工資總額預(yù)算說明集團(tuán)

1、山東魯華能源集團(tuán)有限公司 2009 年度工資總額預(yù)算編制說明集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理暫行辦法 （以下簡稱辦 法）及關(guān)于做好 2009 年度省管企業(yè)工資總額預(yù)算工作的通知的相 關(guān)要求，現(xiàn)將集團(tuán)公司 2009 年度工資總額預(yù)算情況報(bào)告如下：一、2008 年度及 2009年上半年工資總額實(shí)際發(fā)放情況集團(tuán)公司 2008 年度實(shí)際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為萬元， 2009 年上 半年工資總額實(shí)際發(fā)放額為萬元。二、2009年度主要生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算安排及上半年實(shí)際 情況2009 年集團(tuán)預(yù)算全年完成主營業(yè)務(wù)收入 41088萬元，利潤預(yù)算完成 954萬元。 2009 年上半年實(shí)現(xiàn)主

2、營業(yè)務(wù)收入 12093萬元，實(shí)現(xiàn)利潤 -339 萬元。三、2009 年度工資總額預(yù)算方案方案一以 2008 年度各權(quán)屬企業(yè)實(shí)際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依據(jù)權(quán)屬企業(yè) 2009 年較去年利潤總額增長情況測(cè)算各單位工資總額的 增資額, 綜合考慮翹尾工資、新建擴(kuò)建項(xiàng)目增員增資等影響因素，合理 確定各單位工資總額并進(jìn)行匯總。各單位具體情況如下。（一）工資總額增長的企業(yè)根據(jù)辦法第十二條第一款規(guī)定，持續(xù)盈利且較去年增長的，預(yù) 算利潤每增長 1%，工資總額按照增長的規(guī)定， 工資總額增長的企業(yè)如下：1、山東華能大廈有限責(zé)任公司2008 年，山東華能大廈有限責(zé)任公司實(shí)際發(fā)放工資總額為萬元， 實(shí) 現(xiàn)利潤萬元

3、， 2009年預(yù)算利潤萬元， 與 2008年相比增長率為 %，工資總 額按照的比例增長，增資金額為X %萬元。該單位工資總額預(yù)算為+= 萬元。2、山東華能建設(shè)項(xiàng)目管理公司2008 年，山東華能建設(shè)項(xiàng)目管理公司實(shí)際發(fā)放工資總額為 220 萬 元，實(shí)現(xiàn)利潤萬元， 2009年預(yù)算利潤 71萬元,與 2008年相比預(yù)算利潤 總額增長率為 %，工資總額按照 %的比例增長， 增資金額為 220X %=萬元。 該單位工資總額預(yù)算為 220+=萬元。3、濟(jì)南市新融典當(dāng)行有限責(zé)任公司1）濟(jì)南市新融典當(dāng)行有限公司因 2008年度增員產(chǎn)生的翹尾工資共計(jì)萬元（ 1）2008年，實(shí)際發(fā)放工資總額為萬元，實(shí)現(xiàn)利潤萬元，

4、2009 年 預(yù)算利潤 440 萬元, 與 2008年相比，預(yù)算利潤總額增長率為 %，工資總 額按照9的比例增長，增資金額為（+）x %萬元。該單位工資總額預(yù)算為 +=萬元。4、濟(jì)寧華能生科有限公司（ 1 ）根據(jù)辦法第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴(kuò) 建項(xiàng)目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動(dòng)用工制度，相應(yīng)增加年度工資 總額。濟(jì)寧華能生科有限公司因新建山東魯華能醫(yī)藥公司招用 22 人， 預(yù)計(jì)全年需要增加工資總額 50 萬元。（ 2） 2008 年，濟(jì)寧華能生科有限公司實(shí)際發(fā)放工資總額為萬元， 實(shí)現(xiàn)利潤萬元， 2009年預(yù)算利潤 506萬元, 預(yù)算利潤總額增長率為 %，工 資總額按照勺比例增長，

5、增資金額為（+50）x %萬元。該單位工資總額預(yù)算為 +50+=萬元。5、青島華能大廈有限責(zé)任公司根據(jù)辦法第十二條第二款規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算實(shí)現(xiàn)扭虧為盈勺，其 工資總額適度增長， 職工平均工資增長幅度原則上不高于省政府發(fā)布勺 工資指導(dǎo)線下限。2008 年，青島華能大廈有限責(zé)任公司實(shí)際發(fā)放工資總額為萬元， 實(shí) 現(xiàn)利潤萬元， 2009 年預(yù)算利潤零萬元。因增員產(chǎn)生的翹尾工資共計(jì)萬元，增資基數(shù)應(yīng)確定為 +=萬元。預(yù)計(jì) 增資比例4%該單位2009年度工資總額預(yù)算為（+）X 4%=萬元。6、威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司（ 1）因威海云華房地產(chǎn)開發(fā)公司于 2008年 6 月份成立，2008年發(fā) 放工資總額萬元。200

6、8年度翹尾工資萬元，2009年度工資總額基數(shù)為X 2二萬元。（ 2）根據(jù)辦法第十三條規(guī)定，在預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)因新建、擴(kuò) 建項(xiàng)目等情況增加職工的，依據(jù)企業(yè)勞動(dòng)用工制度，相應(yīng)增加年度工資 總額。因發(fā)展需要， 2009年度需增員 8 人，增加工資總額為萬元。該單位 2009 年工資總額預(yù)算為 +=110萬元。7、集團(tuán)公司本部集團(tuán)公司本部 2008 年度發(fā)放工資總額為萬元，因新增員產(chǎn)生的翹 尾工資合計(jì)萬元（詳見本部工資總額預(yù)算附表四） ，預(yù)算 2009年度集團(tuán) 公司本部職工工資總額增資金基數(shù)為 +=萬元。另外，由于本部于 2009年 1 月 1 日對(duì)職工工資進(jìn)行套改， 2008 年 之前工資體系中的“住

7、房補(bǔ)貼”一項(xiàng)現(xiàn)一并列入工資總額。以 2008 年 為例，當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的住房補(bǔ)貼數(shù)為萬元 , 未在當(dāng)年審計(jì)報(bào)告及決算報(bào) 告中體現(xiàn)。由于工資套改，原來不計(jì)入工資總額的“住房補(bǔ)貼”一項(xiàng)現(xiàn) 在應(yīng)當(dāng)計(jì)入增資基數(shù)。根據(jù)辦法第十二條第三款的規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實(shí)現(xiàn) 利潤的，或當(dāng)年預(yù)算利潤出現(xiàn)負(fù)增長但仍實(shí)現(xiàn)盈利的，工資總額不增長 或適度增長， 職工平均工資增長幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線 下線。山東省日前發(fā)布了 2009 年度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工 平均工資增長 4%。集團(tuán)公司 2009 年工資總額預(yù)算擬定為+x (1+4%)=萬元。(二) 工資總額負(fù)增長的企業(yè)根據(jù)辦法第十二條第四款規(guī)定，

8、當(dāng)年預(yù)算增加虧損或由盈利變 為虧損的，工資總額原則上應(yīng)適度下降，下降幅度視企業(yè)工資水平和虧 損情況確定。1 、山東煤炭物資總公司山東煤炭物資總公司 2008 年實(shí)際發(fā)放工資總額為萬元，實(shí)現(xiàn)利潤 萬元，預(yù)計(jì) 2009 年實(shí)現(xiàn)利潤總額指標(biāo)為 -100 萬元,2009 年度工資總額 預(yù)算按照 %減少，減少金額為萬元，該單位 2009年度工資總額預(yù)算為萬 元。2、威海金海灣國際飯店有限公司金海灣國際飯店 2008 年實(shí)際發(fā)放工資總額為萬元， 實(shí)現(xiàn)利潤萬元， 預(yù)計(jì) 2009年實(shí)現(xiàn)利潤總額 50 萬元，較 2008年相比，預(yù)算利潤總額增 長率為該單位要求2009年度工資總額預(yù)算按減少，減少金額為X %=

9、萬元，該單位 2009年度工資總額預(yù)算為萬元。3、山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司該公司含威海和壽光兩個(gè)分公司。威海分公司和壽光分公司 2008 年實(shí)際發(fā)放工資合計(jì)萬元。該單位要求2009年度工資總額預(yù)算按減少，減少金額為X %萬元， 2009 年度工資總額預(yù)算為萬元。綜上，各權(quán)屬企業(yè)工資總額合計(jì)數(shù)為萬元。較 2008 年度工資總額 實(shí)際發(fā)放數(shù)增加萬元。方案二以 2008 年度各權(quán)屬企業(yè)實(shí)際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)， 依據(jù)權(quán)屬企業(yè) 2009 年較去年利潤總額增長情況測(cè)算各單位工資總額的 增資額 , 其中威海金海灣國際飯店及山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司兩家單位 工資總額增長要與效益掛鉤。（一）威海金海灣國

10、際飯店威海金海灣國際飯店 2008 年實(shí)際發(fā)放工資總額為萬元，實(shí)現(xiàn)利潤 萬元，預(yù)計(jì) 2009 年實(shí)現(xiàn)利潤總額 50 萬元，較 2008 年相比，預(yù)算利潤 總額增長率為 %。全省企業(yè)工資指導(dǎo)線上線為（預(yù)警線）職工平均工資 增長 15，該單位擬按照工資指導(dǎo)線上限進(jìn)行增資。2009年度工資總額增資金額為X 15%萬元，工資總額預(yù)算為+=萬 元。（二）山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公司 2008 年實(shí)際發(fā)放工資總額為萬元，實(shí)現(xiàn) 利潤 125 萬元，預(yù)計(jì) 2009 年實(shí)現(xiàn)利潤總額 300 萬元，較 2008 年相比， 預(yù)算利潤總額增長率為 140%。全省企業(yè)工資指導(dǎo)線上線為 （預(yù)警線）職 工平

11、均工資增長 15，該單位擬按照工資指導(dǎo)線上限進(jìn)行增資。2009年度工資總額增加金額為X 15%萬元，該單位工資總額預(yù)算為 +=萬元。綜上，各權(quán)屬企業(yè)中威海金海灣國際飯店及山東華能房地產(chǎn)開發(fā)公 司兩家單位工資總額增長與效益掛鉤后，計(jì)算集團(tuán)公司合計(jì)數(shù)為萬元， 較 2008 年度工資總額實(shí)際發(fā)放數(shù)增加萬元。方案三以 2008 年度集團(tuán)公司實(shí)際發(fā)放的職工工資總額做為預(yù)算基數(shù)，依 據(jù)山東省省管企業(yè)工資總額預(yù)算管理辦法第十二條第三款規(guī)定 , 綜 合考慮翹尾工資、新建擴(kuò)建項(xiàng)目等影響因素，合理確定集團(tuán)公司工資總額增資比例。（一）增資基數(shù)的確定集團(tuán)公司 2008 年度實(shí)際發(fā)放從業(yè)人員工資總額為萬元。另因2008

12、年新招用人員產(chǎn)生的翹尾工資為萬元、新建、擴(kuò)建項(xiàng)目增員增加的工資 總額為萬元 , 增資基數(shù)應(yīng)確定為 +=萬元。（二）增資比例的確定根據(jù)辦法第十二條第三款的規(guī)定，當(dāng)年預(yù)算減少虧損但未實(shí)現(xiàn) 利潤的，或當(dāng)年預(yù)算利潤出現(xiàn)負(fù)增長但仍實(shí)現(xiàn)盈利的，工資總額不增長 或適度增長， 職工平均工資增長幅度不得高于省政府發(fā)布的工資指導(dǎo)線 下線。山東省日前發(fā)布了 2009 年度全省企業(yè)工資指導(dǎo)線，下線為職工 平均工資增長 4%。因集團(tuán) 2009年度預(yù)算實(shí)現(xiàn)利潤 954 萬元，當(dāng)年預(yù)算 利潤出現(xiàn)負(fù)增長，職工平均工資增長幅度擬定為4%。（三）集團(tuán)工資總額的確定集團(tuán)公司2008年度職工平均人數(shù)為1102人，職工年均工資+ 1102= 萬元，按照職工平均工資增長幅度 4%計(jì)算, 預(yù)計(jì) 2009度職工年均工資為 1102X （1+4%）=萬元。根據(jù)預(yù)算報(bào)表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， 2009 年年均職工人數(shù)為 1240 人。預(yù)測(cè)增資后2009年度職工工資總額為+ 1102X （1+4%）X 1240二萬元。四、預(yù)算方案對(duì)比 現(xiàn)將以上三種方案進(jìn)行對(duì)比