有限公司低值易耗品管理操作規(guī)范說(shuō)明

1、精心整理低值易耗品管理流程說(shuō)明附件2:一、界定原則根據(jù)本公司實(shí)際情況，將低值易耗品分為兩大類(lèi)：（一）低值耐用品指單位價(jià)值低于2000元以下，使用年限一年以上的， 并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)，未列入固定資產(chǎn)管理的各種用具、器具等，按使用性能可分為：三,* J/ '' 1' I /-1. 辦公家具：辦公桌椅、文件柜、檔案柜等。2 .辦公設(shè)備：打印機(jī)、掃描儀、刻錄機(jī)、飲水機(jī)、碎紙機(jī)、掃描槍、計(jì)算器、傳真機(jī)、電話機(jī)、電風(fēng)扇等。3 .生產(chǎn)工具：夾具、模具、工作臺(tái)、防靜電推車(chē)、貨架、托盤(pán)、料車(chē)、各類(lèi)螺絲刀、電烙鐵、吸焊槍、熱風(fēng)槍、生產(chǎn)用柜等。4 .生產(chǎn)儀表：數(shù)字萬(wàn)用表、游標(biāo)卡尺

2、、數(shù)字溫度儀、秒表、電源等。5 .勞保用品：發(fā)給工人作為勞動(dòng)保護(hù)用的工作服、工作鞋和各種防護(hù)品等（二）耗材指使用后不能恢復(fù)原有物質(zhì)形態(tài)的一次性消耗品，按使用性能可分為：1.辦公用品：筆、紙、文件夾、膠水、橡皮、傳真機(jī)色帶等。2.電腦耗材：硒鼓，色帶，墨盒，鼠標(biāo)，鍵盤(pán)，U盤(pán)，硬盤(pán)，軟盤(pán)，精心整理打印紙等。二、管理流程1. 低值易耗品年度預(yù)算業(yè)務(wù)流程：部門(mén)低值易耗品年度預(yù)算T歸口管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部審核T公司年度預(yù)算業(yè)務(wù)說(shuō)明：每年年初，各使用部門(mén)根據(jù)部門(mén)責(zé)任目標(biāo)及發(fā)展要求，向各歸口管理部門(mén)上報(bào)低值易耗品的購(gòu)置年度預(yù)算，各歸口管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部平衡預(yù)I I - |丸算后，列入公司年度預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3、、/ ' / 廠 |2、低值易耗品的申請(qǐng)、購(gòu)置和報(bào)銷(xiāo) 業(yè)務(wù)流程：、I- 仝 /JL.(1) 購(gòu)置審批流程部門(mén)低值易耗品管理員填寫(xiě) <<購(gòu)置申請(qǐng)單>>T部門(mén)預(yù)算管理員審核T部門(mén)經(jīng)理審批T (重大項(xiàng)目)經(jīng)黨群工作部審計(jì)室評(píng)估T主管公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批T總經(jīng)理審批T歸口管理部門(mén)購(gòu)買(mǎi)T領(lǐng)用并登記臺(tái)帳(2)報(bào)銷(xiāo)流程部門(mén)低值易耗品管理員登記發(fā)票(附 << 購(gòu)置申請(qǐng)單 >>)-部門(mén)經(jīng)理簽字-主管公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字-總經(jīng)理簽字-財(cái)務(wù)部預(yù)算員審核-財(cái)務(wù)入帳業(yè)務(wù)說(shuō)明：低值易耗品的購(gòu)置、實(shí)物收發(fā)和臺(tái)帳管理，采用“誰(shuí)采購(gòu)由誰(shuí)管理”的方法，由歸口部門(mén)統(tǒng)一管理，：(1) 電腦

4、耗材由信息中心采購(gòu)。(2) 生產(chǎn)工具由產(chǎn)品供應(yīng)部采購(gòu)。(3) 其他低值易耗品由辦公定采購(gòu)。購(gòu)置時(shí)盡量采用批量采購(gòu)的方式。審批權(quán)限參見(jiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中關(guān)于低值易耗品相關(guān)規(guī)定。3、低值易耗品的收發(fā)存管理業(yè)務(wù)流程：I I - |丸,_芒| if I,使用部門(mén)根據(jù)本部門(mén)實(shí)際需求填寫(xiě)領(lǐng)用單T部門(mén)預(yù)算管理員審核登記T部門(mén)經(jīng)理審批T主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批(其中總經(jīng)理審批只適用于耐用 品)T承辦部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批T承辦人辦理T申請(qǐng)人領(lǐng)用。業(yè)務(wù)說(shuō)明：I !肯 L* ”(1)入庫(kù)、登帳購(gòu)置的低值易耗品到達(dá)倉(cāng)庫(kù)或員工交回的低值耐用品，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě) << 低耗品入庫(kù)單 »，由保管員及時(shí)清點(diǎn)、驗(yàn)收并登記

5、入帳；不需 辦理入庫(kù)手續(xù)的，應(yīng)由低值易耗品管理員及時(shí)登記。歸口管理部門(mén)(包括辦公室、信息中心和產(chǎn)品供應(yīng)部)建立低耗品臺(tái)帳， 進(jìn)行分類(lèi)管理，同時(shí)憑入庫(kù)單及相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。(2)領(lǐng)用、登帳A .低值耐用品歸口管理部門(mén)根據(jù)經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批的領(lǐng)用單，發(fā)出低值耐用品并及時(shí) 登記臺(tái)帳，同時(shí)按員工名冊(cè)登記臺(tái)帳，在該員工因調(diào)離、停職、離職或退 休等原因不在本部門(mén)工作時(shí)，必須由歸口管理部門(mén)落實(shí)相關(guān)低值耐用品交 回手續(xù)。業(yè)務(wù)流程圖如下：B .耗材采購(gòu)部門(mén)根據(jù)經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批的領(lǐng)用單，發(fā)出耗材并及時(shí)登記臺(tái)帳。填寫(xiě)蠱修改領(lǐng)陽(yáng)單-業(yè)務(wù)流程如圖:(3)庫(kù)存管理/X采購(gòu)部門(mén)根據(jù)期初結(jié)庫(kù)數(shù)、本月入庫(kù)數(shù)和本月出庫(kù)單，及時(shí)結(jié)出

6、各種祇辦邢門(mén) 領(lǐng)導(dǎo)審批低值易耗品的庫(kù)存，并與實(shí)物庫(kù)存核對(duì)，如有盈虧的，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審険辦人處理低值易耗品的調(diào)撥和處置、保養(yǎng)維修廢、盤(pán)點(diǎn)及低耗品的被盜、損壞、遺失的賠償?shù)裙芾砹鞒倘詤⒖?0°倚月低值易耗品管理辦法執(zhí)行。附：低值易耗品管理制度相關(guān)表格1 低值耐用品購(gòu)置申請(qǐng)單2 .耗材購(gòu)置申請(qǐng)表3 .低值易耗品入庫(kù)單4 .低值易耗品處置申請(qǐng)單5 .低值易耗品回收單6 .臺(tái)帳樣式附表1：低值耐用品購(gòu)置申請(qǐng)表審 批名稱(chēng)申請(qǐng) 數(shù)量申請(qǐng)理由申請(qǐng)部門(mén) 預(yù)算審核申請(qǐng)部 門(mén)領(lǐng)導(dǎo) 意見(jiàn)r 12J :1主管領(lǐng)導(dǎo) 審批意見(jiàn)總經(jīng)理 意見(jiàn)_ _ - _ . L1 .z , . p、/承辦部門(mén) 領(lǐng)導(dǎo)審批承辦人 處

7、理1 '. 1" 11領(lǐng)用 確認(rèn)保管使用 人° _ _ _ - ' 1"L '1備注附表2:'耗材購(gòu)置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)：申請(qǐng)人：申請(qǐng)日期:耗材名稱(chēng)數(shù)量申請(qǐng)理由部門(mén)審批處理意見(jiàn)承辦結(jié)果1附表3：低值易耗品入庫(kù)單低耗品名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格數(shù)量金額購(gòu)買(mǎi)經(jīng)辦人驗(yàn)收人低耗品保管員部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)備注附表4:低值易耗品處置申請(qǐng)單申請(qǐng)部門(mén)：申請(qǐng)人:物品名稱(chēng)數(shù)量已使用 年限規(guī)定使用 年限處置理由.- / )-1.1 匸":、“、j*:、i .1> / j' i處置類(lèi)別1.出售2.出租3.出借4.報(bào)廢部門(mén)意見(jiàn)打二嚴(yán)會(huì)簽部門(mén)意見(jiàn)1|- -Ji* .T(l-亠*主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)承辦人處理意見(jiàn)附表5:低值易耗