中美社會保障基金監(jiān)管的比較研究以及對我國的啟示

1、    中美社會保障基金監(jiān)管的比較研究以及對我國的啟示    摘要：社會保障基金是社會保障制度實施的核心內容，而對社會保障基金的監(jiān)管則是保證社會保障基金安全運行的前提。因此本文通過對美國和中國社會保障基金監(jiān)管現(xiàn)狀進行比較，發(fā)現(xiàn)我國在社會保障基金監(jiān)管方面存在的問題，并借鑒美國社會保障基金監(jiān)管的經驗，希望對我國社會保障基金監(jiān)管提出合理的建議，促進我國社會保障基金監(jiān)管合理有序的發(fā)展。關鍵詞：社會保障基金；監(jiān)管體系；國際比較社會保障基金是國家為實施各項社會保障項目而預先建立起來的?？顚Ｓ玫馁Y金，它是社會保障制度的現(xiàn)實經濟基礎。本文在對比中美兩國社會保障基金監(jiān)管現(xiàn)

2、狀后，通過借鑒美國相關經驗的基礎上，希望能夠得到有效啟示，從而提出相關建議希望進一步強化對我國社會保障基金的監(jiān)管。一、中美社會保障基金監(jiān)管的現(xiàn)狀比較美國的社會保障基金監(jiān)管體系是以其法律體系為基礎的，社會保障基金監(jiān)管首先就應該注重法制建設，以其作為強制性監(jiān)管的依據和行為規(guī)范。主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是憲法；二是社會保障法；三是社會保障基金管理法。而我國在社會保險法頒布之前，有關于社會保障基金監(jiān)管的法律法規(guī)并不多，且不夠統(tǒng)一。社會保險法則是我國第一次對社會保險的專門立法。美國的社?；鸨O(jiān)管是典型的分散監(jiān)管，美國社?；鸨O(jiān)管機構主要包括：社會保障局、勞工部、財政部、國內稅務局、社保和醫(yī)療統(tǒng)籌基金信

3、托董事會等，各部門有明確的職能分工。而我國也已建立了社會保障行政監(jiān)管機構，初步形成了以勞動和社會保障部門行政監(jiān)管為主，財政監(jiān)管、審計監(jiān)管、銀行監(jiān)管、內部控制和社會監(jiān)督等有機配合的社會保險基金監(jiān)管體系。這種監(jiān)管模式借鑒了美國的分散監(jiān)管模式。但是，近幾年出現(xiàn)的社?；鸨粸E用、挪用等問題說明我國現(xiàn)行的社?；鸨O(jiān)管機制尚存在許多問題。二、 我國社會保障基金監(jiān)管存在的問題（一）社會保障基金監(jiān)管法律體系不完善，立法層次低目前，我國社會保險法、勞動法及和部門頒布的法律法規(guī)中對社會保障基金的監(jiān)督管理僅做了原則性規(guī)定，基本不具有可操作性。美國雖然地方政府可以自主制定一些具體的應用規(guī)范，但是社?；鸬谋O(jiān)管法律主要

4、是由聯(lián)邦國會通過的，并且根據其社會的發(fā)展變化，有關機關或機構還可以及時提請國會修訂或制定新的法律。而我國在社會保險基金監(jiān)管方面，雖然出臺了不少規(guī)范性法律文件，但這些文件多以條例、辦法、通知等形式出現(xiàn)。所以社?；鸨O(jiān)管的法律層次較低，權威性較弱，法規(guī)之間缺乏銜接導致難以形成嚴密有效的監(jiān)管網絡。（二）監(jiān)管機構職責不清，分工不明確我國社會保障基金的監(jiān)管機構不論是設置還是職能的劃分都不夠合理，監(jiān)管資源分散，監(jiān)管低效甚至無效。首先，由于我國的社會保障基金監(jiān)管機構包括眾多政府部門，這種多頭監(jiān)管的模式使得監(jiān)管權力分散，并且由于管理范圍不同而形成機構權責不明確或交叉重疊，在管理權限以及執(zhí)行某些政策時矛盾重重。

5、從而導致監(jiān)管效率低下。其次，由于有的機構既是投資管理者又是監(jiān)管者，所以導致其對自身的角色模糊，影響社保基金的監(jiān)管。因此在這些因素的作用下，我國社會保障監(jiān)管機制嚴重失效。（三）基金監(jiān)管透明度低，信息披露制度不健全當前我國的社?；鸨O(jiān)管體制是以政府為主導的模式。社保部門在基金管理和投資運營的方面長期處于封閉的狀態(tài)，不能及時向社會通報信息，除了每年全國社會保障基金理事會定期公布的信息，公眾幾乎無法通過其他渠道了解到社會保障基金的運用及投資的具體情況或者無法直接參與到基金運營的監(jiān)管中，基金運營的相關情況也是直接向政府部門報告。在這種模式下，基金管理的透明度很低，信息披露不充分，使得基金安全性存在隱患。

6、三、美國社?；鸨O(jiān)管對我國的啟示和借鑒（一）建立健全社?；鸨O(jiān)管的法律體系美國社會保障基金監(jiān)管的相關法律都經國會批準，通過正式途徑發(fā)布，而且各個法律之間相互銜接和配合，具有系統(tǒng)性。相比之下，我國雖然相繼頒布了一些對社會保險基金和企業(yè)年金基金監(jiān)管的辦法，但是總體而言，比較零散，統(tǒng)一性不夠，還沒有形成一個較為完善的監(jiān)管法律法規(guī)系統(tǒng)。因此，我國應該進一步完善法律法規(guī)，增強其可操作性。所以根據我國的國情和現(xiàn)有的法律法規(guī)體系，要完善中國的社?；鸱杀O(jiān)管體系，必須在尊重我國有關法制現(xiàn)狀，結合相關社會經濟發(fā)展實情，在分析其他相關社會學數據基礎上，分別制定多部平行的社?；鸨O(jiān)管法律，以配合和聯(lián)系社會保險法、

7、社會救助法等。（二）普及監(jiān)管技術和信息披露制度，增強基金管理的透明度一方面我國常用的監(jiān)管程序先填制表格、上報監(jiān)管機構、進行審核然后再進行批復，這種先層層上報后再逐級下發(fā)的繁復的監(jiān)管方式效率十分低下，因此影響了社保基金監(jiān)管的效果。而在美國，使用電子、網絡技術進行社會保障基金的監(jiān)管是很普遍的事情。另一方面是應建立嚴格的信息披露制度。首先，要嚴格制定社?；鸬男畔⑴对瓌t，披露的方式、時間、范圍等，對什么組織公開，是強制還是自愿公開等，都需要以制度這樣的形式披露。其次，利用社會監(jiān)督的方式，把智庫、社會團體、公民輿論等納入社保基金監(jiān)管的范圍，充分發(fā)揮公眾的力量。四、結語綜上所述，我國社會保障制度雖然日趨完善，但因制度和體制原因，社會保障基金監(jiān)管方面還存在不少問題與漏洞，因此我國需要盡快完善社?；鸨O(jiān)管的法律制度，健全社?；鸨O(jiān)管的組織體系，加強對社保基金的社會監(jiān)督，完善社?；鸨O(jiān)管的信息披露制度，規(guī)范社會保障基金運營，從而促進我國社會保障基金監(jiān)管朝著健康有序的方向發(fā)展，實現(xiàn)社會保障制度的可持續(xù)發(fā)展。參考文獻：1王靜. 社會保障基金監(jiān)管問題與對策研究j. 現(xiàn)代經濟信息，2010，23：380+396.2欣靜. 國外如何監(jiān)管社保基金j.社區(qū)，