費(fèi)用管理辦法

1、q/zz q/zz-gcw02 20142014-5-12 發(fā)布2014-5-12 實(shí)施安 徽 中 煙 再 造 煙 葉 科 技 有 限 責(zé) 任 公 司發(fā) 布安徽中煙再造煙葉科技有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用管理辦法2014-b q/zz-g cw02 2014 費(fèi)用管理辦法第 2 頁(yè)共 12 頁(yè)前言為加強(qiáng)費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷審批程序，根據(jù)預(yù)算管理與定額管理相結(jié)合的要求，結(jié)合公司費(fèi)用發(fā)生與報(bào)銷的實(shí)際情況，特制定本管理辦法。本標(biāo)準(zhǔn)由安徽中煙再造煙葉科技有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)審計(jì)部起草并歸口。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：張振洋周俊本標(biāo)準(zhǔn) 2013 年 7 月 1 日首次發(fā)布，2014 年 5 月 12 日修訂發(fā)布q/z

2、z-g cw02 2014 費(fèi)用管理辦法第 3 頁(yè)共 12 頁(yè)費(fèi)用管理辦法1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)對(duì)安徽中煙再造煙葉科技有限責(zé)任公司范圍內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、低值易耗品、辦公費(fèi)、汽油費(fèi)、宣傳費(fèi)和其他費(fèi)用的管理及審批權(quán)限進(jìn)行了規(guī)定。本標(biāo)準(zhǔn)適用于安徽中煙再造煙葉科技有限責(zé)任公司各類費(fèi)用的管理。2 規(guī)范性引用文件2.1安徽中煙工業(yè)有限責(zé)任公司費(fèi)用管理辦法2.2安徽中煙工業(yè)有限責(zé)任公司四項(xiàng)費(fèi)用管理實(shí)施意見3 術(shù)語(yǔ)和定義無(wú)4 職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)費(fèi)用管理及日常核算，制定費(fèi)用報(bào)銷審批程序；負(fù)責(zé)本管理辦法的修訂和解釋。4.2 各歸口管理部門對(duì)本部門管理的費(fèi)用開支情況負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)對(duì)歸口費(fèi)用制定相應(yīng)的管

3、理規(guī)定。5 管理內(nèi)容和方法5.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.1.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)由后勤保障部統(tǒng)一控制使用。來(lái)賓接待實(shí)行對(duì)口接待原則，公司領(lǐng)導(dǎo)接待來(lái)賓由后勤保障部統(tǒng)一安排。5.1.2 業(yè)務(wù)接待要建立健全集中管理制度，對(duì)能夠合并的業(yè)務(wù)接待統(tǒng)籌安排，接待用餐應(yīng)履行審批程序，原則上要安排在單位內(nèi)部食堂，確需在外用餐的嚴(yán)格規(guī)范管理。業(yè)務(wù)接待使用的酒水由職工食堂集中采購(gòu)，后勤保障部統(tǒng)一管理， 財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)食堂酒水采購(gòu)、領(lǐng)用和結(jié)存情況的核查，及時(shí)核實(shí)招待費(fèi)用支出。5.1.3 嚴(yán)禁將非公務(wù)活動(dòng)納入接待范圍。對(duì)業(yè)務(wù)外出確需接待的，派出單位要向接待單位發(fā)出公函，告知內(nèi)容、 行程和人員， 無(wú)公函的業(yè)務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接

4、待；嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定和費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)安排用餐、住宿、交通等服務(wù)，相應(yīng)具體要求須參照黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定第九至十一條執(zhí)行；不得向業(yè)務(wù)單位和來(lái)訪人員饋贈(zèng)禮品，不得將休假、探親、旅游等活動(dòng)納入業(yè)務(wù)接待范圍。5.1.4 財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格履行業(yè)務(wù)接待費(fèi)財(cái)務(wù)收支審批程序，根據(jù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格支出報(bào)銷審核，不得報(bào)銷任何超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)以及與相關(guān)業(yè)務(wù)接待活動(dòng)無(wú)關(guān)的費(fèi)用，不得報(bào)銷或者支付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。禁止在接待費(fèi)中列支須由接待對(duì)象承擔(dān)的差旅、會(huì)議、培訓(xùn)等費(fèi)用，禁止以舉辦會(huì)議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費(fèi)開支；禁止向其他單位、個(gè)人轉(zhuǎn)嫁接待費(fèi)用；禁止借業(yè)務(wù)接待名義列支其他支q/zz-g cw02

5、2014 費(fèi)用管理辦法第 4 頁(yè)共 12 頁(yè)出。5.1.5 業(yè)務(wù)歸口管理部門要建立業(yè)務(wù)接待清單制度，如實(shí)反映接待對(duì)象、公務(wù)活動(dòng)、接待費(fèi)用等情況，接待費(fèi)報(bào)銷時(shí)需附財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待清單。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)有關(guān)票據(jù)的審核把關(guān)，切實(shí)杜絕假發(fā)票。5.1.6 外事接待要遵循務(wù)實(shí)節(jié)儉的原則，嚴(yán)格按照外事接待費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，從緊控制接待團(tuán)組和接待費(fèi)用。5.2 差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)5.2.1 財(cái)務(wù)審計(jì)部為差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的總額控制、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。5.2.2 乘坐的交通工具5.2.2.1 工作人員因公出差可乘坐的交通工具包括：飛機(jī)（不含頭等艙）、汽車、火車（不含高鐵商務(wù)座和高鐵一等

6、座）、輪船（不含豪華艙）等；5.2.2.2出差路途 1000 公里以上，可以乘坐飛機(jī)；出差路途1000 公里以內(nèi)，因任務(wù)緊急等特殊情況需乘坐飛機(jī)的，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；5.2.2.3 在二十時(shí)至次日晨七時(shí)之間乘坐火車五小時(shí)以上、或連續(xù)乘坐火車十二小時(shí)以上的，可乘坐火車硬臥或軟席；5.2.3 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館( 包括飯店、招待所) 發(fā)生的房租費(fèi)用。出差人員一般只能入住標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)為：（單位：元 / 天）地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)部門領(lǐng)導(dǎo)一般員工一般地區(qū)200 180 150 省會(huì)城市250 200 160 特殊地區(qū)(4 個(gè)直轄市和5 個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)

7、) 300 280 200 注： 1、住宿按天數(shù)計(jì)算，其中單人或異性出差按雙人標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。2、參加會(huì)議住宿費(fèi)按照會(huì)議通知中注明的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷，會(huì)議通知中未注明收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，按本表住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5.2.4 交通工具補(bǔ)助出差乘坐火車的，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜6 小時(shí)以上的，或連續(xù)乘火車時(shí)間12小時(shí)的，乘坐硬席的按所乘硬座座位票價(jià)的70%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助，并每夜補(bǔ)助150 元；乘坐硬席臥鋪的每夜補(bǔ)助100 元，不再按票面比例計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助。q/zz-g cw02 2014 費(fèi)用管理辦法第 5 頁(yè)共 12 頁(yè)省內(nèi)出差乘坐長(zhǎng)途汽車或火車硬座的，按票價(jià)的100%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助； 省內(nèi)出差乘坐高

8、鐵、動(dòng)車的，不享受交通工具補(bǔ)助。5.2.5 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)出差人員按出差天數(shù)計(jì)發(fā)出差補(bǔ)助。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：省內(nèi)地區(qū)25 元/天，省外一般地區(qū)40 元/天，省外特殊地區(qū)（系指北京、上海、天津、重慶、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南，下同）50 元/天。出差市內(nèi)三縣無(wú)此項(xiàng)補(bǔ)助。業(yè)務(wù)補(bǔ)助按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)發(fā)。5.2.6 出差人員自駕車輛出差，按以下標(biāo)準(zhǔn)享受出差補(bǔ)助：當(dāng)天來(lái)回路程（公里）補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元）蚌埠至主要目的地里程200 50 鳳陽(yáng) 43、淮南 112 300 70 蒙城 208 400 90 滁州 302、阜陽(yáng) 378、合肥 312 500 100 南京 406、蕪湖 480 500 120 上

9、海 984、杭州 996 注： 1、當(dāng)天不再享受其他出差補(bǔ)助；當(dāng)天不能來(lái)回的，減半享受當(dāng)天來(lái)回補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。2、駕駛員應(yīng)為公司員工，外聘駕駛員不享受此項(xiàng)補(bǔ)助。5.2.7差旅費(fèi)（會(huì)議費(fèi)）報(bào)銷5.2.7.1參加會(huì)議必須有會(huì)議通知，參加人數(shù)應(yīng)按會(huì)議通知的規(guī)定，超出規(guī)定人數(shù)和人員范圍的，會(huì)議費(fèi)不予報(bào)銷。5.2.7.2 除參加會(huì)議外，工作人員出差（含探親）應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，注明出差人數(shù)及人員名單、出差地點(diǎn)、往返時(shí)間等，出差天數(shù)七天以內(nèi)的（不含）由部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽批；部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)出差須經(jīng)總經(jīng)理簽批；出差天數(shù)七天以上的（含）由總經(jīng)理加批?？偨?jīng)理出差不需填寫出差申請(qǐng)單。不同部門、級(jí)別人員一起出差的，

10、出差申請(qǐng)單可合并填寫、簽批；簽批時(shí)以級(jí)別最高者中的一人為準(zhǔn)，并按前述要求辦理。5.2.7.3 差旅費(fèi)（會(huì)議費(fèi)）報(bào)銷單簽批規(guī)定：按附錄費(fèi)用支出報(bào)銷流程辦理。超過(guò)出差規(guī)定時(shí)間、地點(diǎn)的費(fèi)用，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷；參加會(huì)議的，報(bào)銷時(shí)須附會(huì)議通知；經(jīng)批準(zhǔn)同意乘坐飛機(jī)的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)在機(jī)票上簽批。q/zz-g cw02 2014 費(fèi)用管理辦法第 6 頁(yè)共 12 頁(yè)5.2.7.4 出差補(bǔ)助天數(shù)按往返車票日期及住宿發(fā)票日期計(jì)算，帶車出差的按路橋費(fèi)日期及住宿發(fā)票日期計(jì)算，無(wú)以上任何證明只按一天計(jì)算。丟失出差車、船、機(jī)票的，票費(fèi)不予報(bào)銷，出差天數(shù)按住宿發(fā)票時(shí)間計(jì)算。5.2.7.5出差人員自駕車輛出差或外聘駕駛員駕車出差憑

11、派車單報(bào)銷，超出派車單范圍的路橋費(fèi)、停車費(fèi)不予報(bào)銷。5.2.7.6 乘坐飛機(jī)出差的工作人員，住宿地至機(jī)場(chǎng)可乘坐航空大巴車，憑真實(shí)、合法、有效的往返車票據(jù)實(shí)報(bào)銷車費(fèi)；5.2.7.7 工作人員出差原則上應(yīng)于回來(lái)兩周內(nèi)到財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)銷。出差確需借款的，借款金額限于往返車票、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，當(dāng)次出差返回報(bào)銷時(shí)應(yīng)結(jié)清借款。5.2.7.8退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批；市內(nèi)停車費(fèi)原則上不予報(bào)銷，特殊情況須履行費(fèi)用報(bào)批程序。5.3 職工教育經(jīng)費(fèi)5.3.1 職工教育經(jīng)費(fèi)由綜合部歸口管理，按公司員工教育培訓(xùn)管理辦法執(zhí)行。5.3.2 委外培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷需附培訓(xùn)通知、培訓(xùn)申請(qǐng)表及相關(guān)證明，報(bào)

12、銷標(biāo)準(zhǔn)參照會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（培訓(xùn)時(shí)間超出兩周的，補(bǔ)助減半）。培訓(xùn)申請(qǐng)表式樣由綜合部規(guī)定。5.4 低值易耗品5.4.1 低值易耗品指單位價(jià)值在200 元以上、 2000 元以下，使用年限在一年以上，不能作為固定資產(chǎn)核算的辦公用品、管理用品、辦公家具等（具體情況由財(cái)務(wù)審計(jì)部認(rèn)定）。低值易耗品采用一次攤銷法攤銷，在投入使用時(shí)一次性攤銷。5.4.2 低值易耗品實(shí)行歸口管理。信息化低值易耗品由綜合部歸口管理；生產(chǎn)用低值易耗品由制造部歸口管理； 研發(fā)及檢驗(yàn)用低值易耗品由技術(shù)部歸口管理；管理用低值易耗品（含倉(cāng)儲(chǔ)物流） 由后勤保障部歸口管理。5.4.3 低值易耗品購(gòu)買前由使用部門提出申請(qǐng)、經(jīng)歸口管理部門審核報(bào)批

13、后由歸口管理部門統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，并指定專人負(fù)責(zé)登記實(shí)物備查簿，購(gòu)進(jìn)時(shí)須辦理驗(yàn)收手續(xù)；各部門領(lǐng)用時(shí)填制領(lǐng)用單；低值易耗品報(bào)廢由使用部門提出申請(qǐng)， 歸口部門審核后核銷實(shí)物備查簿。歸口部門對(duì)在用的低值易耗品要定期進(jìn)行盤點(diǎn)，每年至少兩次，保證賬實(shí)相符，非正常的丟失、短少、毀損由使用部門或個(gè)人按價(jià)賠償。5.4.4 購(gòu)買低值易耗品財(cái)務(wù)報(bào)銷須附低值易耗品需求表和低值易耗品驗(yàn)收單。5.5 修理費(fèi)5.5.1固定資產(chǎn)等維修、維保按資產(chǎn)性質(zhì)實(shí)行歸口管理。q/zz-g cw02 2014 費(fèi)用管理辦法第 7 頁(yè)共 12 頁(yè)部門歸口內(nèi)容后勤保障部小汽車、客車、物流車輛維修；道路、房屋建筑物及其他管理類固定資產(chǎn)、低值易耗品等零

14、星維修；污水處理站設(shè)備維修維保；職工食堂設(shè)備設(shè)施維修；安保設(shè)施維修維保。綜合部辦公自動(dòng)化設(shè)備維修、維保。技術(shù)部實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備維修、維保。制造部（車間）車間生產(chǎn)設(shè)備維修維保、叉抱車及其他車輛維修；動(dòng)力中心設(shè)備維修維保；特種設(shè)備、計(jì)量?jī)x器等維修維保；水電氣汽、照明及其他未指明的固定資產(chǎn)維修維保。5.5.2嚴(yán)禁為車輛增加高檔配置或者豪華內(nèi)飾；車輛維修等費(fèi)用中不得虛列名目或者夾帶其他費(fèi)用。5.5.3歸口管理部門要加強(qiáng)對(duì)維修過(guò)程中換下的零部件等物資的管理，及時(shí)將上述物資登記造冊(cè)，妥善保管，定期提出處置方案，經(jīng)批準(zhǔn)后方可處置。5.6 辦公費(fèi)辦公費(fèi)是指管理部門為開展日常管理活動(dòng)而發(fā)生的下列費(fèi)用：辦公用品（包

15、括日常使用的茶葉）、紙張、計(jì)算機(jī)耗材、通訊費(fèi)（包括電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)）、書報(bào)雜志、郵寄費(fèi)、印刷費(fèi)等費(fèi)用。生產(chǎn)車間、污水處理站組織生產(chǎn)所需的物品（如紙張、 記號(hào)筆、 裁紙刀、 印戳、 印刷品等） 作為生產(chǎn)輔料管理，每月按領(lǐng)用量在生產(chǎn)成本中列支，不作為辦公費(fèi)支出；倉(cāng)庫(kù)標(biāo)示在倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用中列支；消防安全標(biāo)示展板在警衛(wèi)消防費(fèi)中列支。5.6.1 報(bào)刊費(fèi)報(bào)刊費(fèi)由后勤保障部歸口管理，各部門訂閱報(bào)刊雜志及專業(yè)資料書刊，由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，后勤保障部統(tǒng)一征訂。5.6.2 印刷費(fèi)各部門印刷費(fèi)支出，由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，后勤保障部統(tǒng)一辦理。5.6.3 其他辦公費(fèi)用其他辦

16、公費(fèi)用實(shí)行歸口管理。辦公紙張、計(jì)算機(jī)耗材由綜合部負(fù)責(zé)；辦公用品、郵費(fèi)、通訊費(fèi)等由后勤保障部負(fù)責(zé)。5.7 汽油費(fèi)5.7.1 后勤保障部為汽油費(fèi)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)汽油費(fèi)的使用管理和總額控制，按需集中采購(gòu)。5.7.2 車輛加油，使用ic 卡在后勤保障部指定的加油站加油，并索要加油憑證，駕駛員按需充值（ic卡） 。后勤保障部要加強(qiáng)對(duì)汽油費(fèi)管理，嚴(yán)格按照每臺(tái)車油耗標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)行里程從嚴(yán)控制汽油費(fèi)支出，做好汽油費(fèi)支出記錄并明細(xì)到每臺(tái)車輛，定期編制每臺(tái)車汽油費(fèi)支出統(tǒng)計(jì)表。具體管理辦法由后勤保障部制定。5.8 宣傳費(fèi)q/zz-g cw02 2014 費(fèi)用管理辦法第 8 頁(yè)共 12 頁(yè)宣傳費(fèi)主要包括稿費(fèi)、宣傳活動(dòng)

17、費(fèi)用等，具體包括對(duì)外發(fā)放宣傳品，業(yè)務(wù)宣傳資料、標(biāo)識(shí)展板（消防安全展板除外） 、展會(huì)支出、印有企業(yè)標(biāo)志的禮品、公關(guān)設(shè)計(jì)費(fèi)、以及上述與產(chǎn)品宣傳相關(guān)的食宿費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)，服裝費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)，等等?？傊?，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是企業(yè)未通過(guò)媒體的廣告性支出，其目的在于宣傳企業(yè)產(chǎn)品、獨(dú)特工藝技術(shù)或企業(yè)形象。宣傳費(fèi)由綜合部統(tǒng)一經(jīng)辦和審核。5.9 捐贈(zèng)支出由后勤保障部歸口管理并制定相關(guān)管理規(guī)定，各部門對(duì)外的捐贈(zèng)支出由后勤保障部統(tǒng)一經(jīng)辦和審核。5.10 勞務(wù)費(fèi)（勞務(wù)用工派遣）勞務(wù)用工包括食堂、保潔、安保、裝卸、污水處理站、綠植養(yǎng)護(hù)（綠化）、駕駛等，外包單位勞務(wù)人員由使用部門進(jìn)行日常管理，按月進(jìn)行考評(píng)； 外包服務(wù)費(fèi)誰(shuí)使用

18、誰(shuí)歸口，使用部門負(fù)責(zé)按合同要求及考評(píng)情況確定每月服務(wù)費(fèi)金額、辦理服務(wù)費(fèi)報(bào)銷簽批等手續(xù)。5.11 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)包括勞保用品、工作服、體檢費(fèi)等，由后勤保障部歸口（其中女工衛(wèi)生保護(hù)費(fèi)由綜合部歸口），需求部門提出申請(qǐng)后交歸口管理部門審核、經(jīng)歸口部門分管領(lǐng)導(dǎo)方可實(shí)施。勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)由實(shí)施部門辦理報(bào)銷審批手續(xù)。5.12 費(fèi)用報(bào)銷審批基本流程詳見附錄d5.13 其他事項(xiàng)5.13.1 差旅費(fèi)及會(huì)議費(fèi)報(bào)銷填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ；員工外出培訓(xùn)費(fèi)用填寫職工教育經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單；其他費(fèi)用報(bào)銷填寫費(fèi)用報(bào)銷單。5.13.2 取得的發(fā)票或收據(jù)，原則上應(yīng)于取得當(dāng)月或次月報(bào)銷，跨年度發(fā)票不予報(bào)銷。5.13.3 發(fā)票內(nèi)容涉及物料、物資

19、，除已辦理入庫(kù)手續(xù)的，必須有驗(yàn)收人簽收。5.13.4 屬于增值稅應(yīng)稅范圍的物資采購(gòu)、修理修配、 勞務(wù)等， 金額在 1000 元以上的必須開具增值稅發(fā)票，否則扣除相應(yīng)稅額后付款。5.13.5 設(shè)備、土建、房屋及相關(guān)設(shè)施等維修項(xiàng)目完工，應(yīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)，需要審計(jì)的，要及時(shí)辦理審計(jì)結(jié)算。5.13.6 需要簽訂經(jīng)濟(jì)合同的費(fèi)用開支，按安徽中煙再造煙葉科技有限責(zé)任公司合同管理辦法執(zhí)行。6 記錄6.1 出差申請(qǐng)單6.2 低值易耗品需求表6.3 低值易耗品驗(yàn)收單7 附錄q/zz-g cw02 2014 費(fèi)用管理辦法第 9 頁(yè)共 12 頁(yè)附錄 a 出差申請(qǐng)單附錄 b 低值易耗品需求表附錄 c 低值易耗品驗(yàn)收單附錄 d 費(fèi)用支出報(bào)銷流程表8 發(fā)放范圍公司各部門q/zz-g cw02 2014 費(fèi)用管理辦法第 10 頁(yè)共 12 頁(yè)附件 a：出差申請(qǐng)單申請(qǐng)日期：年月日q/zzjlcw07 2014出差人部門職務(wù)姓名出差事由出差時(shí)間自年月日起至年月日止出差天數(shù)天出差地點(diǎn)總經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)部門領(lǐng)導(dǎo)附件 b：低值易耗品需求表q/zzjl cw082014編制部門：?jiǎn)挝唬涸访?guī)格計(jì)量單位預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)金額備注合計(jì)* * 歸口管理部門：使用部門：申請(qǐng)人：q/zz-g cw02