總公司下設(shè)分公司財務(wù)管理辦法

1、分公司財務(wù)管理辦法1.目的為規(guī)范分公司的財務(wù)管理、明確各管理者在費用控制方面的職責(zé)、加強費用報銷、個人借款的管理；杜絕不合理之經(jīng)營管理成本的支出，加強對各項費用的有效控制。2.范圍適用于分公司全部經(jīng)營管理活動及分公司全體職員。3.職責(zé)3.1公司執(zhí)行董事、法定代表人兼經(jīng)理負責(zé)批準由公司董事會審核之各項經(jīng)營管理費用的開支并對最終結(jié)果負責(zé)；3.2監(jiān)事對公司所有經(jīng)營管理活動中的各項費用開支擁有最終審批權(quán)；3.3分公司經(jīng)理對分公司范圍內(nèi)的所有經(jīng)營活動中的各項費用支出的最終結(jié)果負責(zé)，并對公司財務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi)的支出有審批權(quán)；3.4分公司分管各業(yè)務(wù)主管對所轄部門的各項費用開支擁有審核權(quán)并對其負責(zé)；3.5分公

2、司財務(wù)管理部負責(zé)依據(jù)本制度和財務(wù)管理規(guī)范要求，審核、監(jiān)督、檢查、處理分公司所有人員的經(jīng)營管理費用開支行為，并根據(jù)公司財務(wù)管理部以及分公司經(jīng)營管理之現(xiàn)狀修改或解釋本制度， 分公司財務(wù)管理部對分公司各項費用支出票據(jù)的合理性、合法性負全責(zé)；3.6分公司出納對各項費用支出與所附的原始憑證的數(shù)量與金額的一致性負全責(zé)；3.7分公司人力資源部對各項福利、補貼費用的合理性負全責(zé)；3.8 分公司經(jīng)理對分公司所有經(jīng)營管理活動各項費用支出的必要性和真實性負責(zé)； 分公司經(jīng)理簽署的各項費用將直接進入到分公司的年度經(jīng)營支出中。3.9 分公司全體職員必須執(zhí)行分公司的財務(wù)管理制度的管理流程和審批程序， 要求自己在分公司經(jīng)營管

3、理活動中嚴格各項費用的開支， 不利用其他手段、 措施或提供虛假報銷憑證借故超越費用開支；3.10 分公司首個項目正式運作前的財務(wù)管理工作由分公司負責(zé)人或由其指定人具體負責(zé)；3.11 分公司首個項目首批人員招聘時，應(yīng)在相關(guān)崗位中招聘一名具備一定財務(wù)知識的人員兼任分公司財務(wù)管理工作；3.12 公司根據(jù)分公司項目發(fā)展需要設(shè)置專門財務(wù)管理人員；3.13 分公司財務(wù)管理人員接受分公司負責(zé)人的行政領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)分公司與公司在財務(wù)管理方面的對接，接受公司財務(wù)管理部的專業(yè)指導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)，對公司財務(wù)管理部和公司領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)；3.14 分公司財務(wù)管理人員負責(zé)處理分公司日常的費用的報銷、單據(jù)的整理、填報每月應(yīng)向公司財務(wù)管理部的

4、相關(guān)報表、稅務(wù)處理等相關(guān)財務(wù)事宜；3.15 分公司負責(zé)人為分公司財務(wù)工作第一責(zé)任人。3.16 分公司一切財務(wù)活動都必須遵照本制度執(zhí)行，如遇本制度與公司財務(wù)管理制度相抵觸的需要按照公司財務(wù)制度來執(zhí)行。如確實根據(jù)分公司的實際情況需要修改的也必須先按照公司的財務(wù)制度執(zhí)行后根據(jù)制度的修改程序來重新修訂。4. 帳戶、印章（鑒）和資金的管理4.1 帳戶各分公司須開立兩個帳戶，一個為收入帳戶、一個為支出帳戶； 收入帳戶由公司財務(wù)管理部負責(zé)管理，分公司支出帳戶由分公司負責(zé)管理，但需接受公司財務(wù)管理部監(jiān)督。各分公司基本帳戶原則上開立在中國工商銀行的分支機構(gòu)，特殊情況可以以方便工作為原則安排開戶行。所有開立的帳戶

5、必須報公司財務(wù)管理部備案，收入帳戶必須申請開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)。4.2印章（鑒）分公司刻制的公章、財務(wù)專用章和負責(zé)人私章需要有專人保管。分公司公章和負責(zé)人私章由分公司負責(zé)人保管，財務(wù)專用章由分公司財務(wù)人員進行保管。分公司財務(wù)人員負責(zé)對發(fā)票、支票和財務(wù)票據(jù)的整理、保管以及繳銷。4.3現(xiàn)金的管理各分公司可以存放一定數(shù)目的現(xiàn)金以備日常之用，金額控制在 2000 元以下?，F(xiàn)金超過備用現(xiàn)金額度的部分必須及時送存銀行收入帳戶。分公司現(xiàn)金保管人員相關(guān)資料必須報公司財務(wù)管理部備案。要對備用現(xiàn)金進行定期的盤查清點，每周至少一次，并填寫分公司現(xiàn)金盤點表，以月報的形式向公司財務(wù)管理部報送。分公司財務(wù)

6、人員還須登記 分公司現(xiàn)金日記帳 和分公司支出帳戶銀行日記帳，并每月 10 日和 25 日前將電子版本報送公司財務(wù)管理部。因收取客戶管理費等收入性質(zhì)類的現(xiàn)金流入必須在當(dāng)天存入分公司收入帳戶。4.4支票的管理程序支票的購買和保管程序：a) 出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票；b) 出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內(nèi)。支票的使用程序及注意事項：a) 因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進行支付項目的審核及審批；b) 出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；c) 內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按銀行存款標準作業(yè)規(guī)

7、程中的相關(guān)規(guī)定加蓋財務(wù)專用章、銀行印鑒章；d) 出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天下班前交財務(wù)會計審核后， 按會計核算標準作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進行相關(guān)的帳務(wù)處理；e) 支票用完后，出納員應(yīng)編制支票使用明細表交財務(wù)會計核對相關(guān)帳目資料；f) 如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；g) 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時到開戶銀行掛失； 如因此造成的損失， 由當(dāng)事人負責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進行處理。4.5費用公司財務(wù)管理部按照各分公司的財務(wù)預(yù)算情況和工作需要撥付給各分公司支出帳戶相

8、關(guān)費用。分公司每月30 日前向公司財務(wù)管理部報送下月的分公司收支計劃預(yù)算表。分公司每月3 日前將上月實際發(fā)生的費用開支列具明細清單、填寫分公司收支匯總表連同報銷單據(jù)一起寄回公司財務(wù)管理部，公司財務(wù)管理部按權(quán)限完成報銷手續(xù)。分公司負責(zé)人和財務(wù)人員必須要審查所報銷費用發(fā)票真實合法，發(fā)票須是在當(dāng)月開出的， 報銷金額和發(fā)票金額須一致，需注明事由、 日期、參與人員等。 車費、辦公費用須單獨填寫 分公司交通費明細表、分公司辦公費明細表。費用的涵蓋范圍分公司的費用包括以下幾項。辦公費：指分公司行政管理人員日常使用的辦公用品開支；辦公用品需集中管理，并由專人負責(zé)登記發(fā)放，控制使用。交通費：因正常上下班發(fā)生交通

9、費用支出的一般不予報銷，確因工作需要外出發(fā)生的交通費用，憑據(jù)據(jù)實報銷，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，不得報銷出租車費。通訊費：指因工作需要配備通訊工具發(fā)生的費用；分公司各部門辦公電話、值班電話應(yīng)由專人負責(zé)管理。交際應(yīng)酬費：為便于分公司各項工作的正常開展，在業(yè)務(wù)交往及公關(guān)活動中發(fā)生的交際應(yīng)酬費用。差旅費：指因公出差到分公司所在地以外地區(qū)所發(fā)生的交通費、住宿費、伙食費等費用開支。各分公司租房的租金和物業(yè)管理費。分公司申請，經(jīng)過公司財務(wù)管理部報公司領(lǐng)導(dǎo)批準的其他費用開支。費用開支標準所有的日常費用開支在 500 元以內(nèi)的可由各分公司負責(zé)人審批之后直接用分公司備用金支付， 500 元以上 1000 元以下的費用須

10、經(jīng)公司財務(wù)管理部向公司領(lǐng)導(dǎo)申報批準后從分公司備用金支付， 1000 元以上的費用由公司財務(wù)管理部報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后由公司財務(wù)管理部劃款至分公司支出帳戶后支付。分公司可以根據(jù)實際情況對經(jīng)常性耗品的采購采取月結(jié)的方式， 相應(yīng)的合同應(yīng)報送公司備案，并且每月需要針對需要付的款項編制分公司應(yīng)付款明細表來反映本月應(yīng)付、實付以及未付的款項。申請流程費用開支標準在分公司權(quán)限范圍內(nèi)的，經(jīng)由分公司負責(zé)人審核之后財務(wù)人員可以直接支付； 費用開支標準在分公司權(quán)限范圍外的，由分公司負責(zé)人審核無誤后向公司財務(wù)管理部申請支付。4.6 經(jīng)營性收入的管理管理費、服務(wù)費、租金等固定收入：分公司財務(wù)人員應(yīng)于每月五日前計算出當(dāng)月應(yīng)收款

11、（管理費、停車費、特約服務(wù)費、租金等固定收入）及滯納金明細，編制分公司收支計劃預(yù)算表，填寫當(dāng)月“繳費通知單”，由客戶服務(wù)人員組織相關(guān)人員進行催收，財務(wù)人員收款并出具發(fā)票或收據(jù)。分公司財務(wù)人員在收到款項的當(dāng)日，將當(dāng)天的收款憑證記賬聯(lián)整理好并統(tǒng)計收款及欠款情況明細表，月末編制 分公司應(yīng)收款明細表上報公司來反映本月應(yīng)收、實收、欠收款的情況。分公司負責(zé)人必須定期組織相關(guān)部門與人員對各項應(yīng)收款項進行清收，及時回籠資金；一旦發(fā)現(xiàn)有惡意拖欠管理費、停車費、租金、特約服務(wù)費、借款或其它款項的，須及時通知公司相關(guān)部門采取催收及補救措施，并以書面形式向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。4.7 稅務(wù)處理納稅申報分公司負責(zé)人及財務(wù)人員需

12、熟悉當(dāng)?shù)氐呢敹惙ㄒ?guī)，包括納稅申報程序、稅目、稅率等，并按照要求在公司財務(wù)管理部的指導(dǎo)下定期進行納稅申報工作； 如當(dāng)?shù)乜梢赃M行網(wǎng)上申報的必須申請進行網(wǎng)上申報；每月月初 (5 號以前 ) 需將上月的各個報表和相關(guān)單據(jù)報公司財務(wù)管理部。發(fā)票分公司需要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申購發(fā)票的，在領(lǐng)取發(fā)票之后，必須按起止號碼進行登記， 定額發(fā)票需登記金額， 手工發(fā)票需要登記張數(shù)以及開出后每一張的金額，并報公司財務(wù)管理部備案。分公司財務(wù)人員必須對所購發(fā)票進行繳銷， 無論是否有作廢的對每一張發(fā)票的號碼都進行流水登記分公司發(fā)票使用明細表。4.8 會計處理分公司財務(wù)人員必須嚴格按照公司制定的財務(wù)制度處理日常涉及財務(wù)的事項， 不

13、得違背公司的財務(wù)管理制度， 如果是公司財務(wù)管理制度沒有涉及的部分， 必須及時向公司財務(wù)管理部匯報，在得到明確的指示后再進行處理。各分公司財務(wù)人員必須要按規(guī)定的時間向公司財務(wù)管理部提交各種財務(wù)報表， 并且需要編制 分公司收支差異分析說明表，說明上月根據(jù)計劃的完成情況而出現(xiàn)的差異，各分公司可以根據(jù)實際情況提出相關(guān)財務(wù)方面的完善意見。4.9 其他4.91 各報表報送時間：周報每周五下午3 點以前，月報每月5 號以前。日記帳只需要報送電子版本。各個報表在向公司財務(wù)管理部門報送前必須先由分公司負責(zé)人確認簽字。本制度所屬附件中以每月為一期。報送方式必須電子版本和紙質(zhì)版本各一份，電子版本在規(guī)定的報送時間前發(fā)

14、到公司財務(wù)管理部相關(guān)人員郵箱并抄送到公司分管領(lǐng)導(dǎo)郵箱中， 紙質(zhì)版本采用快遞的形式統(tǒng)一寄給公司財務(wù)管理部備案。每月分公司應(yīng)向公司財務(wù)管理部報送的報表有：分公司現(xiàn)金日記帳（周報）（電子文檔）分公司支出帳戶銀行日記帳（周報）（電子文檔）分公司現(xiàn)金盤點表（每日填制，每月報送）分公司應(yīng)收款明細表（月報）分公司應(yīng)付款明細表（月報）分公司發(fā)票使用明細表（月報）分公司收支匯總表（每月匯總，月報）分公司收支差異分析說明表（月報，上月計劃預(yù)算與上月實際收支的對比分析）分公司收支計劃預(yù)算表（月報，本月計劃預(yù)算）分公司交通費明細表（月報）分公司辦公費明細表（月報）5. 審批權(quán)限5.1 費用的審批權(quán)限。日常經(jīng)營性費用（

15、如：辦公費、辦公室租賃費、水電費、通訊費、郵遞費、材料費、維修費等）：分公司總經(jīng)理的批準權(quán)限為 500 元（含）； 500 元以上、 1000 元（含）以下須由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批； 1000 元以上報公司執(zhí)行總裁審批；非日常經(jīng)營性費用( 如：業(yè)務(wù)招待費、差旅費、出租車費、會務(wù)費、培訓(xùn)費、書報費、職員活動費、社區(qū)文化活動費、醫(yī)藥費等 ) ；分公司總經(jīng)理批準權(quán)限為200 元（含）、 200 元以上 500 元（含）以下需由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批；500 元以上報公司執(zhí)行總裁審批；工程及勞務(wù)合同費用：金額在 500 元（含）以下的工程及勞務(wù)合同，由分公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 金額在 500 元

16、以上、 1000 元（含）以下報分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行；金額在 1000 元以上、 50000 元（含）以下經(jīng)分管該業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司執(zhí)行總裁審批后執(zhí)行；50000 元以上經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意， 報公司執(zhí)行董事批準后執(zhí)行。所有涉及該項業(yè)務(wù)的相關(guān)合同，均需存檔備查。5.2 物資采購的審批權(quán)限因業(yè)務(wù)需要購置辦公用物資，例如：辦公用品，辦公設(shè)備等。單價在500 元（含）以下由分公司總經(jīng)理負責(zé)審批，500 元以上、 1000 元（含）以下須由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批；1000 元以上報公司執(zhí)行總裁審批；購置房屋建筑物類、運輸工具類固定資產(chǎn)需附專題報告，經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意并報執(zhí)行董事批準

17、。報廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理，單價 2000 元（含）以下由分管該項業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；2000元以上、 20000 元（含）以下由公司執(zhí)行總裁審批；單價20000元以上，經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意后，報公司執(zhí)行董事批準。5.3 報銷程序每周的周二、周四為報銷日；其它時間原則上不予報銷。所有開支費用在產(chǎn)生之前，必須事先按照規(guī)定的審批流程和程序經(jīng)過批準后， 方能按照報銷程序和相關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。因經(jīng)營管理需要發(fā)生的業(yè)務(wù)開支，須在一周之內(nèi)取得合法發(fā)票，并由經(jīng)辦人按照付款申請單的內(nèi)容認真填寫付款申請單 ，將報銷所需要的有關(guān)附件或證明材料一并報部門主管初審。部門主管必須根據(jù)分公司財務(wù)管理制

18、度嚴格審核付款申請單，審核的時間在無特殊情況下，不得超過24 小時，然后報分公司財務(wù)管理部門進行審核。福利補助類費用經(jīng)主管經(jīng)理審批后，還需報人力資源部相關(guān)負責(zé)人審核；分公司財務(wù)管理部門在接到各部門的付款申請單后，嚴格按照分公司財務(wù)管理制度進行審核， 并按審批權(quán)限報送分公司及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。分公司財務(wù)管理部在無特殊情況下，須保證付款申請單送達財務(wù)管理部最近的報銷日內(nèi)，即可領(lǐng)取所報銷款項或?qū)Σ荒芗皶r給予報銷的事由做出回應(yīng)。任何人員在報銷費用開支時，嚴禁將同一筆業(yè)務(wù)分拆若干單據(jù)報銷。 若遇特殊情況， 須向分公司財務(wù)管理部和審批該項業(yè)務(wù)費用開支的最高領(lǐng)導(dǎo)報告，說明事情原委。分公司職員必須在每月20

19、號以前報銷上月所有費用，逾期分公司將不予報銷該費用；分公司對外支付費用在1000 元（含）以下，可以用現(xiàn)金支付；費用在1000 元以上的，應(yīng)該采用支票支付的形式支付。所有發(fā)生業(yè)務(wù)費用報銷的票據(jù)，必須是符合國家有關(guān)規(guī)定的正式票據(jù)。任何收款收據(jù)、白條、非正式票據(jù)一律不得報銷。特殊情況下必須事前請示，而且在報銷時，要注明原因、用途后報請分公司總經(jīng)理或公司執(zhí)行總裁批準。5.4 交際應(yīng)酬費報銷符合開支范圍的交際應(yīng)酬費用，單項金額在 500 元( 含)以內(nèi)，報銷時由分公司總經(jīng)理簽字，公司財務(wù)管理部審核，分管該項業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實報銷；單項金額在500 元以上的，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字，公司財務(wù)管理部審核

20、，分管該業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和公司執(zhí)行總裁批準后據(jù)實報銷。分公司總經(jīng)理本人的交際應(yīng)酬費用，須經(jīng)公司財務(wù)管理部審核，執(zhí)行總裁審批后方能報銷。各項交際應(yīng)酬費用在報銷之前，須在發(fā)票的背面填寫簡單說明或用途，包括時間、地點、參加人員等。5.5 差旅費報銷出差可享受差旅費報銷制度，出差是指到分公司外的同一城市完成分公司委派的工作任務(wù)時間超過1 天且不超過 20天的工作狀態(tài)；職員報銷差旅費需填寫差旅費清單并附有效發(fā)票交分公司經(jīng)理審批， 再交分公司財務(wù)管理部審核、 公司分管該項業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行總裁批準后方能報銷。往返交通費用：因工作需要出差的分公司管理層可選擇乘坐除飛機頭等艙、 公務(wù)艙以外的任何交通工具， 憑有效

21、票據(jù)實報實銷；管理層以下人員可選擇乘坐火車或同等價格的其他交通工具，憑有效票據(jù)實報實銷。住宿費用；在下列規(guī)定的標準房的上限標準內(nèi)實報實銷。職別最高住宿標準分公司總經(jīng)理400 元/ 晚·人主管以上人員300 元/ 晚·人其他人員200 元 / 晚·人兩人以上同行出差，可與職級最高者住同一酒店。對于由出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的，按實報銷。超出規(guī)定金額的，應(yīng)提供所住宿酒店之星級證明。對于自行安排住宿而不報銷住宿費用者，每晚按 150 元計發(fā)住宿補貼； 對由邀請單位提供安排住宿者， 不計發(fā)住宿補貼。已交納會務(wù)費用并由會議組織單位提供食宿的會議或培訓(xùn)，出差者

22、不再報銷住宿費用及不再計發(fā)出差補助。出差補助費不分職級，出差者在同一地點逗留十日之內(nèi)，按 150 元 / 天（在異地逗留時間不足六小時按半天計算）的標準計付，自第十一日起減半計付。不帶明確工作任務(wù)的國內(nèi)外研討會議或外部培訓(xùn)等出差，出差補助按 100 元 / 天計付。經(jīng)批準后，由分公司安排車輛出差者，出差補助按10 元/ 天計付，出差者不再報銷任何交通費。出差地之市內(nèi)交通費用已經(jīng)含括在出差補助費用中，出差者不再另行報銷費用；機場、車站、碼頭至住宿地的往返交通費用實報實銷。因公務(wù)出差者之長途電話費、手機漫游費等有關(guān)費用經(jīng)審批后，可按上限15 元/ 天的標準據(jù)實報銷。事前經(jīng)分公司人力之源部或分公司相

23、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，在不耽誤工作之情形下， 出差者借出差之際就近返家探親者， 其繞道交通費用由個人自理， 并且分公司不計發(fā)繞道和在家探親期間的出差補助費。出差期間的交際應(yīng)酬費用按交際應(yīng)酬費報銷程序辦理。5.6 市內(nèi)交通費報銷因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的市內(nèi)交通費報銷規(guī)定均在此限。分公司所有職員外出辦事時，在分公司不派車輛的情況下均給予報銷公交車費用。公交車費用需在車票背面注明時間，事由，起始地點并交由部門主管、財務(wù)管理部確認后，報分公司總經(jīng)理審批方可報銷。分公司所有外勤人員根據(jù)其工作的需要而發(fā)生的公交車費用均按每月150 元限額內(nèi)實報實銷。出租車費用報銷分公司原則上不報銷出租車費用，所有因特殊情況發(fā)生的出租車費用

24、報銷均在此限。分公司各部門每月的出租車費用在部門主管、財務(wù)管理部確認合理后報分公司總經(jīng)理審核后，后方可報銷。分公司限額為 150 元/ 月。報公司執(zhí)行總裁審批所有出租車費用報銷時需在車票背面注明事由。并在費用發(fā)生后24 小時之內(nèi)辦完審批手續(xù)方可給予報銷。5.7 機動車輛費用報銷職員私車費用的報銷按公司財務(wù)制度相關(guān)規(guī)定之標準執(zhí)行分公司車輛費用的報銷分公司司機每月可將允許報銷的油料費、停車費、洗車費、維修費、過路過橋費等日常費用， 填寫付款申請單 ，交由分公司總經(jīng)理、 公司財務(wù)管理部審核、 公司執(zhí)行總裁審批后實報實銷。因司機違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故的賠償費用、車輛修理費用、人工費、誤

25、工費、醫(yī)藥費、營養(yǎng)費等費用，在扣除應(yīng)由保險公司賠償部分后的剩余部分， 全部由司機本人承擔(dān)；因司機個人工作失職造成的違章停車、違章超速、違章駕駛、未及時年審等罰款費用，也全部由司機個人承擔(dān)；分公司不承擔(dān)因司機工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С?。?dāng)司機單次駕駛車輛超過 200 公里即為長途行車，視同出差， 住宿費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷， 行車補助按出差補助費的標準計付。司機當(dāng)月全勤、安全駕駛車輛、出色完成所分配的工作任務(wù)， 并且沒有受到乘客的有效投訴，當(dāng)月給予計發(fā)駕駛補助費用 150 元，每缺勤一天扣10 元。而司機當(dāng)月因等候乘客之原因而造成工作延時，也不再計發(fā)相關(guān)費用。5.8 通訊費報銷分公司

26、規(guī)定享受報銷通訊費用的為部門主管級以上人員或經(jīng)公司批準的外勤人員。通訊費用報銷標準：職級上限標準（元 / 月）分公司總經(jīng)理400 元部門主管200 元分公司外勤人員100 元通訊費用（手機費、住宅電話費）的報銷，必須憑在公司公布的電話號碼， 按照使用時間每月或季度到分公司報銷一次，在規(guī)定報銷的標準內(nèi)憑發(fā)票按實際發(fā)生額報銷， 通訊費用報銷標準額度當(dāng)月有效，不能累積使用。享受通訊費用報銷人員，因出差期間手機漫游費用超出通訊費用定額標準，可附專項說明并經(jīng)公司財務(wù)管理部門審核，報執(zhí)行總裁批準后報銷。5.8.5 享受通訊費用報銷的人員，須保證通訊工具的24 小時工作狀態(tài)，包括休息日及節(jié)假日。5.9 借款

27、管理規(guī)定因采購物資、出差、外派、交際應(yīng)酬等其它工作需要須借款時，實行額度控制，具體數(shù)額根據(jù)該項工作的實際需要、出差的時間、 交際應(yīng)酬的具體情況，由分公司財務(wù)管理部在審核該項借款時具體確定。所有借款須由經(jīng)手人填寫借款審批單，注明借款用途、借款金額、預(yù)計還款時間等，報分公司財務(wù)管理部審核；借款金額的審批權(quán)限按費用報銷的審批權(quán)限執(zhí)行。采購物資、出差、交際應(yīng)酬等臨時借款需在借款后三十個工作日內(nèi)還清借款。 為了更好的管理個人借款， 財務(wù)管理部要將所有職員的借款單統(tǒng)一入財務(wù)賬， 當(dāng)借款人在借款入賬后歸還結(jié)清借款的，財務(wù)管理部應(yīng)開出收據(jù)，注明還款事項，借據(jù)不再退還個人。當(dāng)借款所需要的工作任務(wù)完成后，借款者要以報銷形式歸還借款時，應(yīng)按規(guī)定填寫付款申請單，并在申請單的借款金額處填寫借款金額， 報銷與借款的差額多退少補。 嚴禁將一張