重組報(bào)告書審查對(duì)照表

1、重組報(bào)告書審查對(duì)照表申請(qǐng)材料對(duì)照表12明，并說明原因。3st泰復(fù)：重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書2013 年 01 月6 日 00:03來源：鳳凰網(wǎng)財(cái)經(jīng)證券代碼：000409證券簡(jiǎn)稱：st泰復(fù)公告編號(hào)： 2013-008泰復(fù)實(shí)業(yè)股份有限公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書二o三年一月公司聲明本公司及董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)、 準(zhǔn)確、完整，并對(duì)報(bào)告書的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大 遺漏負(fù)連帶責(zé)任。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、其他政府機(jī)關(guān)對(duì)本次重大資產(chǎn)出售及發(fā) 行股份購(gòu)買資產(chǎn)所作的任何決定或意見，均不表明其對(duì)本 公司股票的價(jià)值或投資者收益的實(shí)質(zhì)性判斷或保證，任何 與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。本次重大資產(chǎn)出售及

2、發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)完成后，本公 司經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由本公司自行負(fù)責(zé)；因本次重大資 產(chǎn)出售及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自 行負(fù)責(zé)。投資者若對(duì)本報(bào)告書存在任何疑問，應(yīng)咨詢自己的股 票經(jīng)紀(jì)人、律師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問。本公司提醒廣大投資者注意：本報(bào)告書的目的僅為向 公眾提供有關(guān)本次重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)施 的簡(jiǎn)要情況，投資者如欲了解更多信息，請(qǐng)仔細(xì)閱讀泰復(fù)實(shí)業(yè)股份有限公司重大資產(chǎn)出售及發(fā)行 股份購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書全文及其他相關(guān)文件， 該等文件已于2012年1 2月20日刊載于深圳證券交易所網(wǎng) 站和巨潮資訊網(wǎng)站。釋義在本報(bào)告書中，除非另有說明，以下簡(jiǎn)稱的含義如下:本

3、報(bào)告書指泰復(fù)實(shí)業(yè)股份有限公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施 情況報(bào)告書本公司、公司、上泰復(fù)實(shí)業(yè)股份有限公司指市公司、泰復(fù)實(shí)業(yè)股票代碼：00040 9山東省地礦局指山東省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局魯?shù)乜毓芍干綎|魯?shù)赝顿Y控股有限公司地礦測(cè)繪院指山東省地礦測(cè)繪院山東華源指山東華源創(chuàng)業(yè)投資有限公司 北京正潤(rùn)指北京正潤(rùn)創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司寶德瑞指北京寶德瑞創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司山東地利指山（轉(zhuǎn)載于:海達(dá)范文網(wǎng)：重組報(bào)告書審查對(duì)照表）東地利投資有限公司山東省國(guó)投指山東省國(guó)有資產(chǎn)投資控股有限公司魯?shù)赝顿Y指山東魯?shù)氐V業(yè)投資有限公司 徐樓礦業(yè)指淮北徐樓礦業(yè)有限公司婁煩礦業(yè)指婁煩縣魯?shù)氐V業(yè)有限公司 豐泰生物指蚌埠豐泰生物科技有限公司 婁

4、煩申太選廠指婁煩縣申太選礦有限公司交易對(duì)方、發(fā)行對(duì)魯?shù)乜毓?、山東省國(guó)投、北京正潤(rùn)、 寶德瑞、山東地利、指象山東華源、地礦測(cè)繪院、褚志邦擬出售資產(chǎn)指本公司持有的豐泰生物100%股權(quán)本公司將持有的豐泰生物1 00%股權(quán)按評(píng)估值出售給北 資產(chǎn)出售指 京正潤(rùn)發(fā)行對(duì)象擁有的魯?shù)赝顿Y100%股權(quán)、徐樓礦業(yè)49%股及婁煩礦業(yè)40%股權(quán)。其中魯?shù)乜毓沙钟恤數(shù)赝顿Y%股 權(quán)、北京正潤(rùn)持有魯?shù)赝顿Y%股權(quán)、山東省國(guó)投持有魯?shù)赝顿Y%股權(quán)、寶德瑞持有魯?shù)赝顿Y 擬購(gòu)買資產(chǎn)指%股權(quán)、山東地利持有魯?shù)赝顿Y%股權(quán)；山東華 源持有徐樓礦業(yè)%股權(quán)、寶德瑞持有徐樓礦業(yè)%股權(quán)；地礦測(cè)繪院持有婁煩礦業(yè)30%股權(quán)、褚志邦 持有婁煩礦業(yè)10%

5、股權(quán)發(fā)行股份購(gòu)買資指本公司向發(fā)行對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買其持有的擬購(gòu)買資 產(chǎn)產(chǎn)交易標(biāo)的、標(biāo)的資指擬出售資產(chǎn)和擬購(gòu)買資產(chǎn)產(chǎn)本次重大資產(chǎn)重組、本次資產(chǎn)重本公司將持有的豐泰生物100 %股權(quán)出 售給北京正潤(rùn)，同指組、本次重組、本時(shí)向發(fā)行對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買其持有 的擬購(gòu)買資產(chǎn)次交易交割日指出售資產(chǎn)和購(gòu)買資產(chǎn)交割和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移日損益歸屬期指自評(píng)估基準(zhǔn)日起至交割審計(jì)日止的期間資產(chǎn)出售協(xié)議指本公司與北京正潤(rùn)簽署的資產(chǎn)出售協(xié)議發(fā)行股份購(gòu)買指本公司與發(fā)行對(duì)象簽署的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議 資產(chǎn)協(xié)議交易合同指資產(chǎn)出售協(xié)議和發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn) 協(xié)議盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償指本公司與發(fā)行對(duì)象簽署的盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議協(xié) 議審計(jì)基準(zhǔn)日、評(píng)估指2012年5

6、月31日基準(zhǔn)日交割審計(jì)日指2012年12月31日 齊魯證券、獨(dú)立財(cái)指齊魯證券有限公司務(wù)顧問國(guó)浩律師、法律顧指國(guó)浩律師事務(wù)所問信永中和指信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)證監(jiān)會(huì)指中國(guó) 證券監(jiān)督管理委員會(huì)深交所、交易所指深圳證券交易所中登公司指中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司公司法指中華人民共和國(guó)公司法證券法指中華人民共和國(guó)證券法審查反饋?zhàn)⒁馐马?xiàng) 青田縣體育事業(yè)發(fā)展中心：貴單位報(bào)審的青田體育中心：體育館室內(nèi)裝修工程、網(wǎng)球館室內(nèi)裝修工程、游泳健身中心室內(nèi)裝修工程工程項(xiàng) 目已經(jīng)審查，于8月15日發(fā)出審查意見書，現(xiàn)將審查 意見反饋?zhàn)⒁馐马?xiàng)告知如下：一、建設(shè)單位在接到本中心“審查意見已發(fā)出”的電話通知后，應(yīng)及

7、時(shí)督促勘察、設(shè)計(jì)單位整改并回復(fù)，勘察、 設(shè)計(jì)單位應(yīng)以書面回復(fù)（同時(shí)應(yīng)提交電子版回復(fù)文件）；回 復(fù)時(shí)限：大型工程不超過7個(gè)工作日，中小型工程不超過5個(gè)工作日o書面回復(fù)意見一般采用修改聯(lián)系單、補(bǔ)充計(jì)算書或說明原因及理由等方式；當(dāng)修改內(nèi)容很多或用聯(lián)系單很 難表達(dá)清楚時(shí)，應(yīng)出修改圖；并應(yīng)提交電子版的修改前后 內(nèi)容對(duì)比圖，在該對(duì)比圖中須用云線或方框圈出修改部位；同時(shí)在審查報(bào)告書的“意見回復(fù)”欄中注明“見*號(hào)修改聯(lián)系單”、“已更換圖紙,見*”、“已補(bǔ)計(jì)算書,見附頁(yè)”等字樣。有修改聯(lián)系單或修改圖的，相應(yīng)專業(yè)施 工圖應(yīng)重新制作目錄，新目錄必須編入修改聯(lián)系單和修改 圖，在加蓋出圖專用章及注冊(cè)印章后一式八份提交給

8、本中 心。書面回復(fù)意見必須打印，審查報(bào)告書的原格式、字 體（正文為宋體小四）、頁(yè)碼均不能改變；若勘察或設(shè)計(jì)回 復(fù)意見欄中的內(nèi)容較多，可縮小回復(fù)意見欄內(nèi)的字體或段 落，同時(shí)請(qǐng)將回復(fù)意見的電子文件發(fā)至麗水圖審qqo審 查報(bào)告書中的回復(fù)意見應(yīng)經(jīng)設(shè)計(jì)或勘察人員本人簽字, 并加蓋勘察、設(shè)計(jì)單位公章；回復(fù)的審查報(bào)告書與修 改聯(lián)系單請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)單位按工程的子項(xiàng)目分裝成冊(cè)。回復(fù)的審查報(bào)告書一式一份，修改聯(lián)系單至少一式五份，補(bǔ) 充計(jì)算書一式一份。三、相應(yīng)修改聯(lián)系單、修改圖的簽字蓋章應(yīng)同原設(shè)計(jì)文件，并應(yīng)加蓋出圖專用章，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、專業(yè)負(fù)責(zé)人必 須在修改設(shè)計(jì)文件上簽字，房屋建筑工程必須同時(shí)加蓋注 冊(cè)建筑師、注冊(cè)結(jié)構(gòu)工程師

9、執(zhí)業(yè)職業(yè)章。相應(yīng)修改聯(lián)系單 至少一式五份。四、審查機(jī)構(gòu)憑設(shè)計(jì)單位正式技術(shù)聯(lián)系單或設(shè)計(jì)修改圖發(fā)放審查合格書。五、若設(shè)計(jì)人員對(duì)審查意見持有不同意見，請(qǐng)?jiān)谡交貜?fù)前與審查人員及時(shí)溝通，以免反饋內(nèi)容不符合要求而 延誤審查工作日。反饋意見的復(fù)審和確認(rèn)，按二次審查受 理；當(dāng)反饋內(nèi)容不符要求或?qū)彶榛貜?fù)不及時(shí)，審查工作日 順延。未根據(jù)前面第一條中的回復(fù)時(shí)限要求進(jìn)行回復(fù)的, 將按記分管理辦法作記分處理。聯(lián)系人：武建芬電話：0578-217 8167傳真：057 8- 2350717q q： 70414187 6e-mail:ls ts 地址:麗水市人民路 649號(hào)四樓郵編：323000麗水市建筑工程施工圖審查中

10、心 二0四年八月十五日“c”指宜、不宜、可、建議等要求“t ”指設(shè)計(jì)深度 或其他要求共2頁(yè)第1頁(yè)“c”指宜、不宜、可、建議等要求“t”指設(shè)計(jì)深度 或其他要求共2頁(yè)第2頁(yè)勞動(dòng)保障書面審查報(bào)告書填寫說明、勞動(dòng)保障書面審查報(bào)告書中所涉及的填報(bào)時(shí)間為20 13年1月1日至5月31日。二、用人單位報(bào)送的報(bào)告書編號(hào)為8位，前兩位設(shè)定為區(qū)編號(hào)，第3、4位為街編號(hào)，后4位為被審查單位順序號(hào)。用人單位應(yīng)按照勞動(dòng)保障書面審查內(nèi)容所列項(xiàng)目如實(shí)填寫，填寫時(shí)應(yīng)使用鋼筆或簽字筆，字跡工整。第一部分基本情況一、單位情況1、單位性質(zhì)：在企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、社團(tuán)、民辦非企業(yè)單位、其它中選一填寫。2、主管部門:按單位上級(jí)主管部門的

11、名稱填寫，市屬單位填寫局一 級(jí)、區(qū)屬單位填寫區(qū)屬局一級(jí)。非法人單位填寫主管單位或產(chǎn)權(quán)單位名稱。 無主管部門的單位填寫無主管。3、行業(yè)類型：在農(nóng)林牧漁業(yè)、采掘業(yè)、制造業(yè)、電力、 煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)及郵 電通信業(yè)、信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、 住宿和餐飲業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、 科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)、水利、環(huán)境和公共設(shè) 施管理業(yè)、居民服務(wù)和其它服務(wù)業(yè)、教育、衛(wèi)生、社會(huì)保 障和社會(huì)福利業(yè)、文化、體育和娛樂業(yè)、公共管理和社會(huì) 組織、國(guó)際組織、其他中選一填寫。4、經(jīng)濟(jì)類型：在國(guó)有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)、股份制經(jīng)濟(jì)、 聯(lián)營(yíng)經(jīng)濟(jì)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)

12、、港、澳、臺(tái)商投資經(jīng)濟(jì)、 外商投資經(jīng)濟(jì)、其他經(jīng)濟(jì)中選一填寫。5、郵政編碼：用工地址的郵政編碼。6、工商執(zhí)照種類：在企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí) 照、中華人民共和國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、中華人民共和國(guó) 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合伙企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí) 照、個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、特種行業(yè)執(zhí)照、臨時(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí) 照、掛靠協(xié)議書、租賃協(xié)議書、許可證、事業(yè)單位法人登 記證中選一填寫。二、職工情況以20 13年5月31日期末人數(shù)為準(zhǔn)。1、單位從業(yè)人員：指在各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、黨政機(jī)關(guān)、社 會(huì)團(tuán)體及企事業(yè)單位中工作，并取得勞動(dòng)報(bào)酬的全部人員, 包括在崗職工和其他從業(yè)人員，不包括不在崗職工。2、其中女職工：指單位從業(yè)人數(shù)中的

13、女職工。3、本市城鎮(zhèn)：指與單位建立勞動(dòng)關(guān)系，具有本市城鎮(zhèn) 戶籍的職工。4、農(nóng)民工：指單位使用的農(nóng)村戶籍人員。5、農(nóng)民工其中本市農(nóng)村：指單位使用的具有本市農(nóng)村 戶籍的職工。6、在崗職工：指在本單位工作，以工資為生活費(fèi)主要 來源的從業(yè)人員。7、其他從業(yè)人員：主要包括在本單位再就業(yè)的離、退 休人員、港、澳、臺(tái)、外籍人員、聘用的外單位不在崗人 員，但不包括在單位中工作并領(lǐng)取報(bào)酬的在校學(xué)生。8、不在崗職工：指由于各種原因已經(jīng)離開本人的生產(chǎn) 或工作崗位，也不在本單位從事其他工作但仍與本單位保 持勞動(dòng)關(guān)系的職工。第二部分審查內(nèi)容、勞動(dòng)合同訂立情況 以2013年5月31日期末人數(shù)為準(zhǔn)。如實(shí)填寫。二、勞動(dòng)工資情

14、況 此欄為1至5月份累計(jì)。三、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)情況。1、人數(shù)為5月份期末繳費(fèi)人數(shù)。2、實(shí)際繳費(fèi)總額為1至5月份累計(jì)數(shù)。3、期末欠繳總額為當(dāng)年1至5月份欠繳累計(jì)數(shù)。4、累計(jì)欠繳總額為歷年至期末欠繳合計(jì)數(shù)。四、職業(yè)技能培訓(xùn)情況提取職工教育經(jīng)費(fèi)情況以財(cái)務(wù)憑證為準(zhǔn)，1至5月份累 計(jì)數(shù)。第三部分補(bǔ)充資料一、綜合情況按實(shí)際情況如實(shí)填寫，需文字說明的在空白處寫清楚。 成立工會(huì)組織的單位在此欄內(nèi)加蓋工會(huì)圖章。二、歷年參加書面審查情況1、欄中歷年書面審查結(jié)果，由勞動(dòng)保障行政部門填寫。2、用人單位意見：填寫本單位1至5月份執(zhí)行各項(xiàng)勞 動(dòng)保障法律、法規(guī)規(guī)章情況以及所填報(bào)的內(nèi)容和數(shù)字是否 屬實(shí)。上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦

15、法新舊版本對(duì)照 根據(jù)2014年發(fā)布的正式文件進(jìn)行的對(duì)照。舊重組辦法 刪改處用藍(lán)字標(biāo)出，新重組辦法增加修改處用紅字標(biāo)出， 一整款或一整條法條增加用加粗表示。第十二條自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購(gòu) 人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè) 會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例 達(dá)到100%以上的，除符合本辦法第十條、第四十二條規(guī)定 的要求外，上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體持續(xù)經(jīng)營(yíng) 時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù) 且累計(jì)超過人民幣2 000萬(wàn)元。上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)屬于金 融、創(chuàng)業(yè)投資等特定行業(yè)的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。第十三條自控制權(quán)發(fā)生變更之日

16、起，上市公司向收購(gòu) 人及其關(guān)聯(lián)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變 更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn) 總額的比例達(dá)到100%以上的，除符合本辦法第十一條、第 四十三條規(guī)定的要求外，主板、中小板上市公司購(gòu)買的資 產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是股份有限公司或者有限責(zé)任公司, 且符合首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定的其他 發(fā)行條件；上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)屬于金融、創(chuàng)業(yè)投資等特 定行業(yè)的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。創(chuàng)業(yè)板上市公司不得 實(shí)施前款規(guī)定的交易行為。本條規(guī)定了借殼的標(biāo)準(zhǔn)，購(gòu)買資產(chǎn)對(duì)象中增添收購(gòu)人 的關(guān)聯(lián)人撤消了原先購(gòu)買資產(chǎn)對(duì)應(yīng)經(jīng)營(yíng)實(shí)體持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間 及凈利潤(rùn)指標(biāo)的要求，同時(shí)明確等同ip

17、0和創(chuàng)業(yè)板不得借 殼。此前市場(chǎng)對(duì)于借殼時(shí)效追溯規(guī)定強(qiáng)烈不滿，但正式文 件并未修改。證監(jiān)會(huì)表示將加強(qiáng)對(duì)個(gè)別規(guī)避借殼的行為監(jiān) 管，并不斷總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。第三章重組的程序第十八條上市公司購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買資產(chǎn) 的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。上市公司擬進(jìn)行本辦法第二十八條第一 款第至項(xiàng)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組以及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的， 還應(yīng)當(dāng)提供上市公司的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)當(dāng) 經(jīng)具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核。上市公司 確有充分理由無法提供上述盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)說明原 因，在上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中作出特別風(fēng)險(xiǎn)提示, 并在管理層討論與分析部分就本次重組對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng) 營(yíng)能力和未來發(fā)展前景的影

18、響進(jìn)行詳細(xì)分析。第十九條重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作 為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng) 估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè) 前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定 價(jià)的公允 第三章重大資產(chǎn)重組的程序第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書的管理 層討論與分析部分，就本次交易對(duì)上市公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能 力、未來發(fā)展前景、當(dāng)年每股收益等財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指 標(biāo)的影響進(jìn)行詳細(xì)分析。擬購(gòu)買資產(chǎn)提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的強(qiáng)制要求取消，符合 國(guó)務(wù)院14號(hào)文導(dǎo)向。同時(shí)要求對(duì)上市公司當(dāng)年每股收益等 指標(biāo)的影響作出說明，與非公開發(fā)行開始接近。第二十條重大資產(chǎn)

19、重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作 為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)準(zhǔn)則 和規(guī)范開展執(zhí)業(yè)活動(dòng)；上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的 獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的 相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。新增兩款： 相關(guān)資產(chǎn)不以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù) 將資產(chǎn)不以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)合法化，同時(shí)取消了兩種以上 評(píng)估方法的要求。性發(fā)表明確意見。上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu) 的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā) 表獨(dú)立意見。的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中詳細(xì)分析說明相關(guān)資產(chǎn)的估值方法、參數(shù)及其他影響估值結(jié)果 的指標(biāo)和因素。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)估值

20、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、 估值假設(shè)前提的合理性、估值方法與估值目的的相關(guān)性發(fā) 表明確意見，并結(jié)合相關(guān)資產(chǎn)的市場(chǎng)可比交易價(jià)格、同行 業(yè)上市公司的市盈率或者市凈率等通行指標(biāo)，在重大資產(chǎn) 重組報(bào)告書中詳細(xì)分析本次交易定價(jià)的公允性。前二款情 形中，上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出席董事會(huì)會(huì)議，對(duì)評(píng)估機(jī) 構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、估值假設(shè)前提的合理性和交易 定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見，并單獨(dú)予以披露。第二一條上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組 決議后的次一工作日至少披露下列文件，同時(shí)抄報(bào)上市公 司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)：本次重組的重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào) 告、法律意見書以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 和經(jīng)

21、審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告至遲應(yīng)當(dāng)與召開股東大會(huì)的通知 同時(shí)公告。第二十二條上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組 決議后的次一工作日至少披露下列文件：本次重組的重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、 法律意見書以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者 估值報(bào)告至遲應(yīng)當(dāng)與召開股東大會(huì)的通知同時(shí)公告。上市 公司自愿披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，該報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)證 券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書 同時(shí)公告。多處向派出機(jī)構(gòu)抄報(bào)文件的要求均取消第二十三條上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股 東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開，并應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票 或者其他合法方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。第二十四條上市公

22、司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股 東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開，并應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票 和其他合法方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。除上市公 司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、單獨(dú)或者合計(jì)持有上市 公司5%以上股份的股東以外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單 獨(dú)統(tǒng)計(jì)并予以披露。第二十五條上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì) 作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日公告該決議，以及 律師事務(wù)所對(duì)本次會(huì)議的召集程序、召集人和出席人員的 資格、表決程序以及表決結(jié)果等事項(xiàng)出具的法律意見書。屬于本辦法第十三條規(guī)定的交易情形的，上市公司還 應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在作出決議 后3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。保護(hù)中小投資者第二十

23、四條上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重 組決議后的次一工作日公告該決議，并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的 有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件，委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在3個(gè)工作日 內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)，同時(shí)抄報(bào)派出機(jī)構(gòu)。強(qiáng)化律師中介作用第二十六條新增兩款：重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方應(yīng)當(dāng) 公開承諾，將及時(shí)向上市公司提供本次重組相關(guān)信息，并 保證所提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如因提供的信息存 在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給上市公司或者 投資者造成損失的，將依法承擔(dān)賠償責(zé)任。屬于本辦法第十三條規(guī)定的交易情形的，前二款規(guī)定 的單位和個(gè)人還應(yīng)當(dāng)公開承諾，如本次交易因涉嫌所提供 或披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏， 被司法

24、機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘弑恢袊?guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，在案 件調(diào)查結(jié)論明確之前，將暫停轉(zhuǎn)讓其在該上市公司擁有權(quán) 益的股份。第二十七條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件和程序，對(duì)上市 公司屬于本辦法第十三條規(guī)定情形的交易申請(qǐng)作出予以核 準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。保護(hù)中小投資者，將賠償方擴(kuò)展至交易對(duì)方，“被立案 暫停轉(zhuǎn)讓”在本次修法中多次體現(xiàn)第二十六條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件和法定程序?qū)χ?大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。第二十八條上市公司重大資產(chǎn)重組存在下列情形之一 的，應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委審核：符合本辦法第十二條的規(guī)定；上市公司出售資產(chǎn)的總 額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)

25、總額的比例均達(dá)到70%以上；上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買其他資產(chǎn)； 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在審核中認(rèn)為需要提交并購(gòu)重組委審核的其他 情形。第三十一條中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市公司重大資產(chǎn)重組申 請(qǐng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)實(shí)施重組方案，并于實(shí)施完畢之 日起3個(gè)工作日內(nèi)編制實(shí)施情況報(bào)告書，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及 其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所提交書面報(bào)告，并予以公告。第三十二條自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起60日 內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期 滿后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出 機(jī)構(gòu)，并予以公告；此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施 完畢。超過1 2個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。全面放開現(xiàn)金

26、收購(gòu)、置換、岀售的審批第二十九條上市公司重大資產(chǎn)重組屬于本辦法第十三 條規(guī)定的交易情形的，應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委審核。全面放開現(xiàn)金收購(gòu)、置換、出售的審批第三十二條上市公司重大資產(chǎn)重組完成相關(guān)批準(zhǔn)程序 后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)實(shí)施重組方案，并于實(shí)施完畢之日起3個(gè)工 作日內(nèi)編制實(shí)施情況報(bào)告書，向證券交易所提交書面報(bào)告, 并予以公告。第三十三條自完成相關(guān)批準(zhǔn)程序之日起6 0日內(nèi)，本次 重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一 工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告予以公告；此后每30日應(yīng)當(dāng)公 告一次，直至實(shí)施完畢。屬于本辦法第十三條規(guī)定的交易 情形的，自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起超過12個(gè)月未 實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失

27、效。第三十三條上市公司在實(shí)施重大資產(chǎn)重組的過程中， 發(fā)生法律、法規(guī)要求披露的重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó) 證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。該事項(xiàng)導(dǎo)致本次重組發(fā)生實(shí)質(zhì) 性變動(dòng)的，須重新報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。第三十四條根據(jù)本辦法第十八條規(guī)定提供盈利預(yù)測(cè)報(bào) 告的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的有關(guān)年 度報(bào)告中單獨(dú)披露上市公司及相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利 潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審 核意見。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基 于未來收益預(yù)期的估值方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作為 定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢 后3年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與評(píng) 估報(bào)告中利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此 出具專項(xiàng)審核意見；交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)與上市公司就相關(guān)資產(chǎn) 實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié) 議。第三十五條上市公司重大資產(chǎn)重組發(fā)生下列情形的， 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)及時(shí)岀具核查意見，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其 派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告：中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，上市公司對(duì)交易對(duì)象、 交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成對(duì)原重組方案重大 調(diào)整的；中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定后，上市公司在實(shí)施重組過 程中發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致原重組方案發(fā)生實(shí)質(zhì)性變動(dòng)的； 第三十七條獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司