利達電子有限公司09年度財務(wù)分析報告

1、.利達電子有限公司09年度財務(wù)分析報告財務(wù)狀況概述：1、 分析數(shù)據(jù)統(tǒng)計：資 產(chǎn) 負 債 表 編制單位：利達電子有限公司 第九年12月31日 單位：萬元資產(chǎn)行次期初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益行次期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1673.12 916.40 短期借款39350.00 0.00 短期投資20.00 0.00 應(yīng)付票據(jù)400.00 0.00 減：跌價準(zhǔn)備30.00 0.00 應(yīng)付賬款41464.86 1090.00 短期投資凈額40.00 0.00 預(yù)收賬款420.00 0.00 應(yīng)收票據(jù)50.00 0.00 代銷商品款430.00 0.00 應(yīng)收股利6180.00 180.00

2、 應(yīng)付工資440.00 0.00 應(yīng)收利息755.00 12.92 應(yīng)付福利費4579.70 227.37 應(yīng)收賬款8548.17 754.09 應(yīng)付股利460.00 0.00 減：壞賬準(zhǔn)備927.40 50.09 應(yīng)交稅金4795.56 903.18 應(yīng)收帳款凈額10520.77 704.00 其他應(yīng)交款4818.92 14.26 預(yù)付賬款110.00 0.00 其他應(yīng)付款490.00 0.00 應(yīng)收補貼款120.00 0.00 預(yù)提費用500.00 0.00 其他應(yīng)收款130.00 0.00 預(yù)計負債510.00 0.00 存貨14631.33 1739.02 一年內(nèi)到期的長期負債520.

3、00 0.00 減：跌價準(zhǔn)備150.00 0.00 其他流動資產(chǎn)530.00 0.00 存貨凈額16631.33 1739.02 流動負債合計541009.04 2234.81 待攤費用170.00 543.00 一年內(nèi)到期的長期債券投資180.00 0.00 其他流動資產(chǎn)190.00 0.00 流動資產(chǎn)合計202060.22 2761.72 長期負債：長期投資：長期借款552320.00 2320.00 長期股權(quán)投資210.00 0.00 應(yīng)付債券560.00 0.00 長期債券投資221200.00 0.00 長期應(yīng)付款570.00 0.00 長期投資合計231200.00 0.00 專項

4、應(yīng)付款580.00 0.00 減：減值準(zhǔn)備240.00 0.00 其他長期負債590.00 0.00 長期投資凈額251200.00 0.00 長期負責(zé)合計602320.00 2320.00 固定資產(chǎn)：遞延稅款：固定資產(chǎn)原值264293.00 4293.00 遞延稅款貸項610.00 0.00 減：累計折舊271144.18 1182.16 固定資產(chǎn)凈值283148.82 3110.84 工程物資290.00 0.00 負債合計623329.04 3464.81 在建工程300.00 0.00 固定資產(chǎn)清理310.00 0.00 固定資產(chǎn)合計323148.82 3110.84 無形資產(chǎn)與其他資

5、產(chǎn)：無形資產(chǎn)33600.00 400.00 所有者權(quán)益：長期待攤費用34100.00 310.00 股本633000.00 3000.00 其他長期資產(chǎn)350.00 0.00 資本公積64700.00 700.00 遞延稅款：盈余公積6580.00 80.00 遞延稅款借項360.00 0.00 未分配利潤660.00 0.00 長期資產(chǎn)合計375048.82 3720.84 所有者合計673780.00 3780.00 資產(chǎn)合計387109.04 8334.81 所有者權(quán)益與負債合計687109.04 8334.81 利 潤 表 編制單位：利達電子有限公司 第九年12月 單位：萬元項 目行次

6、本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入14317.09 減：主營業(yè)務(wù)成本23371.62 主營業(yè)務(wù)稅金及附加347.54 二、主營業(yè)務(wù)利潤4897.93 加：其他業(yè)務(wù)利潤50.00 減：營業(yè)費用6152.86 管理費用7317.50 財務(wù)費用834.84 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列）9392.73 加：投資收益1012.77 補貼收入110.00 營業(yè)外收入120.00 減：營業(yè)外支出130.00 四、利潤總額（虧損以“-”填列）14379.96 減：所得稅15125.39 五、凈利潤（凈虧損以“-”填列）16254.57 2、償債能力分析流動比率33.13%速動比率5.76%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率51.

7、80%存貨周轉(zhuǎn)率66.83%流動比率、速動比率均遠遠低于正常水平，存貨周轉(zhuǎn)率過大，究其原因主要是存貨所占比重過大，降低了資產(chǎn)的流動性。而引起存貨過多的原因主要有兩個：一是采購量過大，偏離實際需要量；二是銷售量過低，導(dǎo)致部分產(chǎn)成品積壓在倉庫。同時總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率過大，資產(chǎn)運用效率過低。由此可知，公司的償債能力很弱，經(jīng)營風(fēng)險過高。3、盈利能力分析銷售毛利率26.62%銷售凈利率9.45%主營業(yè)務(wù)利潤率25.51%總資產(chǎn)收益率13.98%公司的主營業(yè)務(wù)收入為4317.09萬，主營業(yè)務(wù)利潤為897.93萬，凈利潤為254.57萬。其銷售毛利率、銷售凈利率、主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)收益率普遍偏低。主要因素是銷售額過低，主營業(yè)務(wù)成本偏高。4、發(fā)展能力分析銷售增長率136.25%資產(chǎn)增長率17.24%利潤增長率632.00%公司的銷售額比去年