平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析

1、平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析1 / 10 平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)是城市基礎(chǔ)設(shè)施的重要組成部分，其間接經(jīng)濟(jì)效益極為顯著，盡管我縣污水處理廠于2003年開始建設(shè)， 但受到財(cái)力的限制，建設(shè)進(jìn)展極為緩慢。近日，縣財(cái)政投資評(píng)審中心對(duì)我縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)情況、經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行了調(diào)研分析。一、建設(shè)情況1、立項(xiàng)批復(fù)及招標(biāo)情況。為切實(shí)貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于節(jié)能減排和控制污染物排放總量的要求，加快實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略，保護(hù)長(zhǎng)江上游水資源，實(shí)現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展，原巴中市計(jì)委提出并上報(bào)了該項(xiàng)目。該項(xiàng)目經(jīng)省發(fā)改委批復(fù)（川計(jì)投資20021059號(hào)），項(xiàng)目總投資 3,8

2、00 萬元，其中地方及企業(yè)自籌2,000 萬元，申請(qǐng)銀行貸款等其他資金渠道1,800 萬元（含國(guó)債）；建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容為日處理污水2 萬噸及配套截污干管6.148 公里；處理工藝 為 baf曝氣生物濾池，建設(shè)工期 兩年。該項(xiàng)目廠內(nèi)、廠外分項(xiàng)工程均按省發(fā)改委批復(fù)文件核準(zhǔn)的招標(biāo)內(nèi)容實(shí)施。2、項(xiàng)目組織管理情況。平昌縣城市污水處理有限公司于 2003 年 11 月成立，同年在縣工商局登記注冊(cè)，注冊(cè)資金1,800 萬元，首期出資1,000 萬元，作為城市污水處理有限公司工程建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、管理的項(xiàng)目法人，勞動(dòng)定員20 人。隸屬于平昌縣規(guī)劃和建設(shè)局管理。平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析2 / 10 公司

3、下設(shè)財(cái)務(wù)室、辦公室、工程指揮部。該公司在縣農(nóng)行開設(shè)了建設(shè)資金專戶，因業(yè)務(wù)需要向人行申請(qǐng)并經(jīng)財(cái)政、審計(jì)同意，于2006 年 9 月 20 日在縣信用聯(lián)社開立國(guó)債資金專戶，建立了公司專賬。3、項(xiàng)目實(shí)施情況。項(xiàng)目廠內(nèi)建設(shè)地址為江口鎮(zhèn)三清村（二郎廟），廠外截污干管及提污泵站沿老街防洪堤建設(shè)。廠內(nèi)征用土地18 畝，“三通一平”、后坡?lián)跬翂こ?、廠內(nèi)土建工程已基本完工。目前正在進(jìn)行廠內(nèi)設(shè)備安裝工程、廠外截污干管安裝及廠外提污泵站建設(shè)。全部工程預(yù)計(jì)11月 20 日前完成， 12 月試運(yùn)行并申報(bào)驗(yàn)收。廠外新華街、新平街、漢王廟小區(qū)、信義小區(qū)地下截污干管列入地方自籌資金建設(shè)，分別由縣建設(shè)局、西城管委會(huì)建設(shè)。4、

4、資金籌集及使用情況資金籌集情況。截至 2008 年 4 月，城市污水處理有限公司已籌集建設(shè)資金3,338 萬元 ，已收到 2,818 萬元 ；未收到 520 萬元 ( 其中 : 財(cái)政未撥付配套管網(wǎng)建設(shè)中央財(cái)政專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金 120 萬元，省發(fā)改委2008 年下達(dá)專項(xiàng)資金400 萬元) 。資金使用情況。根據(jù)污水處理廠賬面反映：所收到的建設(shè)資金 2,818 萬元 賬列 : 貨幣資金 448 萬元，支（預(yù)）付工程款 1,946 萬元，待攤投資872 萬元。建設(shè)資金下差情況。根據(jù)分項(xiàng)工程完成進(jìn)度情況，結(jié)合我縣材料、人工實(shí)際價(jià)格，為達(dá)到2008 年 12 月 15 日前投平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模

5、式分析3 / 10 產(chǎn)運(yùn)行，預(yù)計(jì)需建設(shè)資金：4,186 萬元，已籌集資金3,338萬元，下差建設(shè)資金848 萬元（未含通河橋加固費(fèi)用、緩建管網(wǎng)費(fèi)用等）。二、建設(shè)期間存在的問題該項(xiàng)目自 2002 年批復(fù)以來已達(dá)6 年，自 2003 年 12 月“三通一平” 開工以來已達(dá)5 年，自廠內(nèi)土建工程2005 年 5月建設(shè)以來已達(dá)3 年之久。主要原因是：( 一) 投入困難。1、批復(fù)的投資來源無從落實(shí)。由于我縣是國(guó)家級(jí)貧困縣，財(cái)政十分困難，無法落實(shí)項(xiàng)目配套資金，該項(xiàng)目又因經(jīng)濟(jì)效益較差，商業(yè)銀行不予貸款支持。6 年來為緩解我縣財(cái)政壓力，為建好污水處理廠，只有不停地向上級(jí)爭(zhēng)取補(bǔ)助資金。2、增加的投資無來源。一是

6、歷經(jīng)三次選址，三通一平、檔土墻工程比原概算增加投資400 多萬元；二是土建工程中反應(yīng)池原概算是挖土方，而實(shí)際開挖的是頁巖， 增加投資 140余萬元；三是因延期偶遇去年以來物價(jià)上漲過快，設(shè)備及安裝工程承包方要求進(jìn)行價(jià)格上調(diào)，預(yù)計(jì)增加投資450 萬元以上。3、廠外截污干管鋪設(shè)在防洪堤上及需經(jīng)過通過通河橋面，由于防洪堤六標(biāo)段暫不建設(shè)，可能將沿六標(biāo)段河邊鋪設(shè)臨時(shí)干管；通河橋需加固維修后才可鋪設(shè)截污干管，如不能限期加固維修完工，將從河下鋪設(shè)臨時(shí)干管；這些都會(huì)造成二次投資。平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析4 / 10 4、通河橋需加固維修后才可鋪設(shè)截污干管，緩建污水管網(wǎng) 3.148 公里， 其加固

7、維修資金及緩建管網(wǎng)資金還未落實(shí)。( 二) 建設(shè)困難。、廠內(nèi)工程建設(shè)難。我縣縣城為山城，廠址歷經(jīng)3 次選址，現(xiàn)在廠址也是開挖山體平整而成，開挖土石方近10萬立方米。 開挖后的山體需進(jìn)行滑坡處理，安砌堡坎 13,000余立方米；2、廠外截污干管建設(shè)難?，F(xiàn)在建設(shè)3 公里，其中有1公里鋪設(shè)在防洪堤上，與防洪堤交錯(cuò)施工，施工難。污水需過通河橋面輸送，可行性研究報(bào)告中對(duì)通河橋面能否承載鋪設(shè)污水干管未進(jìn)行論證，現(xiàn)在省交通廳專家鑒定該橋?yàn)椴『?，需進(jìn)行加固整治后才能鋪設(shè)污水干管，過河難。緩建管網(wǎng)涉及到糧校到汽配城，小角樓酒廠、城西大庫至巴河橋，渭子溪、城東大庫至通河橋，要建設(shè)這一部份管網(wǎng)，涉及到建設(shè)資金、過橋

8、、拆遷等多方面的工作。三、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析( 一) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析所依據(jù)的基本假設(shè)遵循國(guó)家現(xiàn)行的法律、法規(guī)、政策且無重大改變；執(zhí)行的稅賦、稅率政策無重大改變，已考慮公司污水處理項(xiàng)目可能享有免征相關(guān)稅項(xiàng)的稅收優(yōu)惠政策對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響；計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成，投入生產(chǎn)；主要原材料和能源供應(yīng)能夠滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，供應(yīng)價(jià)格無重大變化；自來水銷量、污水處理費(fèi)的收取、污水收集率、污水處理量能如期實(shí)現(xiàn)且價(jià)格無重大變化，相關(guān)的技術(shù)參數(shù)按可研平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析5 / 10 報(bào)告執(zhí)行且無調(diào)整；無其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見因素造成的重大不利影響，不影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)。( 二) 污水處理公

9、司收入情況根據(jù)自來水公司提供的2003 年至 2008 年 1-4 月自來水銷量及遞增比例、結(jié)合縣城人口增加及分布情況，從2009年起每年自來水的銷量按上年基數(shù)遞增10% ， 則 2017 年污水處理廠達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)行時(shí)，進(jìn)廠的污水量不再增加。根據(jù)污水管網(wǎng)建設(shè)情況，污水收集率為自來水銷量的比例為： 2009 年為 60% 、2010 年 65% 、2011 年 70% 、2012 年為73% 、2013 年為 77% 、2014 年及以后年度為80% 。1、 污水處理費(fèi)按上級(jí)相關(guān)文件規(guī)定，按自來水銷量0.80元/ 噸標(biāo)準(zhǔn)征收。 2009 年至 2034 年未來 26 年共銷售自來水21,503

10、萬噸，處理凈化污水16,926 萬噸，收取污水處理費(fèi)16,687 萬元（已按縣發(fā)改委文件減自來水公司按3% 收取的代收手續(xù)費(fèi)，下同）。2、污水處理費(fèi)結(jié)合臨近縣、市及我縣實(shí)際情況按自來水銷量每噸0.60 元的標(biāo)準(zhǔn)征收。2009 年至 2034 年未來 26年共銷售自來水21,503 萬噸，處理凈化污水16,926 萬噸，收取污水處理費(fèi)12,515 萬元。( 三) 污水處理有限公司成本的確定固定成本年支出347.22 萬元， 其中按川計(jì)投資2003425號(hào)文件批復(fù)勞動(dòng)定員20 人計(jì)算，人月平工資1000元，年工資支出24 萬元，年職工福利工資總額支付福利14%計(jì)算應(yīng)支出3.36 萬元，“五金一保”

11、（養(yǎng)老保險(xiǎn)金20% 、生平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析6 / 10 育保險(xiǎn) 1.8%、失業(yè)保險(xiǎn)2% 、工傷保險(xiǎn)1% 、醫(yī)保 8% 、住房公積金 5% ，按全省平均工資2008 年 1066 元計(jì)算）按2008 年全省平均的60% 的 38.8%應(yīng)支出 9.93 萬元，國(guó)債資金借款利息 300 萬元按年利率2.28%計(jì)算應(yīng)支出6.84 萬元，修理費(fèi)按設(shè)備價(jià)值 1,700 萬元的 1.3%（可研報(bào)告確定）計(jì)算應(yīng)支出22.1 萬元，投資所形成的資產(chǎn)按使用26 年計(jì)算應(yīng)計(jì)折舊支出 154.56 萬元，年耗電費(fèi)用113.88 萬元 ( 耗電量不與污水處理量成比例關(guān)系) ，其他費(fèi)用年支出12.5

12、6 萬元。變動(dòng)成本年支出（按滿負(fù)荷運(yùn)行計(jì)算）39.93 萬元 ，其中按可研報(bào)告計(jì)算的用藥量結(jié)合現(xiàn)行網(wǎng)上詢價(jià)加上運(yùn)輸費(fèi)用年支出 23.93 萬元，外購水應(yīng)自支出0.43 萬元，外運(yùn)污泥年支出 3 萬元，其他支出12.56 萬元。2009 年投產(chǎn)后，不考慮物價(jià)、工資上漲因素。運(yùn)行當(dāng)年的單位成本為1.36 元,2017 年達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)行時(shí)單位成本為0.53 元, 在 26 年內(nèi)年均單位成本為0.59 元。( 四) 財(cái)務(wù)盈利能力分析1、污水處理費(fèi)按自來水銷量每噸0.80 元收取。 根據(jù)計(jì)算未來 26 年凈利潤(rùn)為5,115.81萬元。2、污水處理費(fèi)按自來水銷量每噸0.60 元收取。 根據(jù)計(jì)算未來 26

13、年凈利潤(rùn)為1,855.59萬元。由于利潤(rùn)預(yù)測(cè)具有固有的不確定性，不能避免主觀判斷，我們不對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果的可實(shí)現(xiàn)程度作出保證。( 五) 經(jīng)營(yíng)方式比較分析平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析7 / 10 1、自建自營(yíng)模式的優(yōu)勢(shì): 一是能保證治污目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和保護(hù)長(zhǎng)江上游水資源；二是能夠按期完成污水廠的建設(shè),2009 年投入營(yíng)運(yùn)， 如期完成省政府下達(dá)的目標(biāo)任務(wù); 三是能增加就業(yè)機(jī)會(huì)；四是政府加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，從嚴(yán)控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程，即使污水處理費(fèi)按每噸0.60 元收取 , 雖然投資回收期漫長(zhǎng)，靜態(tài)報(bào)酬率低, 收回投資 4,186 萬元后，還略有盈余。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析：一是解決資金缺口有一定的壓力，主要是目前資金調(diào)度

14、上要先行解決；二是經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用難控制，前期企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損可能性大，增加財(cái)政負(fù)擔(dān)。2、引資建設(shè)授權(quán)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)：一是政府不需再籌集建設(shè)資金；二是企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，方便管理，無需后續(xù)投入；三是能引進(jìn)先進(jìn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析：合同風(fēng)險(xiǎn): 根據(jù)平昌縣污水處理項(xiàng)目與成都偉爾公司招商合作協(xié)議書( 框架 ) ，一是第二條“公司注冊(cè)成立后，即以新注冊(cè)公司名義簽署特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議”，第三條“乙方將資產(chǎn)（含乙方投入資金形成的資產(chǎn)）權(quán)屬變更、抵押貸款必須征得甲方同意”變相的是乙方可用污水處理廠的資產(chǎn)以新成立的公司抵押貸款，一旦經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)不利情況，乙方完全有可能抽逃資產(chǎn)給政府留下包袱；二是第三條“先后經(jīng)過簽署框架協(xié)議、特

15、許權(quán)協(xié)議、成立公司、再簽署bot特許協(xié)議，將是一個(gè)漫長(zhǎng)過程，達(dá)不到按期完成目標(biāo)任務(wù)的目的；三是第八條“在設(shè)計(jì)處理能力以內(nèi)無論日處理量多少，甲方將當(dāng)月自來水銷售量而收取的污水處理費(fèi)支付給乙方作為污水處理服務(wù)費(fèi)”，乙方為追求利潤(rùn)最大化，完全平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析8 / 10 有可能借故設(shè)備出故障等客觀原因少處理污水而達(dá)不到建設(shè)污水處理廠的目的；第十三條居民生活污水處理費(fèi)按每噸0.80 元收取 , 根據(jù)臨近縣、市的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及我縣的實(shí)際情況完全達(dá)不到。這些都是合同糾紛的潛在風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn) ：由于經(jīng)營(yíng)前期，污水處理量達(dá)不到滿負(fù)荷，污水處理收費(fèi)達(dá)不到 0.80 元/ 噸， 因此政府有可能

16、還要向投資者長(zhǎng)期無償投入。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 框架協(xié)議中沒有約定折舊基金的提取、使用等方式，投資方經(jīng)營(yíng)結(jié)束后，折舊基金如不能兌現(xiàn)，設(shè)備也不能更新，相關(guān)資產(chǎn)已達(dá)到設(shè)計(jì)壽命，企業(yè)則無更新的能力，所有資產(chǎn)就只能報(bào)廢。社會(huì)效益風(fēng)險(xiǎn) ：按現(xiàn)行協(xié)議（框架）約定，老百姓繳納的污水處理費(fèi)無條件劃撥給投資方，投資方不能實(shí)現(xiàn)盈利時(shí)，就可能以各種名義不生產(chǎn)處理污水，這樣就會(huì)引起老百姓的強(qiáng)烈不滿，政府也不能完成排污治污的目標(biāo)，從而引發(fā)尖銳的社會(huì)矛盾和造成政治影響。四、建議對(duì)策及措施( 一) 政府應(yīng)審定的事項(xiàng)。一是應(yīng)確定污水處理費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)； 二是 確定后續(xù)建設(shè)截污管網(wǎng)的資金及協(xié)調(diào)各方關(guān)系,按規(guī)定 2009 年運(yùn)行時(shí)日處理污水

17、量應(yīng)12,000 噸，2011 年運(yùn)行時(shí)日處理污水量應(yīng)15,000 噸， 2014 年運(yùn)行時(shí)日處理污水量應(yīng) 20,000 噸，我縣 2008 年自來水日銷量預(yù)計(jì)1.1 萬噸，按年遞增 10% 計(jì)算 2017 年自來水日銷量2.5 萬噸才能達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)行，現(xiàn)有污水管網(wǎng)既達(dá)不到污水收集率, 又達(dá)不到日處理污水量 ,2009 年到 2014 年預(yù)計(jì)還要建設(shè)截污干管10.40公里，需資金2,040 萬元； 三是 截污干管過通河橋，分析時(shí)平昌縣城市污水處理項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營(yíng)模式分析9 / 10 未考慮通河橋加固費(fèi)用，應(yīng)落實(shí)加固費(fèi)用及加固進(jìn)度；四是應(yīng)確定污水處理設(shè)備調(diào)差幅度，因工期延長(zhǎng)， 材料價(jià)格上漲，設(shè)備供

18、應(yīng)商要求調(diào)差，目前污水處理公司與設(shè)備供應(yīng)商還未達(dá)成一致協(xié)議。( 二) 經(jīng)營(yíng)管理模式的選擇。通過兩種模式的比較分析：為確保在十二月底前完成省政府下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，我們認(rèn)為目前最合適的方式是第一方案（自建自營(yíng)） 。待先期建成后，可以考慮授權(quán)經(jīng)營(yíng)等方式來轉(zhuǎn)換企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。需要解決的問題：1、資金缺口的問題：目前資金缺口為848 萬元。解決辦法： 一是 自來水公司應(yīng)歸墊污水處理費(fèi)收入280 萬元； 二是到 2008 年 12 月底可征收污水處理費(fèi)72 萬元； 三是 竣工后省財(cái)政還可補(bǔ)助管網(wǎng)建設(shè)資金120 萬元； 四是 治理能力達(dá)標(biāo)后，每萬噸省財(cái)政補(bǔ)助40 萬元，計(jì) 80 萬元；以上合計(jì) 552萬元，下差資金296 萬元。同時(shí)施工企業(yè)完工后結(jié)算有一個(gè)過程 , 在質(zhì)保期內(nèi)應(yīng)預(yù)留質(zhì)保金。建議一是政府協(xié)調(diào)調(diào)度部份資金 , 待上級(jí)補(bǔ)助資金到位后歸墊, 二是下差資金缺口296萬元 , 政府可分兩年預(yù)以投入。2、加大領(lǐng)導(dǎo)力度，督促相