渭河流域綜合治理專項(xiàng)審計(jì)綜合報(bào)告

1、按照市局對渭河流域綜合治理專項(xiàng)審計(jì)的安排和審計(jì)工作方案要求，我局于8月笛日至9月5日，派出審計(jì)組對隴縣污水處理廠二期技改、污水處理廠和垃圾填埋場運(yùn)行情況.縣 城污水管網(wǎng)建設(shè)情況.污水和垃圾處理費(fèi)收繳情況以及工業(yè)污 染綜合治理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，現(xiàn)將審 計(jì)調(diào)查情況報(bào)告如下：一、審計(jì)調(diào)查總體情況 （一）審計(jì)調(diào)查實(shí)施情況按照省審計(jì)廳和市局對渭河流域綜合治理審計(jì)調(diào)查的工作安排,我局組織對隴縣污水處理廠一期工程決算及財(cái)務(wù)收支情 況.二期技改工程決算.垃圾填埋場一期工程決算及二期工程 建設(shè)資金進(jìn)行了審計(jì)。對污水處理廠運(yùn)行情況.陜西和氏乳品 有限公司.陜西關(guān)山乳業(yè)有限責(zé)任公司.陜西正和乳業(yè)

2、有限責(zé) 任公司.陜西東南紙業(yè)公司四個單位工業(yè)污染綜合治理項(xiàng)目以 及陜西隴縣秦嶺細(xì)鱗鮭保護(hù)區(qū)管理處生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目進(jìn)行了 審計(jì)調(diào)查。對縣污水處理廠、垃圾填埋場運(yùn)行情況.污水管網(wǎng) 建設(shè)及工業(yè)企業(yè)污水處理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。本次審計(jì)按照市局審計(jì)方案要求,結(jié)合前兩年審計(jì)調(diào)查和我縣實(shí)際情況，按照財(cái)政資金撥付.項(xiàng)目實(shí)施、竣工項(xiàng)目運(yùn)行.收費(fèi)上解撥付使用.污染治理檢測跟蹤的總休思路進(jìn)行。對縣財(cái)政局建設(shè)和運(yùn)行資金撥付情況進(jìn)行了全面審計(jì),然后按 照項(xiàng)目建設(shè).運(yùn)行對每個單位逐個進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，對部分相關(guān)單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。（二）審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目實(shí)施情況污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和運(yùn)行審計(jì)情況（1）. 一期建設(shè)情況隴縣污水處理廠

3、建設(shè)自2006年開始，分兩期實(shí)施。寶雞市發(fā)改委以發(fā)改資發(fā)（2006 ） 211號關(guān)于隴縣城污水處理廠生物治理試點(diǎn)工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)立項(xiàng),建設(shè)規(guī)模為日 處理污水1萬噸，一期實(shí)施8000噸。估算總投資1497萬元, 其中：工程投資1098萬元，征地拆遷198萬元，城區(qū)配套管 網(wǎng)投資201萬元,資金來源為自籌和申請國家和省專項(xiàng)資金。一期工程由隴縣政府委托陜西省投資公司代建。污水處理工藝為“生物吸附加人工濕地s工藝問題處理后的水質(zhì)未能達(dá)到設(shè)計(jì)要求。經(jīng)審計(jì)實(shí)際完成投資1932.5萬元。（2）二期技改情況隴縣污水處理廠技術(shù)改造工程方案,設(shè)計(jì)建設(shè)規(guī)模近期8000噸/日，遠(yuǎn)期4萬噸/日。概算總投資220

4、0萬元，建設(shè)內(nèi)容為設(shè)備投資4032萬元，集污管網(wǎng)投資1168萬元。寶市發(fā)改 投發(fā)（2012 ） 291號下達(dá)投資計(jì)劃，總投資1032萬元，其中 中央資金600萬元，市財(cái)政投資432萬元?？h本級投資采取bot 運(yùn)作模式，由江蘇思圣環(huán)境工程有限公司投資建設(shè)，運(yùn)營期二 十年。該工程污水處理廠設(shè)備投資于2011年42月建成進(jìn)入調(diào) 試期,經(jīng)環(huán)保部門進(jìn)行水質(zhì)驗(yàn)收檢測，各項(xiàng)檢測結(jié)果達(dá)到排放 標(biāo)準(zhǔn)?？h城北區(qū)污水管網(wǎng)收集工程于2012年4月開工,2013 年3月竣工 修建主管網(wǎng)3.6公里。經(jīng)審計(jì)二期共完成投資2203 萬元，其中設(shè)備投資1163萬元，集污管網(wǎng)工程1040萬元。目前設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)正常，污水處理指標(biāo)穩(wěn)定,

5、在線監(jiān)測由第三方監(jiān)管,持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)良好。（3）污水處理廠運(yùn)行及污水處理費(fèi)收繳情況2012年至2013年縣財(cái)政撥付污水處理廠7799822元，其中：兩年的成本回收1162000元，兩年的8%年回報(bào)1812720 元2012年運(yùn)行費(fèi)2014200元2013年運(yùn)行費(fèi)2810902元（包 括彌補(bǔ)虧損撥款1076600元2012年至2043年污水處理總支出5156150.80元，其中： 制造費(fèi)用 3782402.28 元（包括 2012 年 1431582.30 元,2013 年2350819.98元），管理費(fèi)用1373748.52元（包括2012年 903037.47 元,2013 年 470711.

6、05 元 2012年按照每噸074元核撥運(yùn)行費(fèi)。依據(jù)縣住建局.環(huán)保局.物價局隴住建字20141 24號報(bào)告核定2013年運(yùn)行成本為每噸0.95元。經(jīng)縣政府常務(wù)會議研究決定自2014年起提 至每噸0.95元,2013年虧損部分由縣財(cái)政補(bǔ)貼。污水處理費(fèi)由縣自來水公司代收,2011年至2013年征收污水處理費(fèi)2210864.36元，上繳縣財(cái)政預(yù)算專戶983341.38元,2013年末余額1227522.98元。審計(jì)期間,縣自來水公司于9月11日將未上繳的污水處理費(fèi)1227522.98元全部繳縣財(cái)政局。2. 縣城污水管網(wǎng)建設(shè)審計(jì)調(diào)查情況縣城已建成截污管道28條38.8公里,涵蓋了城區(qū)所有區(qū)域。其中20

7、餡年至2013年新建污水管網(wǎng)10條20.56公里， 投資總額2208萬元,已審項(xiàng)目4個，其余項(xiàng)目在審。2014年 新開工的南岸新城污水管網(wǎng)5條9.8公里正在建設(shè)中，計(jì)劃投 資總額1670萬元。正在建設(shè)的南岸新城污水管網(wǎng)以及第二污水 處理廠納入二期建設(shè)規(guī)劃。3. 垃圾處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目及運(yùn)行審計(jì)情況隴縣垃圾填埋場由縣水利局負(fù)責(zé)建設(shè),工程采用循環(huán)式準(zhǔn) 好氧衛(wèi)生填埋工藝，設(shè)計(jì)填埋庫容64.61萬立方米，平均日處 理垃圾75噸，服務(wù)年限15年。工程于2008年9月開工建設(shè)， 分一期庫區(qū)主體工程和二期設(shè)備購置、管理房等附厲設(shè)施建設(shè)以 及水毀修復(fù)兩期實(shí)施，經(jīng)審計(jì)完成投資總額1059.3萬元。于 2012年5

8、月移交縣城建監(jiān)察大隊(duì)管理。隴縣城建監(jiān)察大隊(duì)設(shè)立生活垃圾處理中心負(fù)責(zé)進(jìn)場垃圾稱重、計(jì)量和填埋工作，現(xiàn)有工作人員4人，挖掘機(jī).裝載機(jī)各 一輛，垃圾清運(yùn)車6輛，垃圾清運(yùn)人員11人。2011年平均日 處理垃圾51.8噸，2012年平均日處理垃圾69.6噸，2013年 平均日處理垃圾達(dá)到74.2噸，無公害化率達(dá)到91.5%?？h城建監(jiān)察大隊(duì)按照縣物價局隴價發(fā)12010 30號通知 核定的城市生活垃圾處理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行至今。垃圾處理費(fèi)實(shí)行"收支兩條線”管理，上繳縣財(cái)政后全額予以返還。2011年初 結(jié)轉(zhuǎn)收入235792.00元，20門 年至2013年垃圾處理費(fèi)收入 2312737.80元，合計(jì)254

9、8529.80元，全部解繳縣財(cái)政后返還。垃圾填埋場各項(xiàng)收支未單獨(dú)核算，納入縣城建監(jiān)察大隊(duì)經(jīng) 費(fèi)賬統(tǒng)一核算。2012年至2013年支出各項(xiàng)費(fèi)用1238709.00 元，其中：2012年支出563636.00元,2013年支出675073 元。2013年垃圾無害化處理量25982噸，平均每噸25.98元。4、工業(yè)污染綜合治理項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況工業(yè)污染綜合治理項(xiàng)目涉及三戶乳品企業(yè)一戶造紙企業(yè)一戶鉛鋅選礦廠廢水治理項(xiàng)目。隴縣人民政府依據(jù)陜西省人民 政府批轉(zhuǎn)省環(huán)保局等四部門關(guān)于加強(qiáng)渭河流域造紙行業(yè)環(huán)境管 理意見的通知，于2007年12月對陜西東南紙業(yè)公司半化學(xué) 制漿生產(chǎn)線予以關(guān)閉，并經(jīng)縣環(huán)保局進(jìn)行了現(xiàn)場檢

10、查確認(rèn)關(guān)閉。 鑫海資源公司鉛鋅選礦廠經(jīng)濟(jì)效益不佳，于2011年底停產(chǎn)至今 未生產(chǎn)。陜西和氏乳品有限公司.陜西關(guān)山乳業(yè)有限責(zé)任公司.陜西正和乳業(yè)有限公司分別于2008年至2009年進(jìn)行污水綜合治 理項(xiàng)目建設(shè)，建設(shè)規(guī)模分別為200噸/日、30噸/日.300噸/日, 建成后均由縣環(huán)保局驗(yàn)收，委托岐山縣環(huán)境保護(hù)監(jiān)測站對治理 水質(zhì)進(jìn)行了檢測，檢測報(bào)告顯示污水處理已達(dá)標(biāo)。三個企業(yè)污 水治理共計(jì)投資2047754.50元，僅和氏乳品公司撥入市級污 染治理環(huán)保專項(xiàng)資金15萬元,其余均為企業(yè)自籌資金。2013 年陜西和氏乳品有限公司自籌資金39.7萬元安裝了污水處理系 統(tǒng)在線檢測儀，已交于第三方隴縣環(huán)保運(yùn)營公司

11、監(jiān)管。目前陜西關(guān)山乳業(yè)有限責(zé)任公司被飛鶴乳業(yè)公司收購，原 公司廠址已經(jīng)拆除，其他企業(yè)污水處理設(shè)施運(yùn)行正常，污水處 理達(dá)標(biāo)。5、畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染治理項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況(1)陜西和氏乳品有限公司杜陽奶牛場沼氣建設(shè)項(xiàng)目寶雞市發(fā)改委以寶市發(fā)改農(nóng)發(fā)2010 39號下達(dá)2010年第一批農(nóng)村沼氣池建設(shè)項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的通知下 達(dá)陜西省和氏乳品有限公司杜陽千頭奶牛場大中型沼氣工程項(xiàng) 目計(jì)劃，新建厭氧發(fā)酵池800立方米,購置儀器43臺套,計(jì) 劃投資434萬元。于2011年5月開始建設(shè)，8月底竣工，完成 投資316.05萬元，工程竣工決算經(jīng)陜西眾福信會計(jì)師事務(wù)所有 限公司審計(jì)。(2)陜西和氏乳品有限公司白牛寺奶

12、牛場項(xiàng)目隴縣和氏奶牛場，包括杜陽奶牛場、白牛寺奶牛場、神泉奶 牛場、曹家灣奶牛場4個，列入渭河治理三年行動方案的白牛 寺奶牛場有機(jī)肥生產(chǎn)線和廢水及綜合利用設(shè)施項(xiàng)目，未立項(xiàng)未 建設(shè)。6. 生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況陜西隴縣秦嶺西鱗鮭自然保護(hù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，屬于陜西省渭河流域綜合治理五年規(guī)劃中生態(tài)建設(shè)項(xiàng)目,由國家農(nóng)業(yè)部 立項(xiàng)，省市發(fā)改委逐級審批，為中央預(yù)算內(nèi)投資建設(shè)項(xiàng)目，總 投資253萬元，其中中央230萬元，市縣配套23萬元。實(shí)際 到賬資金為中央預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金230萬元,完成投資2298120.09 元。審計(jì)認(rèn)為,以上項(xiàng)目建設(shè)總體良好，審計(jì)和審計(jì)調(diào)查的各 個單位提供的項(xiàng)目、會計(jì)資料基本真實(shí)的反映了工程建設(shè)和資 金管理核算情況。各個項(xiàng)目實(shí)施單位都能夠嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè) 有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持了項(xiàng)目法人制.監(jiān)理制.招標(biāo)制.合同制。建 設(shè)程序合法,項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)與管理符合項(xiàng)目計(jì)劃內(nèi)容要求,建 設(shè)資金設(shè)置了專戶專帳管理,符合項(xiàng)目資金管理要求,會計(jì)核 算基本符合基建會計(jì)制度要求。特別是污水處理和垃圾處理項(xiàng) 目作為渭河流域環(huán)境綜合治理配套項(xiàng)目之一，工程建成后對寶 雞市的水源地馮家山水庫及千河流域水質(zhì)起到了保護(hù)作用，是 改善區(qū)域生態(tài)環(huán)境造福人民的環(huán)保工程。而生態(tài)項(xiàng)目自建成投 入運(yùn)行，自然保護(hù)區(qū)管理能力有效提高,成功突破了人工卿化 關(guān)，發(fā)揮了正常功能和