最新版會計總帳學(xué)習(xí)資料

1、 前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建及信息字段說明 日常憑證錄入過帳說明 帳務(wù)異常之處理 批次作業(yè)期初上線 10課程大綱 壹 . 前言一、教育訓(xùn)練課程之目的 (一) 、系統(tǒng)功能 . 憑證登錄及自動過帳 . 提供月底(年底)自動過賬作業(yè) . 自動編制打印各式財務(wù)會計報表 . 提供部門別之損益及成本分析表 . 提供會計預(yù)算制度之管理 . 利用計算機處理帳務(wù)，以作稅務(wù)申報二、系統(tǒng)功能及效益(二)、系統(tǒng)效益二、系統(tǒng)功能及效益 前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建及信息字段說明 日常憑證錄入過帳說明 帳務(wù)異常之處理 批次作業(yè)期初上線 10課程大綱貳、會計總帳之系統(tǒng)架構(gòu)一、系統(tǒng)主畫面二、系統(tǒng)功能圖設(shè)

2、置基本信息憑證過帳作業(yè)財務(wù)報表管理參數(shù)設(shè)置、期間設(shè)置、科目名稱、 單據(jù)性質(zhì)設(shè)置等打印會計憑證錄入會計憑證會計月結(jié)作業(yè)總分類帳信息明細分類信息核算項目信息會計科目余額信息日記賬試算表,資產(chǎn)負債表,損益表核算項目明細(匯總表)三系統(tǒng)主作業(yè)流程四、與其他系統(tǒng)之關(guān)連會計系統(tǒng)會計系統(tǒng)自動分錄系統(tǒng)自動分錄系統(tǒng) 前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建及信息字段說明 日常傳票輸入過帳說明 帳務(wù)異常之處理 批次作業(yè)期初上線 10課程大綱(一)公用基本信息創(chuàng)建 1 .設(shè)置登錄者代號 2 .錄入使用者權(quán)限 3 .錄入共用參數(shù) 4 .錄入職務(wù)類別 5 .錄入注記/簽核信息 6 .錄入部門信息 7 .錄入員工姓名管理維

3、護系統(tǒng)基本信息管理系統(tǒng)參、基本信息創(chuàng)建 1 .設(shè)置會計系統(tǒng)參數(shù)作業(yè) 2 .設(shè)置會計期間作業(yè) 3 .錄入部門層級作業(yè) 4 .錄入預(yù)算名稱作業(yè) 5 .錄入科目信息作業(yè) 6 .錄入科目/部門預(yù)算作業(yè) 7 .錄入科目部門設(shè)限作業(yè)(二)會計基本信息創(chuàng)建8 .設(shè)置單據(jù)性質(zhì)作業(yè) 9 .錄入核算項目名稱創(chuàng)建作業(yè) 10 .核算項目維護作業(yè) 11 .指定關(guān)帳作業(yè) 12 .錄入常用傳票作業(yè) 前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建及信息字段說明 日常憑證錄入過帳說明 帳務(wù)異常之處理 批次作業(yè)期初上線 10課程大綱肆、日常憑證錄入過帳說明交易發(fā)生憑證自動過帳憑證信息創(chuàng)建借貸平衡資產(chǎn)負債表損益表日記賬月結(jié)作業(yè)一、日常憑證

4、處理程序.憑證來源之方式說明： 一般憑證輸入 應(yīng)計憑證輸入 應(yīng)計調(diào)整 復(fù)制常用憑證 比率分攤 各系統(tǒng)透過自動分錄生成二、憑證信息創(chuàng)建及信息字段說明錄入會計憑證作業(yè)錄入會計憑證作業(yè)憑證憑證自動過帳作業(yè)自動過帳作業(yè)核算項目核算項目維護作業(yè)維護作業(yè)平衡平衡核算項目核算項目清除清除核算項目核算項目明細表明細表核算項目核算項目匯總表匯總表三、核算項目管理1 . 客戶應(yīng)收帳款、廠商應(yīng)付帳款 、 員工借支、暫借款 需追蹤管理 之會計科目2 . 相關(guān)作業(yè) (1) 核算項目維護 (2) 核算項目明細表(以會計帳目為角度) (3) 核算項目匯總表(以核算項目為角度)三、核算項目管理1.如果期初上線時即已經(jīng)有核算項

5、目 之管理需求，期初余額必須分核算 項目輸入。2.核算項目之編號或說明應(yīng)訂定原則， 以避免一物不同帳戶之困擾。v 核算項目處理之注意事項 前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建及信息字段說明 日常憑證錄入過帳說明 帳務(wù)異常之處理 批次作業(yè)期初上線 10課程大綱 1、過帳憑證還原作業(yè) 2、過帳憑證重新過帳作業(yè)伍憑證帳務(wù)異常處理（關(guān)帳年月后）（關(guān)帳年月后）1.找出指定憑證2.執(zhí)行該憑證之已過帳憑證過帳還原作業(yè)3.取消確認該憑證4.更改該憑證后確認5.執(zhí)行憑證整批過帳作業(yè)(一)、現(xiàn)行年月及之前已經(jīng)過帳憑證一、過帳憑證更改處理程序已過帳憑證重新過帳v 常見帳務(wù)異常之種類及處理對策 掃描二維碼。 了解更

6、多會計知識，關(guān)注更多會計資訊。 前言前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu)總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建及信息字段說明基本信息創(chuàng)建及信息字段說明 日常日常憑證錄入過帳說明過帳說明 帳務(wù)異常之處理帳務(wù)異常之處理 利潤中心管理說明利潤中心管理說明 批次作業(yè)批次作業(yè)期初上線期初上線 10 10課程大綱陸利潤中心管理說明一利潤中心管理說明一利潤中心管理作業(yè)流程錄入部門級次錄入日常憑證錄入分攤比率期初余額輸入自動分攤科目余額部門損益表其他報表部門分攤方式分為以下兩種1.固定比率分攤 即共同費用發(fā)生時,按照一定的比率分攤給各部門2.變動比率分攤 即共同費用發(fā)生時,費用的分攤并沒有一定的比率, 而是依照特定方式分攤給各

7、部門,例:按各部門人 頭數(shù)或坪數(shù)做為分攤之依據(jù) 二錄入分攤比率順序別：部門被分攤時的順序總帳憑證單別：分攤時要生成的憑證單別分攤方式：分固定比率分攤或變動比率分攤余額性質(zhì)：分累計余額及當期余額科目被分攤時 是依累計余額分攤或依當期異動二 .錄入分攤比率信息字段說明二 .錄入分攤比率信息字段說明變動比率分子科目：若會計科目是依變動比率變動比率分子科目：若會計科目是依變動比率 做分攤時，必須先至?xí)嬜龇謹倳r，必須先至?xí)?科目主檔虛設(shè)一筆分攤會科目主檔虛設(shè)一筆分攤會 計科目，科目性質(zhì)必須為計科目，科目性質(zhì)必須為 非貨幣性科目才可二 .錄入分攤比率信息字段說明 前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建

8、及信息字段說明 日常憑證錄入過帳說明 帳務(wù)異常之處理 利潤中心管理說明 報表管理批次作業(yè)期初上線 10課程大綱一 、一般報表列表二 、日常財務(wù)報表三 、報表格式設(shè)置及例題四 、報表格式設(shè)置用途說明柒、報表管理一、一般報表列表1 . 會計單據(jù)性質(zhì)列表2 . 科目編號信息列表3 . 預(yù)算名稱信息列表4 . 科目/部門預(yù)算明細表5 . 科目部門設(shè)限明細表6 . 憑證明細打印作業(yè)7 . 報表格式設(shè)置明細8 . 分攤比率一覽表9 . 立沖帳目名稱信息列表10 .公司別憑證復(fù)制記錄明細表1 . 日記表2 . 日記帳3 . 現(xiàn)金簿4 . 現(xiàn)金收支日報表5 . 總分類帳6 . 明細分類帳7 . 試算表8 .

9、多期比較財務(wù)報表9 . 實際與預(yù)算比較財務(wù)報表10 .帳戶式資產(chǎn)負債表二、日常財務(wù)報表11.全年度損益表12.立沖帳目明細表13.立沖帳目匯總表14.部門別分類帳表15.部門別實際與預(yù)算損益表16.部門別全年度損益表17.部門別比較損益表18.部門別多期比較損益表二、日常財務(wù)報表1、錄入報表格式用途說明2、錄入報表格式及信息字段說明3、常見之報表格式設(shè)置4、例題說明三、 報表格式設(shè)置及例題所有信息來自會計科目主檔所有信息來自會計科目主檔四、報表格式設(shè)置用途說明租金費用租金費用 a2-a1 a2-a1 本行不為零才印出本行不為零才印出文具用品文具用品 b2-b1 b2-b1 本行不為零才印出本行

10、不為零才印出旅費旅費 c2-c1 c2-c1 本行不為零才印出本行不為零才印出運費運費 d2-d1 d2-d1 本行不為零才印出本行不為零才印出本期制費小計本期制費小計 本行要印出本行要印出5502 5502 租金費用租金費用 a1 a2 a2-a1 a1 a2 a2-a15503 5503 文具用品文具用品 b1 b2 b2-b1 b1 b2 b2-b1 5504 5504 旅費旅費 c1 c2 c2-c1 c1 c2 c2-c15505 5505 運費運費 d1 d2 d2-d1 d1 d2 d2-d1科目科目名稱名稱期初金額期初金額期末金額期末金額本期異動本期異動錄入報表格式及信息字段說

11、明租金費用 a2-a1 本行不為零才印出文具用品 b2-b1 本行不為零才印出旅費 c2-c1 本行不為零才印出運費 d2-d1 本行不為零才印出本期制費小計 本行要印出序號 打印. 科目編號 科目名稱 空格 來源 1 2 3 4 5 起始部門 02 2 5502 租金費用 4 3 + 04 2 5503 文具用品 4 3 + 06 2 5504 旅費 4 3 + 08 2 5505 運費 4 3 + 10 5 12 4 14 1 本期費小計 91 01.制造費用統(tǒng)計表2.管銷費用統(tǒng)計表3.銷貨成本表常見報表格式設(shè)置 前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建及信息字段說明 日常憑證錄入過帳說明

12、帳務(wù)異常之處理 利潤中心管理說明 報表管理批次作業(yè)期初上線 10課程大綱 1 . 整批過帳說明 2 . 已過帳憑證還原 3 . 已過帳憑證重新過帳 4 . 月底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè) 5 . 應(yīng)計回轉(zhuǎn)憑證生成作業(yè) 6 . 部門預(yù)算匯總作業(yè)捌、批次作業(yè)及月結(jié)處理說明7 . 復(fù)制科目/部門預(yù)算作業(yè)8 . 復(fù)制常用憑證作業(yè)9 . 自動分攤科目余額作業(yè)10 .清除核算項目作業(yè)11 .復(fù)制公司憑證作業(yè)捌、批次作業(yè)及月結(jié)處理說明1.關(guān)帳年月以前不可運行過帳確認2.憑證之過帳碼自動記錄v3.憑證信息過帳更新 科目余額 總分類帳 明細分類帳 核算項目 4.過帳后如需更改，運行“過帳還原”。一、傳票整批過帳說明1.系統(tǒng)會自動

13、判斷若是會計期間最后一 個期別自動做年結(jié)處理2.如系統(tǒng)判斷為會計期間最后一個月時 自動將虛帳戶結(jié)清,實帳戶結(jié)轉(zhuǎn)3.做完月結(jié)后會將現(xiàn)行年月自動加1二、月底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)處理說明會計制度采“權(quán)責發(fā)生制”,例如5月份薪工費用應(yīng)屬5月份費用, 但實際發(fā)放時卻又在6月份發(fā)生, 因此可配合此作業(yè)將 5月份發(fā)生之預(yù)估薪工費用及應(yīng)付薪工, 在 6 月份實際發(fā)生后在以系統(tǒng)自動生成預(yù)提回轉(zhuǎn)憑證, 此作業(yè)可說是配合預(yù)提項目或遞延項目的調(diào)整作業(yè)三、自動生成預(yù)提回轉(zhuǎn)憑證作業(yè) 前言 總帳會計之系統(tǒng)架構(gòu) 基本信息創(chuàng)建及信息字段說明 日常憑證錄入過帳說明 帳務(wù)異常之處理 利潤中心管理說明 報表管理批次作業(yè)期初上線10課程大綱準備資料:資產(chǎn)負債表, 試算表1.現(xiàn)行期別:前一年度最后一期別2.前一年度依12/31資產(chǎn)負債表將各會計科目余額 以憑證方式輸入過賬月結(jié)3.上線前月份依各月份試算表分別輸入一張憑證將 會計科目當期異動輸入過賬月結(jié)4.開帳完成