jìn)度和造價等方面嚴(yán)重超出預(yù)期。設(shè)計風(fēng)險是前期準(zhǔn)備階段的主要風(fēng)險，一旦發(fā)生將給項目造成較大的影響。但由于受到時間關(guān)系、設(shè)計條件不具備等

12、因素的影響，其精度和準(zhǔn)確性一般達(dá)不到招投標(biāo)的要求，因此其發(fā)生的概率較高。2、招投標(biāo)風(fēng)險工程建設(shè)項目招投標(biāo)主要分為招標(biāo)準(zhǔn)備、招標(biāo)實施、定標(biāo)簽約三個階段。招標(biāo)準(zhǔn)備階段主要是選擇招標(biāo)方式、編制招標(biāo)文件及標(biāo)底、辦理招標(biāo)審批；招標(biāo)實施階段主要是發(fā)布招標(biāo)公告、資格預(yù)審、發(fā)放招標(biāo)文件、踏勘現(xiàn)場、召開答疑會、接收投標(biāo)文件等；定標(biāo)簽約階段的主要工作是開標(biāo)、評標(biāo)，定標(biāo)和簽訂合同。不同的招標(biāo)階段工作的側(cè)重點(diǎn)不同，面臨的風(fēng)險也不同。（1）招標(biāo)準(zhǔn)備階段的風(fēng)險分析招標(biāo)準(zhǔn)備階段的主要風(fēng)險有：選擇招標(biāo)方式的風(fēng)險、編制招標(biāo)文件及標(biāo)底的風(fēng)險等。1）選擇招標(biāo)方式的風(fēng)險：選擇招標(biāo)方式主要是確定采取什么樣的公開方式，是否設(shè)置標(biāo)底，招標(biāo)

13、方式實際上決定了招投標(biāo)的程序、方法及效果。各種招標(biāo)方式都有其優(yōu)缺點(diǎn)，因此選取不符合項目實際的招標(biāo)方式的風(fēng)險概率較大，由此產(chǎn)生的損失同樣比較嚴(yán)重。如：無標(biāo)底評標(biāo)方式比較科學(xué)，可以有效避免人為因素，但是，如果技術(shù)支持沒有跟上，加之其他環(huán)節(jié)的風(fēng)險沒有有效控制，很可能出現(xiàn)高價中標(biāo)的情況，降低投資效益。2）編制招標(biāo)文件的風(fēng)險招標(biāo)文件的確立是項目投標(biāo)、評標(biāo)、合同簽訂及項目實施的重要依據(jù)。目前集團(tuán)公司在編制招標(biāo)文件中，容易出現(xiàn)的風(fēng)險主要是：一是招標(biāo)文件對工程建設(shè)項目的招標(biāo)范圍不明確，造成承包商投標(biāo)報價不準(zhǔn)確，進(jìn)而造成合同爭議，影響工程建設(shè)項目的實施；二是工程量清單出現(xiàn)錯項、漏項、工程量不準(zhǔn)確的問題，引起承包

14、商的索賠或通過不平衡報價等方式提高工程造價等。（2）招投標(biāo)實施階段的風(fēng)險分析招投標(biāo)實施階段的主要風(fēng)險來自資格預(yù)審。資格預(yù)審是招標(biāo)人在施工經(jīng)驗、人員、機(jī)械設(shè)備、財務(wù)能力及社會信譽(yù)等方面對投標(biāo)人在投標(biāo)前的綜合評判。資格預(yù)審是招投標(biāo)實施過程中的重要步驟，通過資格預(yù)審招標(biāo)人可以篩除信譽(yù)度不高、承擔(dān)項目能力不強(qiáng)的潛在投標(biāo)人，在一定程度上凈化競標(biāo)環(huán)境，從而為實現(xiàn)降低中標(biāo)價格和提高建設(shè)質(zhì)量奠定基礎(chǔ)，在很大程度上降低招投標(biāo)產(chǎn)生的風(fēng)險。但是這個為降低招投標(biāo)風(fēng)險設(shè)置的環(huán)節(jié)，又是招標(biāo)人及投標(biāo)人發(fā)生道德風(fēng)險和出現(xiàn)認(rèn)知風(fēng)險的環(huán)節(jié)。1）道德風(fēng)險：招標(biāo)人的道德風(fēng)險主要指“圍標(biāo)”，招標(biāo)人和某一投標(biāo)人達(dá)成私下交易，幫助其實現(xiàn)中

15、標(biāo)；投標(biāo)人的道德風(fēng)險主要指“掛靠”，利用知名大型工程建設(shè)項目建設(shè)單位在資質(zhì)、人員隊伍、實施能力上的優(yōu)勢報名投標(biāo)，中標(biāo)后，由不具備資格預(yù)審能力的建設(shè)單位實施?！皣鷺?biāo)”和“掛靠”是影響招投標(biāo)實效的重要因素，由于沒有經(jīng)過真正的市場競爭，其中標(biāo)價往往會高于合理利潤，其承擔(dān)項目的能力也十分有限，這就給工程建設(shè)項目帶來造價和質(zhì)量的雙重風(fēng)險。一般而言，通過“圍標(biāo)”其報價可高于中標(biāo)價5%左右，但實施質(zhì)量難以保障；依靠“掛靠”的中標(biāo)價，往往低于合理報價2%。由于其發(fā)生具有普遍性，潛在損失極大，是招投標(biāo)實施環(huán)節(jié)的最大風(fēng)險。2）認(rèn)知風(fēng)險：資格預(yù)審認(rèn)知風(fēng)險來源于對招標(biāo)人的信息不能全面了解。由于其發(fā)生的概率較低，潛在損

16、失不大，因此是招投標(biāo)環(huán)節(jié)的較小風(fēng)險。（3）招投標(biāo)定標(biāo)簽約階段的風(fēng)險分析定標(biāo)簽約階段的主要工作是開標(biāo)、評標(biāo)和簽訂合同。合同是招投標(biāo)的最后環(huán)節(jié)，也是控制招投標(biāo)風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此合同簽訂的風(fēng)險是此階段的主要風(fēng)險。合同的風(fēng)險主要來自于合同方式的選擇和合同條款的設(shè)置。集團(tuán)公司目前的工程建設(shè)項目存在有些單位背離招標(biāo)文件簽訂承包合同，即承包合同沒有沿用招標(biāo)文件所列合同條款，而是采用了新的版本，而且新版本簡單粗糙，部分有利于建設(shè)單位的條款沒有沿用。（二）招投標(biāo)階段風(fēng)險的主要防范措施通過對前期準(zhǔn)備階段面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和分析，為有效降低招風(fēng)險，所屬企業(yè)應(yīng)采取以下防范措施：1、設(shè)計風(fēng)險的防范措施對設(shè)計產(chǎn)生的風(fēng)險

17、，主要采取風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險自留。主要措施是：（1）加強(qiáng)對設(shè)計單位的篩選和考察，簽訂設(shè)計合同前，要對設(shè)計單位的資質(zhì)，以往業(yè)績，各專業(yè)的實力配備，主管設(shè)計師的經(jīng)驗和綜合能力加以全面地考察評比。（2）盡可能的在招標(biāo)人和設(shè)計單位建立激勵機(jī)制，對于在設(shè)計中提出優(yōu)化和降低成本方案的， 給予獎勵。（3）杜絕“輕設(shè)計，重施工”的觀念，增強(qiáng)對設(shè)計工作的重視程度，組建有經(jīng)驗的專家對設(shè)計方案進(jìn)行反復(fù)論證，盡量規(guī)避設(shè)計風(fēng)險。（4）采取限額設(shè)計，對總體工程造價和分部工程造價設(shè)定限額目標(biāo)。2、選擇招標(biāo)方式風(fēng)險的應(yīng)對措施應(yīng)對選擇招標(biāo)形式的風(fēng)險主要方法是風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險緩解，主要應(yīng)對措施有：（1）按照集團(tuán)公司的招標(biāo)管理指引的規(guī)定

18、，對造價超過規(guī)定范圍的，必須采取公開招標(biāo)。其中對造價風(fēng)險敏感的，可采用復(fù)合標(biāo)底和無標(biāo)底最低合理評標(biāo)方式；對造價風(fēng)險不敏感的，可采取無標(biāo)底成本評標(biāo)的招標(biāo)方式。（2）對造價未超過規(guī)定范圍，并對造價風(fēng)險不敏感的項目應(yīng)該采取邀請招標(biāo)加無標(biāo)底成本評標(biāo)的招標(biāo)方式，這樣既規(guī)避或減弱工程質(zhì)量風(fēng)險，又緩解道德風(fēng)險，還使得結(jié)算價格在合理范圍之內(nèi)。（3）對造價未超過規(guī)定范圍，對造價風(fēng)險敏感的項目應(yīng)該采取邀請招標(biāo)加無標(biāo)底最低合理報價的招標(biāo)方式，這樣既規(guī)避或減弱工程質(zhì)量風(fēng)險，又使中標(biāo)價格最接近工程建設(shè)項目的成本，還使得道德風(fēng)險將為最低。3、編制招標(biāo)文件的主要風(fēng)險防范措施編制招標(biāo)文件應(yīng)綜合運(yùn)用風(fēng)險應(yīng)對的各種方法，以文件規(guī)

19、定及合同條款的形式進(jìn)行約束，達(dá)到降低中標(biāo)價和項目實施風(fēng)險。同時所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國家重大建設(shè)項目文件歸檔要求與檔案整理規(guī)范（DA/T28-2002）標(biāo)準(zhǔn)保管各種建設(shè)項目檔案資料，包括但不限于可行性研究報告、立項申請、招標(biāo)或比價資料、預(yù)算資料、合同、洽商簽證、變更、圖紙、工程量計算表、驗收報告、付款申請等。其主要應(yīng)對措施有：（1）對于工程建設(shè)項目不特別復(fù)雜，深化設(shè)計完善的項目，應(yīng)采取固定造價合同，由于招標(biāo)人的設(shè)計變更較少，因此，工程造價風(fēng)險基本上轉(zhuǎn)移到承包方。（2）對于工程建設(shè)項目復(fù)雜，容易出現(xiàn)洽商變更的，深化設(shè)計不完善的項目，應(yīng)采取固定單價合同，由于工程建設(shè)項目變更在所難免，采取固定單價合同，

20、運(yùn)用了風(fēng)險自留方法，將造價的變化控制在合理的范圍。（3）技術(shù)及特定性要求，如招標(biāo)文件中采用的項目經(jīng)理及其項目部專業(yè)人員非經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)，不得隨意更換；工程清單中，涉及環(huán)保、安全、新技術(shù)、裝飾風(fēng)格的材料，均需在開標(biāo)同時提交樣品，備招標(biāo)人日后對比檢驗等。（4）招標(biāo)文件應(yīng)由專業(yè)人員編制完成后，其非通用條款，還需經(jīng)過專家論證和審計，盡量做到完整、系統(tǒng)、準(zhǔn)確、規(guī)范。4、道德風(fēng)險的主要防范措施招標(biāo)實施階段的主要風(fēng)險來源于資格預(yù)審。對資格預(yù)審道德風(fēng)險的應(yīng)對方法主要采取風(fēng)險規(guī)避，其主要措施有：（1）資格預(yù)審的條件要具有公平性、公正性，避免設(shè)置特殊性的條款，對其他投標(biāo)人進(jìn)行不合理限制。（2）改進(jìn)招投標(biāo)方式，將公開

21、招標(biāo)和邀請招標(biāo)方式相組合，將行業(yè)排名前幾位的潛在投標(biāo)人，發(fā)出邀請性的公告，這樣就可以設(shè)立投標(biāo)榜樣，打破可能存在的圍標(biāo)格局。（3）對所有投標(biāo)人單位進(jìn)行隸屬關(guān)系、合作關(guān)系調(diào)查，排除其連帶關(guān)系和隱形合作關(guān)系，對處于同一系統(tǒng)范疇的投標(biāo)單位數(shù)量進(jìn)行限制，最大限度的降低圍標(biāo)的可能性。（4）招標(biāo)人避免參加資格預(yù)審，采用專家評議的方式等。5、合同風(fēng)險的主要應(yīng)對措施合同風(fēng)險應(yīng)對的方法主要是風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險緩解，其主要措施有：（1）對項目復(fù)雜程度不高和深化設(shè)計完善的項目，盡量采用固定總價合同，對項目復(fù)雜程度高和深化設(shè)計不完善的項目，可以采取固定單價合同，并盡量避免采用可調(diào)價合同。（2）對非通用條款的設(shè)計，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充

22、分的論證，確保合同條款的設(shè)置系統(tǒng)、完整、準(zhǔn)確，確切其特定條款能夠起到風(fēng)險轉(zhuǎn)移和緩解的作用。（3）在合同中明確規(guī)定索賠的范圍和期限，利用好索賠的時限性，可以減少索賠的發(fā)生，避免結(jié)算價遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過中標(biāo)價的方向，同時可以風(fēng)險利用的策略，對承包人提出反索賠。（4）在合同中確立履約擔(dān)保條款，利用風(fēng)險轉(zhuǎn)移，確保工程建設(shè)的順利進(jìn)行。三、工程建設(shè)項目實施階段面臨的風(fēng)險項目實施階段的風(fēng)險是指在工程建設(shè)項目動工之后到試運(yùn)投產(chǎn)前的過程中所存在的各類復(fù)雜的風(fēng)險。在這一過程中任何不可控制或不可預(yù)見的因素都有可能造成項目建設(shè)超支、工期延長、出現(xiàn)質(zhì)量問題或項目無法完成，以致造成無法估量的損失。（一）實施階段面臨的風(fēng)險分析施工階

23、段產(chǎn)生風(fēng)險的因素有內(nèi)部因素也有外部因素，內(nèi)部因素主要是資金投入、施工技術(shù)、施工組織、管理水平等，外部因素主要是自然條件、政治經(jīng)濟(jì)、外界配合（對項目建設(shè)工期影響最大、也是最不容易解決的土地及拆遷問題）等因素。風(fēng)險主要表現(xiàn)為：資金風(fēng)險、成本風(fēng)險、進(jìn)度風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、安全和環(huán)保風(fēng)險。1、資金風(fēng)險在項目實施過程中，資金的投入總是按照一定的規(guī)律逐步完成的，項目建設(shè)初期資金的投入相對較少，隨著工程建設(shè)的不斷進(jìn)展，投資將會越來越大。如果項目建設(shè)所需要的資金不能按照工程進(jìn)展及時提供到位，就會導(dǎo)致項目無法正常完工，將制約工程建設(shè)工期。資金風(fēng)險主要表現(xiàn)為：一是項目資金計劃得不到落實；二是超概算的缺口無法及時得到補(bǔ)

24、償；三是項目資金依賴短期貸款，此種短期長投的方式會給企業(yè)帶來資金危機(jī)；三是如果需要購買進(jìn)口設(shè)備或原材料，匯率變化或外匯管制都可能帶來資金方面的風(fēng)險。2、成本風(fēng)險工程建設(shè)項目在實施過程中不可避免地會遇到多種不可預(yù)見因素,都會引發(fā)成本上升風(fēng)險的產(chǎn)生。主要表現(xiàn)在：未做好資金收入預(yù)測和工程進(jìn)度與資金支出預(yù)測，使資金的籌集與使用不相協(xié)調(diào)，增加貸款利息，引發(fā)工程成本上升；未全面履行合同條款，增加施工索賠，提高工程成本；工程監(jiān)理對實施過程中工程造價未起到控制作用；工程實施過程中出現(xiàn)大量的工程變更；投入的原材料、燃料、動力的需求量以及價格上升等因素致使工程面臨成本上升的風(fēng)險。對于資源與利用的項目，由于礦產(chǎn)資源

25、的儲量、品位、可采儲量、開拓工程量及采選方式等與原預(yù)測結(jié)果發(fā)生較大偏離，導(dǎo)致項目開采成本增加。3、進(jìn)度風(fēng)險工程在實施過程中由于內(nèi)部和外部因素致使建設(shè)工期延長，進(jìn)而導(dǎo)致投資超支、推遲投產(chǎn)、還款期延長、市場機(jī)會延誤等后果。主要體現(xiàn)在：由于項目組織結(jié)構(gòu)不當(dāng)、管理機(jī)制不完善或是主要管理者能力不足等，導(dǎo)致項目不能按計劃建成投產(chǎn)；工程設(shè)計發(fā)生重大變化，工程量增加，致使工程延期；項目采用的技術(shù)，特別是引進(jìn)技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性與原方案發(fā)生重大變化，導(dǎo)致項目不能按期進(jìn)入正常生產(chǎn)狀態(tài)；以及資金短缺、建筑材料供應(yīng)延誤、熟練勞動力不足、惡劣的天氣等因素致使工程延期。4、質(zhì)量風(fēng)險工程在施工過程中由于項目

26、管理人員職能分工不明確、項目管理人員質(zhì)量意識差、工程質(zhì)量控制工作流程不適應(yīng)、工程采購物資不規(guī)范、施工單位質(zhì)量管理水平差、監(jiān)理單位履約能力差以及技術(shù)水平和外部自然環(huán)境等因素導(dǎo)致工程質(zhì)量達(dá)不到預(yù)期要求，給企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益帶來損失。5、安全和環(huán)境保護(hù)風(fēng)險安全和環(huán)保風(fēng)險是指在工程施工過程中產(chǎn)生的人員、機(jī)械、設(shè)備傷亡、損壞等方面的風(fēng)險，影響項目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，或是企業(yè)對生態(tài)環(huán)境影響估計不足，項目環(huán)保措施不當(dāng)，給生態(tài)環(huán)境帶來嚴(yán)重影響，受到政府相關(guān)部門的處罰，甚至造成工程停工等損失。（二）實施階段面臨風(fēng)險的防范措施工程實施中的風(fēng)險控制貫穿于項目控制（進(jìn)度、成本、質(zhì)量、合同控制等）的全過程中，為使項目實施階段順利實施，

27、應(yīng)采取如下風(fēng)險防范措施：1、建立風(fēng)險管理識別、評價體系，全面進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。運(yùn)用系統(tǒng)論的方法對項目進(jìn)行全面考察綜合分析，找出潛在的各種風(fēng)險因素，并對各種風(fēng)險進(jìn)行比較、分類、確定各因素間的相關(guān)性與獨(dú)立性，判斷其發(fā)生的可能性及對項目的影響程度，按其重要性進(jìn)行排隊，或賦予權(quán)重。企業(yè)在風(fēng)險識別時應(yīng)注意：工程建設(shè)項目的不同階段存在的主要風(fēng)險有所不同；風(fēng)險識別時應(yīng)層層剖析，盡可能深入到最基本的風(fēng)險單元，以明確風(fēng)險的基礎(chǔ)來源；風(fēng)險識別應(yīng)貫穿項目的整個過程。在風(fēng)險進(jìn)行全面識別和分析的基礎(chǔ)上，要對風(fēng)險進(jìn)行評價。風(fēng)險評價是對工程建設(shè)項目風(fēng)險進(jìn)行綜合分析，依據(jù)風(fēng)險對項目目標(biāo)的影響程度進(jìn)行項目

28、風(fēng)險分級排序。通過列出各種風(fēng)險因素發(fā)生的概率及概率分布，確定可能導(dǎo)致的損失大小，從而找到該項目的關(guān)鍵風(fēng)險，為采取風(fēng)險應(yīng)對措施提供科學(xué)依據(jù)。2、明確風(fēng)險責(zé)任主體，加強(qiáng)目標(biāo)管理針對識別和評估出的關(guān)鍵風(fēng)險，明確關(guān)鍵風(fēng)險的責(zé)任主體，加強(qiáng)風(fēng)險管理。首先，根據(jù)關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，定崗、定責(zé)，即明確風(fēng)險管理崗位的數(shù)量及相應(yīng)的責(zé)任，要結(jié)合項目開發(fā)的不同階段，對崗位數(shù)量及責(zé)任進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整；其次，選配具備風(fēng)險管理能力并具有一定工程建設(shè)項目管理經(jīng)驗的人員，履行職責(zé)；最后要對風(fēng)險管理崗人員的履職情況，結(jié)合風(fēng)險管理情況，定期進(jìn)行考核。3、建立風(fēng)險監(jiān)控跟蹤系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控在項目的全過程風(fēng)險管理中，企業(yè)要對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤，

29、主要通過：一是風(fēng)險審計，定期開展風(fēng)險審核，監(jiān)視風(fēng)險的狀況、檢查風(fēng)險的對策是否有效，同時不斷識別新的風(fēng)險，對新的風(fēng)險制定相應(yīng)的對策；二是偏差分析。將技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的發(fā)生值和預(yù)測值進(jìn)行比較分析，尋找出現(xiàn)偏差的原因，根據(jù)實際情況進(jìn)行對策補(bǔ)救，使項目的風(fēng)險損失降到最小，同時為日后進(jìn)行項目的風(fēng)險分析積累經(jīng)驗。4、實施階段具體風(fēng)險防范措施（1）合理配置資金結(jié)構(gòu)，有效控制資金風(fēng)險。首先，應(yīng)注重資產(chǎn)占用與資金來源之間的合理配置，搞好現(xiàn)金流量的安排。對收支性融資風(fēng)險，應(yīng)注重優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，從總體上減少收支風(fēng)險。一方面從靜態(tài)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，增加企業(yè)權(quán)益資本的比重，降低總體上的債務(wù)風(fēng)險；另一方面從動態(tài)上，根據(jù)需要與負(fù)債

30、的可能，自動調(diào)節(jié)其債務(wù)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財務(wù)杠桿對企業(yè)籌資的自我約束。其次，制定合理的資金籌措方案。根據(jù)集團(tuán)公司要求，自有資金占總投資的比重須在40%及以上。其余可籌集一定比例的銀行貸款。（2）建立、健全項目成本管理的責(zé)任體系，有效控制成本。首先，所屬企業(yè)應(yīng)通過項目管理目標(biāo)責(zé)任書確定項目成本目標(biāo)，確定項目經(jīng)理的可控責(zé)任目標(biāo)成本，該成本作為考核項目經(jīng)理成本管理績效的依據(jù)。其次，企業(yè)應(yīng)將項目成本核算作為項目成本控制的基本手段。企業(yè)的項目成本核算應(yīng)以項目經(jīng)理責(zé)任成本目標(biāo)為基本核算范圍；以項目經(jīng)理授權(quán)范圍相對應(yīng)的可控責(zé)任成本為核算對象，進(jìn)行全過程分月跟蹤核算。要根據(jù)在建工程的當(dāng)月進(jìn)度，對已完實際成本按照分項工程進(jìn)行歸集，并與相應(yīng)范圍的計劃成本