新企業(yè)所得稅法與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 馬 琳

1、中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)網(wǎng) 中稅培2008018號(hào)新企業(yè)所得稅法與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差異分析暨執(zhí)行新稅法過(guò)程中遇到的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題解析研修班 各相關(guān)單位：2008年1月1日，中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 及其配套的所得稅法實(shí)施條例 在全國(guó)所有企業(yè)開(kāi)始實(shí)施，對(duì)各類企業(yè)稅負(fù)將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。與國(guó)際趨同的新“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”也將于2008年在全國(guó)所有企業(yè)全面推廣實(shí)施。在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法同步變動(dòng)環(huán)境中，企業(yè)應(yīng)如何采取策略和對(duì)策？企業(yè)如何規(guī)避因新企業(yè)所得稅法實(shí)施所帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)？如何充分利用新企業(yè)所得稅法的相關(guān)優(yōu)惠政策做好企業(yè)所得稅納稅籌劃工作？如何在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作，都是擺在財(cái)務(wù)從業(yè)人員面前急需

2、要解決的難題。 為進(jìn)一步推進(jìn)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 及企業(yè)所得稅法實(shí)施條例 的宣傳貫徹，使廣大稅務(wù)人員和企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠更好地理解和執(zhí)行企業(yè)所得稅法實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定，知曉所得稅條例政策內(nèi)容，幫助財(cái)務(wù)人員解決新準(zhǔn)則、新稅法執(zhí)行過(guò)程中可能面臨的稅務(wù)問(wèn)題及稅法與會(huì)計(jì)的差異問(wèn)題, 解決財(cái)務(wù)從業(yè)人員在操作運(yùn)用中難點(diǎn)、疑點(diǎn)，有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn), 避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)，中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)網(wǎng)將舉辦“新所得稅法與實(shí)施條例暨新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過(guò)程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題解析暨所得稅匯算清繳技巧處理培訓(xùn)班”。屆時(shí)，將邀請(qǐng)由直接參與企業(yè)所得稅法實(shí)施條例起草和修改工作的相關(guān)官員及國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家對(duì)所得稅法實(shí)施條例

3、的內(nèi)容逐條進(jìn)行全面深入地細(xì)化解析，并對(duì)條款內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精確的定位和解答。同時(shí)提供由國(guó)務(wù)院法制辦、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局共同編寫的中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例釋義及適用指南培訓(xùn)教材。請(qǐng)各單位在接到本通知后，作出具體安排；并做好相關(guān)參加宣講會(huì)人員的報(bào)名工作。中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)網(wǎng) 二零零八年二月十二日一、時(shí)間地點(diǎn)： 2008年3月15日-18日 北 京 （15日?qǐng)?bào)到）2008年3月18日22日 桂 林 （18日?qǐng)?bào)到）2008年4月13日-16日 深 圳 （13日?qǐng)?bào)到） 二、參會(huì)對(duì)象：稅務(wù)人員、企業(yè)的中、高層管理人員，總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理（部長(zhǎng)、科長(zhǎng)）、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、稅務(wù)專員

4、、稅務(wù)中介及中稅網(wǎng)各地會(huì)員單位；三、參會(huì)費(fèi)用：a類：每人2800元人民幣（含會(huì)務(wù)、資料、場(chǎng)地、專家等費(fèi)用）b類：每人3800元人民幣（含會(huì)務(wù)、資料、場(chǎng)地、專家、食宿等費(fèi)用） 聯(lián)系人： 馬 琳第1頁(yè) 共三頁(yè) 四、 附件一： 培訓(xùn)內(nèi)容大綱及擬邀主講專家（本次主講老師從以下專家中選?。?第一講 所得稅法實(shí)施條例總體概述及優(yōu)惠政策與反避稅的規(guī)定 1、企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則的整體構(gòu)思、背景及主要內(nèi)容分析 2、稅收優(yōu)惠的具體范圍，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與管理 3、過(guò)度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實(shí)施步驟和管理措施4、對(duì)于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施5、2008年后外資企業(yè)選擇新的稅收優(yōu)惠政策

5、的途徑和辦法 6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易納稅調(diào)整方法； 7、新稅法涉及轉(zhuǎn)讓定價(jià)與反避稅的內(nèi)容解析第二講 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和范圍的規(guī)定解析1、工資扣除； 2、捐贈(zèng)扣除； 3、社保費(fèi)用扣除；4、壞賬扣除； 5、借款費(fèi)用扣除；6、三項(xiàng)費(fèi)用扣除；7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)扣除； 第三講 企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)資產(chǎn)的稅務(wù)處理變化及分析 1、固定資產(chǎn)的處理變化；2、生物資產(chǎn)的處理變化；3、無(wú)形資產(chǎn)的處理變化；4、存貨的處理變化第四講 所得稅法實(shí)施條例對(duì)資產(chǎn)重組與清算的規(guī)定解析1、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收處理；2、債務(wù)重組的處理；3、企業(yè)合并的處理； 4、企業(yè)分立的處理； 5、資產(chǎn)置換的處理； 6、清算的

6、處理 第五講：新稅法、新準(zhǔn)則下企業(yè)年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃1、匯算清繳時(shí)間的變化2、所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問(wèn)題3、所得稅納稅申報(bào)表調(diào)整變化與填報(bào)解析3、應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入及稅前允許扣除和非允許扣除項(xiàng)目解析 4、企業(yè)年終利潤(rùn)調(diào)整方法及所得稅納稅籌劃的方法和有效途徑 第六講：新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法的差異分析及納稅調(diào)整技巧 一、稅收規(guī)范與會(huì)計(jì)規(guī)范的總體差異分析1、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的關(guān)系 2、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的協(xié)調(diào)3、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的原則性差異 4、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)納稅差異的處理5、納稅差異調(diào)整程序 6、永久性差異和時(shí)間性差異 、二、稅法與會(huì)計(jì)在收入、費(fèi)用確認(rèn)與計(jì)量上的差異分析1、會(huì)計(jì)與稅法中

7、“收入”的含義2、商品銷售收入的差異及處理3、提供勞務(wù)收入的差異及處理 4、代銷收入的差異分析及處理5、視同銷售行為差異及處理 6、收入的其他差異分析及處理三、成本費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與稅法差異及其他事項(xiàng)上的差異分析1、借款費(fèi)用的差異分析及處理 2、職工薪酬的差異分析及處理3、“三費(fèi)”的差異分析及處理 4、股份支付的差異分析及處理5、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)的差異及處理 6、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的差異及處理7、資產(chǎn)損失的差異及處理 8、企業(yè)虧損彌補(bǔ)的差異及處理9、關(guān)聯(lián)方交易的差異及處理 10、債務(wù)重組的差異及處理 ××先生 國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司企業(yè)所得稅管理處，新企業(yè)所得稅法改革小組主要成員之一；

8、××先生 國(guó)家稅務(wù)總局政策法規(guī)司稅制改革處，新企業(yè)所得稅法改革小組主要成員之一；××先生中國(guó)財(cái)政部稅政司所得稅處, 新企業(yè)所得稅法改革小組主要成員之一。 黃德漢先生中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)網(wǎng)首席稅務(wù)專家。國(guó)內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專家；黃老師在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛和高度評(píng)價(jià)；以講課活潑生動(dòng)、案例豐富、操作性和可行性強(qiáng)深受廣大企業(yè)歡迎和好評(píng)。陳萍生先生國(guó)家稅務(wù)總局·中國(guó)稅務(wù)雜志社稅收疑難問(wèn)題解答專欄首席咨詢專家；中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)網(wǎng)特邀稅務(wù)疑難問(wèn)題答疑 坐堂專家、現(xiàn)任職某地稅稽查局局長(zhǎng)；聯(lián)

9、系人：馬 琳第2頁(yè) 共三頁(yè) 五、課程收益：此次培訓(xùn)中將首次公開(kāi)所得稅在制定,執(zhí)行和遺留等方面300多個(gè)熱點(diǎn)問(wèn)題,并從中選出一部份焦點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行解析,讓企業(yè)對(duì)所得稅更深一步的加以運(yùn)用.六、研討方式重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。七、增值服務(wù)：1、贈(zèng)送參會(huì)代表每人一套企業(yè)納稅實(shí)用軟件； 2、參會(huì)代表每人將獲贈(zèng)新企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則文本；3、學(xué)員可享受中國(guó)稅務(wù)培訓(xùn)網(wǎng)一年普通會(huì)員服務(wù)：如稅法查詢、納稅輔導(dǎo)，專家答疑等；4、可協(xié)助獲得美國(guó)aci注冊(cè)國(guó)際會(huì)計(jì)師或注冊(cè)國(guó)際稅務(wù)師證書(shū)。5、交納學(xué)費(fèi)6800

10、元可成為我們的培訓(xùn)會(huì)員；一年內(nèi)免費(fèi)參加我們的4次培訓(xùn)，每次參會(huì)限一人，食宿費(fèi)自理；6、參加培訓(xùn)的學(xué)員可免費(fèi)享受港澳4日考察活動(dòng)，（小費(fèi)及自費(fèi)項(xiàng)目自理、自備港澳往來(lái)通行證、深圳集中出發(fā)，赴港時(shí)間可不限，往返深圳的交通費(fèi)自理） 八、特別關(guān)注：1、頒發(fā)研修班結(jié)業(yè)證書(shū)，需提前申請(qǐng)，每人交納工本費(fèi)100元及近期免冠照片兩張；2、特別提示此課程企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)管理者一起聽(tīng)課效果更佳。 九、參會(huì)方式： 報(bào)名參加會(huì)議的同志，請(qǐng)?jiān)敿?xì)填寫好回執(zhí)表傳真至?xí)?wù)處， 會(huì)務(wù)處按報(bào)名先后預(yù)留會(huì)議席位與學(xué)習(xí)資料。會(huì)議報(bào)到通知在開(kāi)會(huì)前一周發(fā)放 參 會(huì) 申 請(qǐng) 表經(jīng)研究，我單位選派下列同志參加：（注：此表可復(fù)印，須正楷字填寫，傳真單位名稱單位