[執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)名稱]-附注

1、有限責(zé)任公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注ABC（公司）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2013年度金額單位：元一、公司基本情況ABC有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”），經(jīng)（審批部門）以×字×號(hào)文件批準(zhǔn)設(shè)立，由 、 等共同出資組建。公司于 年 月 日在 工 商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為 號(hào)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資本 元。企業(yè)類型: 。經(jīng)營范圍： 。二、遵循小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

2、的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。四、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)本公司執(zhí)行中華人民共和國小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。下列重要會(huì)計(jì)政策系根據(jù)該會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制。1、 會(huì)計(jì)期間本公司的會(huì)計(jì)年度為公歷年1月1日至12月31日。2、 記賬本位幣本公司以人民幣作為記賬本位幣。3、 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以實(shí)際成本為計(jì)價(jià)原則。各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)量，其后如果發(fā)生減值，按企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。4、 外幣業(yè)務(wù)核算方法會(huì)計(jì)年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按外幣業(yè)務(wù)發(fā)生日的即期匯率折合為人民幣記賬。資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、債權(quán)、債務(wù)等各種外幣賬

3、戶的余額，按照即期匯率折合為記賬本位幣金額。按照該日即期匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。5、 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)小的投資。6、 短期投資短期投資是指小企業(yè)購入的能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年的投資。以支付現(xiàn)金取得的短期投資，按照購買價(jià)款和相關(guān)稅費(fèi)作為成本進(jìn)行計(jì)量。出售短期投資，出售價(jià)款扣除其賬面余額、相關(guān)稅費(fèi)后的凈額，計(jì)入投資收益。7、 應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán)。包括應(yīng)收票據(jù)、 應(yīng)收賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款等

4、應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)模灰蜃匀粸?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)出現(xiàn)上述情形之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，作為壞賬損失，于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出，同時(shí)沖減應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。8、 存貨核算方法存貨是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程

5、中的在產(chǎn)品、將在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資等 等。存貨按照以下原則核算:本公司存貨取得時(shí)，按實(shí)際成本入賬。經(jīng)過1年期以上的制造才能達(dá)到預(yù)定可銷售狀態(tài)的存貨發(fā)生的借款費(fèi)用，也計(jì)入存貨的成本。公司領(lǐng)用或者發(fā)出存貨，按照實(shí)際成本核算，采用先進(jìn)先出法/加權(quán)平均法/個(gè)別認(rèn)定法/計(jì)劃成本法/售價(jià)金額核算法確定其實(shí)際成本。公司領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品時(shí)采用一次攤銷 或分期攤銷法攤銷。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制實(shí)地盤存制。存貨發(fā)生毀損，處置收入、可收回的責(zé)任人賠償和保險(xiǎn)賠款，扣除其成本、相關(guān)稅費(fèi)后的凈額、盤盈存貨實(shí)現(xiàn)的收益和盤虧

6、存貨發(fā)生的損失計(jì)入營業(yè)外支出或營業(yè)外收入。9、 長期債券投資長期債券投資，是指小企業(yè)準(zhǔn)備長期（在1年以上）持有的債券投資。長期債券投資按照購買價(jià)款和相關(guān)稅費(fèi)作為成本進(jìn)行計(jì)量。實(shí)際支付價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收利息。債券投資損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)?；因自然?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。長期債券投資

7、出現(xiàn)上述情形之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的長期債券投資，作為長期債券投資損失，于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出，同時(shí)沖減長期債券投資賬面余額。10、 長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資，是指小企業(yè)準(zhǔn)備長期持有的權(quán)益性投資。長期股權(quán)投資按照成本進(jìn)行計(jì)量并采用成本法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。在長期股權(quán)投資持有期間，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，按照應(yīng)分得的金額確認(rèn)為投資收益。長期股權(quán)投資損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：被投資單位依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；被投資單位財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復(fù)經(jīng)營改組計(jì)劃的；對(duì)被投資單位不具有控制權(quán)，投資期限屆

8、滿或者投資期限已超過10年，且被投資單位因連續(xù)3年經(jīng)營虧損導(dǎo)致資不抵債的；被投資單位財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生巨額虧損，已完成清算或清算期超過3年以上的。長期股權(quán)投資出現(xiàn)上述情形之一的，減除可收回的金額后確認(rèn)的無法收回的長期股權(quán)投資，作為長期股權(quán)投資損失，于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營業(yè)外支出，同時(shí)沖減長期股權(quán)投資賬面余額。11、 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及折舊方法固定資產(chǎn)，是指小企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過1年的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、設(shè)備、器具等。固定資產(chǎn)按取得時(shí)實(shí)際成本計(jì)價(jià)。資產(chǎn)的成本包括購買價(jià)或建造、或投資者投入等及將該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必

9、要的支出。固定資產(chǎn)的折舊方法、使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊以原值減去%的預(yù)計(jì)凈殘值后，在預(yù)計(jì)可使用年限內(nèi)按直線法計(jì)提。固定資產(chǎn)類別及估計(jì)可使用年限及折舊率如下：類 別折舊年限（年）殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物4-50年3%-5%1.94%-24.25%機(jī)器設(shè)備3-20年3%-5%4.75%-32.33%運(yùn)輸設(shè)備3-15年3%-5%6.33%-32.33%辦公設(shè)備及其他2-20年0%-5%4.75%-50.00%12、 在建工程在建工程指建造中之工程項(xiàng)目，包括在建之建筑及維修設(shè)施，以及待安裝設(shè)備。在建工程按成本（包括施工前期準(zhǔn)備,建筑工程及購置成本，以及于興

10、建、安裝及調(diào)試期間的有關(guān)專門借款所發(fā)生的滿足資本化條件的借款費(fèi)用）入賬。13、 無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指小企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括：土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)等。無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本（包括購買價(jià)、相關(guān)稅費(fèi)等）入賬；對(duì)接受投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，按合同約定或評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值（包括相關(guān)稅費(fèi)）入賬。各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，各項(xiàng)無形資產(chǎn)的使用壽命如下：資產(chǎn)類別使用壽命專利權(quán)土地使用權(quán)軟件14、 長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用包括：已提足折舊的固定資產(chǎn)的改建支出、經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的改建支出、固定資產(chǎn)的大修理支出和其他

11、長期待攤費(fèi)用等。長期待攤費(fèi)用采用年限平均法在有效期內(nèi)預(yù)計(jì)受益期分期攤銷。15、 借款費(fèi)用借款費(fèi)用是指企業(yè)因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本。包括借款利息、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。16、 收入確認(rèn)原則銷售商品收入的確認(rèn)：（1）企業(yè)在發(fā)出商品且收到貨款或取得收款權(quán)利時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入；（2）企業(yè)按照從購買方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款，確定銷售商品收入金額。提供勞務(wù)收入的確認(rèn)：(1)同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在提供勞務(wù)

12、交易完成且收到款項(xiàng)或取得收款權(quán)利時(shí)，確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)收入的金額為從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款。(2)勞務(wù)的開始和完成分屬不同會(huì)計(jì)年度的，按照完工進(jìn)度確認(rèn)提供勞務(wù)收入。年度資產(chǎn)負(fù)債表日，按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)年度累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)本年度的提供勞務(wù)收入；同時(shí)，按照估計(jì)的提供勞務(wù)成本總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)年度累計(jì)已確認(rèn)營業(yè)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)本年度營業(yè)成本。17、 利潤分配企業(yè)公司制在分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，按照公司法的規(guī)定提取利潤的10%列入公司法定公積金。根據(jù)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，從稅后利潤中提取 % 列入公司任意公積金。五、會(huì)計(jì)政策

13、、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正（一）會(huì)計(jì)政策變更本公司本報(bào)告期無需要披露的會(huì)計(jì)政策變更。（二）會(huì)計(jì)估計(jì)變更安全生產(chǎn)費(fèi)用：本公司自2011年1月1日起變更以下會(huì)計(jì)估計(jì),變更前后會(huì)計(jì)估計(jì)如下：變更前：變更后：本公司對(duì)上述會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用未來適用法。上述會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)本公司2011年12月31日的財(cái)務(wù)狀況和2011年度經(jīng)營成果的影響如下表所示：報(bào)表項(xiàng)目變更前金額變更影響額變更后金額資產(chǎn)負(fù)債表：利潤表：（三）重大前期差錯(cuò)更正本公司本報(bào)告期無需要披露的重大前期差錯(cuò)更正。六、稅項(xiàng)1、 主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅產(chǎn)品、原材料銷售收入17%營業(yè)稅應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額7%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額3%教

14、育費(fèi)附加應(yīng)納稅所得額25%企業(yè)所得稅產(chǎn)品、原材料銷售收入17%可無限添加行應(yīng)稅營業(yè)收入5%應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額7%2、 稅收優(yōu)惠及批文【存在各稅種的稅負(fù)減免的，應(yīng)按稅種分項(xiàng)說明相關(guān)法律法規(guī)或政策依據(jù)、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、批準(zhǔn)文號(hào)、減免幅度及有效期限。對(duì)于超過法定納稅期限尚未繳納的稅款，應(yīng)列示主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件。享有其他特殊稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)說明該政策的有效期限、累計(jì)獲得的稅收優(yōu)惠以及已獲得但尚未執(zhí)行的稅收優(yōu)惠?！?、 其他說明七、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目注釋1、 貨幣資金項(xiàng) 目年末余額年初余額外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現(xiàn)金：人民幣貨幣選項(xiàng)可無限量添加行銀行存款：人民幣

15、貨幣選項(xiàng)可無限量添加行其他貨幣資金：人民幣貨幣選項(xiàng)可無限量添加行合 計(jì)貨幣資金說明：（如有因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明。）2、 短期投資 項(xiàng) 目期末余額期初余額期末賬面余額與市價(jià)的差額1.股票投資2.債券投資3.基金投資4.其他合 計(jì)3、 應(yīng)收票據(jù)種 類年末余額年初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì)（如有用于質(zhì)押或有追索權(quán)的票據(jù)背書、以票據(jù)為標(biāo)的資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化安排，應(yīng)予以說明。若存在未到期已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票、逾期應(yīng)收票據(jù)的，也應(yīng)予以說明。）(1)無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。(2)期末無貼現(xiàn)、質(zhì)押的情況。4、 應(yīng)收賬

16、款：賬 齡年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合計(jì)-注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。應(yīng)收賬款中欠款金額前 名的欠款金額總計(jì)為 元，占應(yīng)收賬款賬面余額的 %。其他說明5、 預(yù)付款項(xiàng)賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合 計(jì)(2) 無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。(3)預(yù)付賬款中欠款金額前 名的欠款金額總計(jì)為 元，占預(yù)付賬款賬面余額的 %。(4)1年以上預(yù)付賬款未結(jié)算的原因說明6、 應(yīng)收股

17、利項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額未收回原因相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)生減值賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利 其中：（1）（2）賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利 其中：（1）（2）可無限量添加行合 計(jì)7、 應(yīng)收利息項(xiàng) 目年末余額年初余額可無限量添加行合 計(jì)8、 其他應(yīng)收款：賬 齡年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1至2年2至3年3年以上合計(jì)-賬齡在1年以內(nèi)的其他應(yīng)收款，考慮其可收回性較大，故按 %的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。賬齡在5年以上的其他應(yīng)收款，考慮其回收情況可能不理想，故按100%的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。9、 存貨 項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)

18、準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）其他合 計(jì)年末消耗性生物資產(chǎn)情況：項(xiàng) 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、種植業(yè)其中：1.二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1.三、林業(yè)其中：1.四、水產(chǎn)業(yè)其中：1.合計(jì)注：說明消耗性生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量。（2）存貨年末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額的，應(yīng)予以披露。10、 長期債券投資 項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額合 計(jì)11、 長期股權(quán)投資分類項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額對(duì)子公司投資對(duì)合營企業(yè)投資對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資對(duì)其他企業(yè)投資小 計(jì)減：長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合

19、計(jì)12、 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額一、賬面原值合計(jì)：其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具可無限量添加行-二、累計(jì)折舊合計(jì)：其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具可無限量添加行三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)-其中：房屋及建筑物- 機(jī)器設(shè)備- 運(yùn)輸工具-可無限量添加行-四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)-其中：房屋及建筑物- 機(jī)器設(shè)備- 運(yùn)輸工具-可無限量添加行-五、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)-其中：房屋及建筑物- 機(jī)器設(shè)備- 運(yùn)輸工具-可無限量添加行-（1）賬面凈值為xxx元的房屋及機(jī)器設(shè)備已被抵押，作為本公司獲得銀行融資額度的擔(dān)保物。（2）出售固定資產(chǎn)原值為xxx元。（3）報(bào)廢固定資

20、產(chǎn)原價(jià)為xxx元。13、 在建工程 項(xiàng)目期末帳面價(jià)值備注合 計(jì)增減變動(dòng)情況工程項(xiàng)目期初數(shù)本年增加本年轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)本期其他減少期末數(shù)14、 無形資產(chǎn) 項(xiàng) 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價(jià)合計(jì)可無限量添加行二、累計(jì)攤銷合計(jì)可無限量添加行三、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額合計(jì)可無限量添加行四、賬面價(jià)值合計(jì)可無限量添加行15、 開發(fā)支出 項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額合 計(jì)16、 長期待攤費(fèi)用項(xiàng) 目年初余額本年增加額本年攤銷額其他減少額年末金額其他減少的原因合 計(jì)17、 短期借款 項(xiàng) 目年末余額年初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合 計(jì)說明：期末余額中美元借款 元，按匯率折合人民幣 元，

21、其余均為人民幣借款。18、 應(yīng)付票據(jù)種 類年末余額年初余額商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合 計(jì)說明：1、期末，×公司開給本公司尚未到期的商業(yè)承兌匯票計(jì) 元進(jìn)行了貼現(xiàn)。2、無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。19、 應(yīng)付賬款賬齡年末余額年初余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3年以上合 計(jì)20、 預(yù)收款項(xiàng)賬齡年末余額年初余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1年以上合 計(jì)21、 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2、補(bǔ)充

22、醫(yī)療保險(xiǎn)3、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4、年金繳費(fèi)（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）5、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)6、工傷保險(xiǎn)費(fèi)7、生育保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、辭退福利及內(nèi)退補(bǔ)償其中：1. 因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償 2. 預(yù)計(jì)內(nèi)退人員支出八、其他其中：現(xiàn)金結(jié)算的股份支付合 計(jì)注：（1）企業(yè)應(yīng)說明本年為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利的形式、金額及其計(jì)算依據(jù)；（2）企業(yè)應(yīng)說明辭退福利（具體包括解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償義務(wù)、內(nèi)退職工內(nèi)退期間補(bǔ)償義務(wù)等內(nèi)容）是否折現(xiàn)，并說明折現(xiàn)率的確定方法。22、 應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng) 目年初余額本年應(yīng)交本年已交年末余額增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅資源稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅房產(chǎn)稅土地使用稅個(gè)人所得稅

23、教育費(fèi)附加其他稅費(fèi)合 計(jì)23、 其他應(yīng)付款賬齡年末余額年初余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3年以上合 計(jì)24、 長期借款項(xiàng) 目年末余額年初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合 計(jì)25、 長期應(yīng)付款 項(xiàng) 目年初余額年末余額合 計(jì)其中：1. 2. 5.26、 實(shí)收資本（或股本）投資者名稱年初余額本年增加本年減少年末余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）合 計(jì)注：如果報(bào)告期內(nèi)有增減變動(dòng)行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱和驗(yàn)資報(bào)告文號(hào)。上述實(shí)收資本業(yè)經(jīng)×會(huì)計(jì)師事務(wù)所×驗(yàn)字×號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)在案。27、

24、 資本公積項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額1資本（股本）溢價(jià)2其他資本公積（1）被投資單位其他權(quán)益變動(dòng)（2）未行權(quán)的股份支付（3）可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)（4）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換公允價(jià)值變動(dòng)差額（5）現(xiàn)金流量套期利得或損失（6）境外經(jīng)營凈投資套期利得或損失（7）與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響（8）其他3原制度資本公積轉(zhuǎn)入合 計(jì)注：逐項(xiàng)說明資本公積增加、減少需要原因、依據(jù)以及涉及的金額；如果存在資本公積中由國家獨(dú)享資本公積的部分，應(yīng)當(dāng)說明具體內(nèi)容及數(shù)額。28、 盈余公積項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積金任意盈余公積金儲(chǔ)備基金企業(yè)發(fā)展基金利潤歸還投資其他合計(jì)注：逐項(xiàng)說

25、明盈余公積增加、減少的原因、依據(jù)及數(shù)額。本公司由于會(huì)計(jì)政策變更，調(diào)整減少2004年度凈利潤 元，相應(yīng)調(diào)減了2004年度計(jì)提的法定公積金 元，法定公益金 元，任意盈余公積金 元，企業(yè)發(fā)展基金 元，儲(chǔ)備基金 元。29、 未分配利潤 項(xiàng)目金額本年年初余額加：本期增加1、本年凈利潤2、其它轉(zhuǎn)入減：本期減少1、提取法定盈余公積2、提取任意盈余公積3、提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金4、提取儲(chǔ)備基金5、提取企業(yè)發(fā)展基金6、利潤歸還投資7、分配股利本年年末余額(二)利潤表主要項(xiàng)目注釋1、 營業(yè)收入和營業(yè)成本項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額收 入成 本收 入成 本1.主營業(yè)務(wù)小計(jì)（1）（2）2.其他業(yè)務(wù)小計(jì)（1）（2）合計(jì)2

26、、 營業(yè)稅金及附加 0.00項(xiàng)目本期數(shù)上年同期數(shù)計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)合計(jì):0.000.003、 銷售費(fèi)用項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額可無限量添加行合 計(jì)4、 管理費(fèi)用項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額可無限量添加行合 計(jì)5、 財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng) 目本期金額上期金額利息支出減：利息收入承兌匯票貼息匯兌損失減：匯兌收益手續(xù)費(fèi)其他可無限量添加行合 計(jì)6、 投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額成本法核算的長期股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的投資收益持有至到期投資期間取得的投資收益持有可供出售金融資產(chǎn)期間取得的投資收益處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益處置持有

27、至到期投資取得的投資收益處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益其他投資收益合 計(jì)說明：1. 按照權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，直接以被投資單位的賬面凈損益計(jì)算確認(rèn)投資損益的事實(shí)及原因；2. 若投資收益匯回有重大限制的，應(yīng)予以說明。若不存在此類重大限制，也應(yīng)做出說明。7、 營業(yè)外收入項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì)其中：固定資產(chǎn)處置利得 無形資產(chǎn)處置利得債務(wù)重組利得非貨幣性資產(chǎn)交換利得接受捐贈(zèng)政府補(bǔ)助其 他合計(jì)8、 營業(yè)外支出項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失其中：固定資產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損失債務(wù)重組損失非貨幣性資產(chǎn)交換損失對(duì)外捐贈(zèng)其他支出合計(jì)八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系1、 母公司及最終控制方母公司名稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本母公司對(duì)本企業(yè)的持股比例（%）母公司對(duì)本