防范廉政風(fēng)險經(jīng)驗交流

1、防范廉政風(fēng)險經(jīng)驗交流防范廉政風(fēng)險經(jīng)驗交流*市*區(qū)地稅局將防范廉政風(fēng)險作為以廉治局的一項長期性的重要工作，在認(rèn)真查找風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，全 面啟動防范廉政風(fēng)險機制建設(shè)系統(tǒng)工程，以此作為確保 零發(fā)案、追求零過錯、實現(xiàn)零追究的主要抓手，貫穿 于全局工作、業(yè)務(wù)工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)的始終。通過防范 廉政風(fēng)險，預(yù)警干部職工絕對不能進入涉及所有風(fēng)險的地 雷區(qū)，絕對不能觸碰涉及法律法規(guī)的高壓線，絕對不能 逾越涉及自由裁量權(quán)的警戒線，明確需要共同遵守的涉及日常管理規(guī)范的斑馬線力爭達(dá)到?jīng)]有問題早預(yù)防,問題苗頭早發(fā)現(xiàn),一般問題早糾正，嚴(yán)重問題早查處的禁于未萌，止于未發(fā)的防范目標(biāo)。其基本作法得到了湖北省委常委、省紀(jì)委書記黃

2、先耀的肯定，湖北省、*市地稅系統(tǒng)將其列為黨風(fēng)廉政建設(shè)的試點進行推廣。、以教育為先導(dǎo)，推進廉政風(fēng)險防范工作*區(qū)地稅局堅持以人為本，教育為先,注重預(yù)防工 作方針，緊緊圍繞中心抓教育，在適應(yīng)黨風(fēng)廉政建設(shè)新要 求上下功夫，在增強教育針對性上用實勁，在提高干部職 工廉潔自律意識上見成效。強化理念教育的廣泛性。*區(qū)地稅局以倍加珍惜職業(yè),預(yù)防職務(wù)犯罪，共建和諧地稅為主題，通過會議、網(wǎng)絡(luò)、 專題調(diào)研、領(lǐng)導(dǎo)講話、輿論引導(dǎo)多種途徑，大力宣傳厚德 載物，臻于至善、低調(diào)作人，高調(diào)作事的治局理念， 強調(diào)作為管理者的局領(lǐng)導(dǎo)、中層領(lǐng)導(dǎo)要以德育人，被管 理者的稅務(wù)干部要以德容人。弘揚立足崗位、彰顯特色、 樂于奉獻、追求卓越的

3、做人、做事文化，提出把理念教育 內(nèi)化于心，外化于形，固化于制的要求，按照不斷提升, 全面覆蓋，規(guī)范定型的思路，基本形成覆蓋所有崗位、影 響全局干部、具有*地稅特色的理念提升教育模式， 通過對理念的學(xué)習(xí)和提升，全體干部知曉崗位行為規(guī)范， 自覺把崗位行為規(guī)范變成廉政習(xí)慣的養(yǎng)成，從而實現(xiàn)廉政 教育模式的新突破。為加強對理念教育的領(lǐng)導(dǎo)，*區(qū)地稅 局召開專題布署會，成立中青年理論調(diào)研小組、稅政與業(yè) 務(wù)理論調(diào)研小組、思想政治工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)理論調(diào)研 小組。制定下發(fā)了工作實施意見，明確開展理念教育的工 作目標(biāo)、工作任務(wù)、方法步驟和完成標(biāo)準(zhǔn)，開展以宣傳提 升治局理念、治所理念和個人理念的主題教育活動, 初步

4、形成了對防范廉政風(fēng)險具有指導(dǎo)意義的理論和實踐成 果。增強警示教育的針對性。*區(qū)地稅局堅持把重點崗 位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、容易引發(fā)和滋生腐敗行為的關(guān)節(jié)點和突 破口，作為警示教育的重點。從最基本的廉政規(guī)范、最容 易發(fā)生腐敗的問題和思想認(rèn)識最模糊的問題入手，有針對性地查找梳理出業(yè)務(wù)、政務(wù)和黨務(wù)三類帶有共性的風(fēng)險點 745個。其中，業(yè)務(wù)類413個，政務(wù)類248個，黨務(wù)類84 個。按照共性和個性要求，先后對干部進行了權(quán)力風(fēng)險教 育、黨紀(jì)政紀(jì)條規(guī)教育、算好人生七本賬教育、參觀 監(jiān)獄體驗式教育，組織開展以秉公執(zhí)法、廉潔從稅；自 警自勵、杜絕風(fēng)險；執(zhí)法服務(wù)、勤政高效；爭先創(chuàng)優(yōu)、再 鑄輝煌為主要內(nèi)容的地稅工作人員廉政風(fēng)

5、險防范承諾簽 名活動，組織開展案例和違紀(jì)違法成本大討論活動，使 廣大干部身臨其境，進一步知道危險，不敢冒險， 力求保險。突出典型教育的示范性。*區(qū)地稅局利用多種形式宣 傳系統(tǒng)內(nèi)的全國先進工作者、省五一勞動獎?wù)芦@得 者、感動地稅十大人物的先進事跡，積極營造學(xué)習(xí)先進 找差距，爭當(dāng)先進比貢獻的氛圍，把學(xué)習(xí)先進典型的教育 過程變成全員受教育的過程。采取設(shè)計調(diào)查問卷、征詢意 見和召開座談會的形式，要求每一位參與者根據(jù)自己的個 性觀察，結(jié)合身邊的先進人物的典型事跡，對照檢查自身 的不足，提出向先進典型學(xué)習(xí)的計劃、措施與建議。機關(guān) 各科室、基層各單位，針對各自的實際編寫典型范例。 對形成共識的典型范例向*區(qū)

6、地稅局推薦，通過內(nèi)網(wǎng)進 行討論，發(fā)動干部為身邊的先進典型投票，評選感動地 稅人物，使大家對身邊的先進典型看得到、摸得著，學(xué) 得到。發(fā)揮文化引導(dǎo)的滲透性。力求做到業(yè)務(wù)工作開展到哪 里，廉政風(fēng)險防范教育就延伸到哪里；稅務(wù)權(quán)力行使在哪 里，廉政風(fēng)險防范教育就滲透到哪里。*區(qū)地稅局開通網(wǎng) 上學(xué)習(xí)平臺、開設(shè)反腐倡廉網(wǎng)頁、征集廉政格言、制作教 育專題片、舉辦知識競賽、開設(shè)情景模擬和案例講座、開 設(shè)國學(xué)講堂、開設(shè)每周一悟廉政主題專欄、開展地稅 新風(fēng)展版巡展、開展讀書演講比賽、制作干部個人文化卡、 記錄干部工作日志、開展知恩、知足、知責(zé)教育和讀書 恩廉活動、分批組織青年干部前往貧困地區(qū)稅務(wù)機關(guān)新身 體驗工作和

7、生活情況、組織中層干部和業(yè)務(wù)骨干到北京大 學(xué)學(xué)習(xí)、開展家屬助廉和稅企、稅檢廉政共建的綜合性的 系列教育活動，使廉政風(fēng)險防范教育引導(dǎo)呈現(xiàn)四個特點。 即：教育對象從群體走向個體；教育內(nèi)容從抽象走向具體; 教育方法從說教灌輸走向互動啟發(fā)；教育體系從零散走向 系統(tǒng)。二、以制度為保障，推進廉政風(fēng)險防范工作*區(qū)地稅局強化以制度規(guī)范行為、按制度辦事、用制 度管人的理念，注重變?nèi)斯苋藶橹贫裙苋?，變按慣例辦事 為按規(guī)章制度辦事。*區(qū)地稅局組織專班按照各單位、各 部門工作崗位、工作職責(zé)、工作流程，修訂完善制度15大 類98項。重點抓了四個方面的機制建設(shè)。（-）建立制度管理機制。一是嚴(yán)格稅收征管制度。進一步完善落實

8、征、管、查、減、免、罰各個執(zhí)法環(huán)節(jié)的 工作規(guī)程，做到執(zhí)法有依據(jù)、操作有程序、過程有監(jiān)控、 責(zé)任有追究。將流程管理、系統(tǒng)管理的現(xiàn)代管理理念和方 法引入風(fēng)險防范管理之中，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新機制 制度，形成廉潔高效的管理機制，從源頭上預(yù)防和化解風(fēng) 險。二是堅持辦稅公開制度。凡是不涉及國家機的，需要 納稅人知曉的，都采取各種形式及時、真實地進行告知和 公示，不斷增強工作透明度。同時，牢固樹立服務(wù)至上 的理念，寓管理于服務(wù)之中，在管理中體現(xiàn)服務(wù)，在服務(wù) 中加強管理。三是完善目標(biāo)考評制度。堅持定量與定性相 結(jié)合，在考評過程中讓干部充分了解和聽取建議，在執(zhí)行 過程中加大全體干部的遵守及民主監(jiān)督力度。堅持

9、公開、 公正，解決干好干壞一個樣的問題。四是建立定期輪崗制 度。今年年初，*區(qū)地稅局采取雙向選擇，對全局干部 進行全面輪崗定位。對平時工作不努力、雙向選擇沒人 要的干部，實行待崗培訓(xùn)。（二）建立風(fēng)險防范監(jiān)督機制。一是陽光運作。*區(qū)地稅局對涉及納稅人關(guān)注的熱點問題一律公開。保證納稅 人明白辦事的程序、方法、責(zé)任等要件。與區(qū)檢察院建立 雙反（反瀆職、反腐敗）機制，共同做好防范風(fēng)險工作。 二是公眾參與。通過設(shè)立舉報電話、意見箱、舉報箱，聘 請監(jiān)督員等舉措，接受監(jiān)督。按照對照崗位職責(zé)一梳理崗 位職權(quán)一找準(zhǔn)責(zé)任風(fēng)險的流程，以人為點，以程序為線， 以制度為面，做到層層落實，人人參與，增強公眾的參與 度。三

10、是定期檢查。對財務(wù)管理、行政執(zhí)法等日常工作， 每季度或半年組織專班進行審計、檢查，抽看財務(wù)支出原 始憑證，掌握支出的項目和用途，監(jiān)督資金使用的合理性, 幫助制定整改措施。四是分級評估。按照風(fēng)險發(fā)生機率或 危害嚴(yán)重程度，將廉政風(fēng)險點劃分為橙、黃、紅三個等級。發(fā)生頻率高、次數(shù)多，后果嚴(yán)重（可能承擔(dān)刑事責(zé)任或造 成重大損失、重大不良影響）的風(fēng)險點為紅色風(fēng)險；發(fā) 生頻率較高、次數(shù)較多，后果較嚴(yán)重（可能承擔(dān)黨紀(jì)、政 紀(jì)責(zé)任或造成較大損失、不良影響）的風(fēng)險點定為黃色 風(fēng)險；發(fā)生頻率低、次數(shù)少，后果較輕微的風(fēng)險點定為橙 色風(fēng)險。最后經(jīng)過集體評查，共確定橙色風(fēng)險點345 個，黃色風(fēng)險點253個，紅色風(fēng)險點1

11、47個。五是監(jiān)督防控。根據(jù)權(quán)力運行的風(fēng)險內(nèi)容和不同等級，實行分層 監(jiān)控、分級負(fù)責(zé)。紅色風(fēng)險點在*區(qū)地稅局分管領(lǐng)導(dǎo)直 接管理的基礎(chǔ)上，由主要領(lǐng)導(dǎo)會同紀(jì)檢監(jiān)察部門直接監(jiān)控; 黃色風(fēng)險點在科、所領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由分管領(lǐng) 導(dǎo)會同有關(guān)部門直接監(jiān)控；橙色風(fēng)險點由科、所領(lǐng)導(dǎo)直 接管理和負(fù)責(zé)。確保權(quán)力運行到哪里，風(fēng)險防范措施就跟 進到哪里，教育、制度、監(jiān)督就落實到哪里，構(gòu)建保持依法行政、清正廉潔的防護網(wǎng)。（三）建立風(fēng)險防控專班機制。一是廉政監(jiān)督專班。 本著公開、公正、監(jiān)督保護的原則，以紀(jì)檢部門和群眾代 表為主，建立5個工作監(jiān)督小組，即：政府采購工作監(jiān)督 小組，基建工程招標(biāo)監(jiān)督小組，公務(wù)接待工作監(jiān)督小組，

12、 干部選拔工作監(jiān)督小組，車輛管理工作監(jiān)督小組，做到事 前預(yù)告，事中監(jiān)督，事后報告。二是稅收執(zhí)法檢查監(jiān)督專 班。由法規(guī)科、監(jiān)察科、稽查局、稅務(wù)所相關(guān)人員組成。 本著發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，促進工作，保護干部的原則, 采取日常循環(huán)，突擊抽查的辦法，一月查一次，一戶一報 告，檢查完后要提交抽查結(jié)論報告、問題整改報告、征管 建議報告、追責(zé)建議報告，由*區(qū)地稅局審定后做出相關(guān)處理決定。三是風(fēng)險點述廉工作專班。由*區(qū)地稅局紀(jì)檢監(jiān)察部門、業(yè)務(wù)科室人員組成，在每名干部對崗位共性風(fēng)險和個人個性風(fēng)險進行自查提交報告的基礎(chǔ)上,各小組成員進行綜合歸納，提出相關(guān)的風(fēng)險預(yù)防監(jiān)督建議，把風(fēng)險 預(yù)防作為年終述廉的重要內(nèi)容。（四）

13、建立風(fēng)險防范綜合處理機制。一是信息處理。 對納稅人和群眾的投訴和信訪，由辦公室作出受理、解答、 辦理、批轉(zhuǎn)和處理。設(shè)立局長熱線電話和網(wǎng)上投訴平臺， 每天24小時受理群眾投訴、咨詢和信訪。設(shè)立效能投訴熱 線電話，開通廉政熱線電話，收到了一人舉報，萬人監(jiān)督;處理一人，警示一片的效果。二是監(jiān)督督促。組織廉政監(jiān) 督員不定期到企業(yè)進行明查暗訪，每年召開2-3次特聘監(jiān)察員座談會。通過媒體、會議、問卷、調(diào)查、征求意見等方式，發(fā)動納稅人與群眾對領(lǐng)導(dǎo)干部進行評議。三是后果 控制。推行有錯無為問責(zé)制。對違反有關(guān)法律、法規(guī)、政 策和制度造成工作失誤、不履行職責(zé)，導(dǎo)致工作延誤，效 率低下、主觀不努力，工作能力差，不能

14、按質(zhì)按時完成工 作任務(wù)的，嚴(yán)格問責(zé)追責(zé)。實行督辦考核制。由*區(qū)地稅 局督辦領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)一級督辦考核，各職能部門和 有關(guān)單位進行分類督辦考核。年初制定工作目標(biāo)，年中督年底考核打分排名。對合格以上單位給予獎勵，對不合格單位給予扣發(fā)獎金和其他處罰。三、以改革為動力，推進廉政風(fēng)險防范工作*區(qū)地稅局按照推進兩化（專業(yè)化，團隊化）、明晰兩責(zé)（稅收管理責(zé)任，納稅遵從責(zé)任）、規(guī)范兩權(quán)（自由裁 量權(quán)，工作主導(dǎo)權(quán)）、防范兩險（執(zhí)法風(fēng)險，廉政風(fēng)險） 的工作要求，把稅收風(fēng)險管理理念貫穿于整個稅源管理和 納稅服務(wù)全過程，淡化辦稅人員與稅務(wù)人員的個人聯(lián)系， 強化稅務(wù)機關(guān)的窗口服務(wù)和團隊服務(wù)，初步體現(xiàn)了稅收管 理員減

15、負(fù)、納稅人滿意度提升和納稅人成本降低的效果。（-）貼近規(guī)范化建設(shè)需要，打造服務(wù)興稅新舞臺。 按照整體規(guī)劃，分步實施的思想，將辦稅服務(wù)廳職 能拓展作為改革的推進器，以實現(xiàn)由先審后辦到先辦后 審的革命性制度創(chuàng)新為目標(biāo)，在辦稅服務(wù)廳率先啟動專業(yè) 化管理改革新模式。目前，辦稅服務(wù)廳可辦理涉稅業(yè)務(wù)事 項57項，其中保留原辦稅服務(wù)廳工作項目25項，前置工作 項目29項，新增服務(wù)項目3項。前置的29項工作項目中稅 務(wù)所前置工作為13項、機關(guān)職能科室前置工作為16項。在辦稅服務(wù)廳辦理的57個具體工作項目中，共設(shè)置申報納 稅、發(fā)票管理、綜合服務(wù)三大類共計54個工作窗口，其中 包括7個機動窗口，可根據(jù)窗口工作量的

16、變化靈活轉(zhuǎn)變窗 口職能。經(jīng)過運行實踐，基本形成了納稅人找稅務(wù)機關(guān)申 請辦理涉稅事項，一般由辦稅服務(wù)廳受理或辦理的格局。（二）貼近納稅人需求，新增三大服務(wù)項目。*區(qū)地稅局在先辦后審改革理念指導(dǎo)下科學(xué)設(shè)計工 作模式和操作流程，在充分信任和新生納稅人的前提下提 供最優(yōu)服務(wù)，將納稅服務(wù)做優(yōu)、做細(xì)、做實入手，增設(shè)導(dǎo) 稅咨詢、綜合服務(wù)、納稅人學(xué)校三個服務(wù)項目，形成由引 導(dǎo)、解疑、培訓(xùn)為內(nèi)容三位一體的服務(wù)架構(gòu)，全方位多角 度切實提高了納稅人遵從度和滿意度。導(dǎo)稅咨詢組一從單項服務(wù)到全程服務(wù)。在辦稅服務(wù)廳 入門兩側(cè)設(shè)置導(dǎo)稅咨詢臺，角色定位于接待員、聯(lián)絡(luò)員、 協(xié)調(diào)員、救火員，為納稅人提供柜臺式的定向輔導(dǎo)和引導(dǎo) 服

17、務(wù)，讓納稅人知道辦事到哪辦、怎么辦。截止2月底， 為納稅人提供種類咨詢輔導(dǎo)服務(wù)逾104149人次，及時進行 人員疏導(dǎo)、流程介紹、工作指引等各項工作，緩解了窗口 壓力，節(jié)省了納稅人在辦稅服務(wù)廳辦理涉稅事項地流轉(zhuǎn)時 間和辦事效率。綜合服務(wù)組一從多部門服務(wù)到一窗式服務(wù)。綜合服務(wù) 窗口是專業(yè)化改革中前置事項的主要受理窗口，分布于* 區(qū)地稅局二樓大廳，承擔(dān)了 28項前置事項受理、辦理職能, 申報期內(nèi)，共受理或辦理各類前置事項23項2167戶次， 將納稅人事項辦理流程從以往跑多頭找多人改變?yōu)橐粋€窗 口一類人員的定點定向服務(wù)。*區(qū)地稅局設(shè)立局長值班室 “，局領(lǐng)導(dǎo)靠前指揮，輪留現(xiàn)場指導(dǎo)工作，各科、所輪流派 員

18、在綜合服務(wù)窗口代崗服務(wù)，輔導(dǎo)和現(xiàn)場審核納稅人辦理 涉稅事項，發(fā)現(xiàn)問題，即時解決，保證了綜合服務(wù)窗口新 增職能受理及時準(zhǔn)確，出件規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。納稅人學(xué)校一從被動服務(wù)到主動服務(wù)。納稅人學(xué)校功 能定位于稅收宣傳的新空間，新辦企業(yè)的新課堂，稅 企交流的新平臺，社會監(jiān)督的新窗口。通過對納稅人 開展稅收政策宣講和納稅技能培訓(xùn)，讓納稅人在履行納稅 義務(wù)時不多繳、不少繳、不違規(guī)、不受罰。在市局的支 持下*區(qū)地稅局以所長、稅管員的權(quán)限配置了 40個代碼， 下放到納稅人學(xué)校用于信息維護、稅種認(rèn)定、初次發(fā)票領(lǐng) 購認(rèn)定等事項處理，做到了一站式解決新戶落戶管理、稅 種認(rèn)定、發(fā)票核定等事項，規(guī)范迅速地將達(dá)標(biāo)的新納稅人 移交稅

19、務(wù)所納入正常管理。先后舉辦培訓(xùn)班81場，培訓(xùn)納 稅人3417戶，日常接受納稅人培訓(xùn)咨詢7049人次，辦理 新戶落戶3417戶、發(fā)票領(lǐng)購資格認(rèn)定32 42戶、稅種認(rèn)定 34 17戶，辦理稅銀聯(lián)網(wǎng)2738戶、網(wǎng)上報稅3162戶、辦理 網(wǎng)絡(luò)發(fā)票4044戶，采集新戶基礎(chǔ)信息2027 00條。（三）貼近專業(yè)化管理需求，減環(huán)增效釋放征管資 源。*區(qū)地稅局一方面通過流程重組實現(xiàn)審批扁平化， 將稅務(wù)所和科室負(fù)責(zé)的涉稅審批權(quán)限最大限度前置，另一 方面減少審批環(huán)節(jié)，將事前監(jiān)管變?yōu)檫^程監(jiān)控。經(jīng)過32個 事項進行的流程再造情況梳理，共減少工作環(huán)節(jié)5 5個，為 納稅人提供了最簡程序、最短路徑、最少環(huán)節(jié)的辦稅服 務(wù)，打破

20、了納稅人事無巨細(xì)要找稅管員的傳統(tǒng)模式，內(nèi)部 的征管資源也得到有效釋放和科學(xué)整合。納稅人從進進出出辦事到隨到隨辦隨走，納稅成本明 顯降低。過去，納稅人辦理行政許可、發(fā)票用量調(diào)整、稅 務(wù)證明等項目的審批業(yè)務(wù)，由于資料缺失、找不到人等原 因要來回跑多次才能完成，影響了稅企雙方的工作效率， 也影響了稅企關(guān)系的和諧。如今，納稅人主動發(fā)起的這些 涉稅事項的辦稅流程，按照導(dǎo)稅咨詢組預(yù)審一受理窗口前 臺初審一后臺審批一值班局長簽批的新流程進行辦理或辦 結(jié)，減少納稅人往返稅務(wù)機關(guān)的次數(shù)和等待時間，提高效 率，幫助納稅人降低納稅成本。納稅人從上上下下找人到窗口辦理辦結(jié)，稅管員工作 負(fù)擔(dān)有效減輕。*區(qū)地稅局將29項

21、工作事項前置，平均每 天至少減少了稅管員1 44個或144n個的工作量，較好解決 了稅管員每月申報期內(nèi)陷于日常事務(wù)而無法開展其它工作 的困境，切實減輕稅管員的負(fù)擔(dān)。如發(fā)票繳驗在發(fā)票發(fā)售 窗口實行就表繳驗，減少了稅管員人工繳驗發(fā)票的工作量。 過去，稅種認(rèn)定、發(fā)票增種增量、簡易處罰事項、各類涉 稅事項的受理耗費了稅管員大量的工作時間，效果還不盡 如人意。改革后，事項受理環(huán)節(jié)全部前置，部分審核環(huán)節(jié) 前置，使稅務(wù)所的工作環(huán)境和工作氛圍發(fā)生明顯變化，通 過對9個稅務(wù)所16名稅管員同期數(shù)據(jù)抽樣比對，改革前在 稅務(wù)所服務(wù)納稅人人數(shù)為1054人，改革后為323人，同比 減少731人，下降了 69 %（四）適應(yīng)

22、黨風(fēng)廉政建設(shè)新要求，降低了執(zhí)法和腐敗 風(fēng)險。結(jié)合實際，實行人員專業(yè)化分工。在稅務(wù)所內(nèi)實行團 隊化管理，確保一個征管年度內(nèi)征管狀態(tài)、人員狀態(tài)的全 面穩(wěn)定。重點稅源所在所內(nèi)設(shè)立稅源管理崗和文書管理崗, 另設(shè)兩名納稅評估人員，負(fù)責(zé)本所納稅評估工作；一般稅 源所人員調(diào)整按要求分設(shè)三組：稅源管理組、日常管理組、 納稅評估組、三個組組長分別由所領(lǐng)導(dǎo)兼任。界定職能，實行事項無縫化銜接。*區(qū)地稅局在新模 式的推進過程中隨時根據(jù)實踐情況進一步調(diào)校和完善專業(yè) 化工作流程，明確規(guī)定每項工作啟動時間、傳統(tǒng)時間、傳 遞方式和完成時限，各環(huán)節(jié)任務(wù)下達(dá)、接受、反饋、銜接 釆取工作單、傳遞單形式，設(shè)立稅源戶檢查表、欠稅 檢查

23、表、未申報戶檢查表等流轉(zhuǎn)于稅源管理組、日常 管理組、納稅評估組和各環(huán)節(jié)的表、證、單、書形成一個 任務(wù)發(fā)起、具體落實、及時反饋的有效體系。對催報催繳 工作、減免稅工作、征管工作確定三名事項跟蹤員，對減 免稅內(nèi)部流轉(zhuǎn)調(diào)查審核階段的跟蹤指導(dǎo)；對電子資料、網(wǎng) 絡(luò)發(fā)票、協(xié)稅護稅等事項落實的跟蹤指導(dǎo)。硬化措施，實行工作清單化部署。釆取列表式、清單 式工作方式，把各項工作內(nèi)容分時段、分對象、分要求、 分責(zé)任確定工作進度，明確工作標(biāo)準(zhǔn)，確保舊模式下歷史 信息完整、準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)移至新模式階段。現(xiàn)階段主要對稅源 清結(jié)、電子征管資料的錄入維護、欠稅清理備案、減免稅 清理備案、統(tǒng)籌落實好各項重點工作要求等五項工作分期 分

24、階段進行清理、備案、落實。規(guī)范程序，防范執(zhí)法腐敗風(fēng)險。*區(qū)地稅局查找風(fēng)險點745個，業(yè)務(wù)類41 3個，黨務(wù)類84個。政務(wù)類248個，*區(qū)地稅局專業(yè)化改革主要涉及8個業(yè)務(wù)管理類風(fēng)險：稅 務(wù)登記類11個環(huán)節(jié)，發(fā)票管理類6個環(huán)節(jié)，納稅申報類5 個環(huán)節(jié)，稅費征收類3個環(huán)節(jié)，征管資料類1個環(huán)節(jié)，減 免稅管理類4個環(huán)節(jié)，稅務(wù)檢查類2個環(huán)節(jié)，行政處罰類1 個環(huán)節(jié)。新舊模式的風(fēng)險點初步比對，分為轉(zhuǎn)移、降低、 化解三種情況。一是風(fēng)險轉(zhuǎn)移。前置29項工作項目，其中稅務(wù)所前置 工作為13項、機關(guān)職能科室前置工作為16項；同時按照 先辦后審的改理念，減少審批環(huán)節(jié)，將事前監(jiān)管變?yōu)檫^程 監(jiān)控，導(dǎo)致前移5 1個風(fēng)險點。女口

25、：補充信息認(rèn)定，以前由 稅管員完成，專業(yè)化改革通過對辦稅服務(wù)廳職能拓展，將 落戶管理、稅種認(rèn)定、信息采集全部前置到納稅人學(xué)校實 行一站式辦理，達(dá)到規(guī)范迅速地將達(dá)標(biāo)的新納稅人移交 稅務(wù)所納入正常管理。風(fēng)險前移的同時也降低、化解了稅 管員的相關(guān)執(zhí)法風(fēng)險。二是風(fēng)險降低。專業(yè)化分工、團隊化協(xié)作及流程精細(xì) 化重組，界定事項辦理流程，明確辦理環(huán)節(jié)、責(zé)任人員、 辦理時限，有限降低30個風(fēng)險。女口：減免稅管理，新模式 下減免稅管理按受理-調(diào)查-審核-審批流程實行集中受理、 電腦管理、分級審批、限時辦理、全程監(jiān)控。在集中受理 時必須進入減免稅電子審批程序，各崗位工作人員在工作 的運轉(zhuǎn)過程中按照規(guī)定的職責(zé)、程序、

26、權(quán)限和時限完成登 記、調(diào)查、審核、審批工作，紙質(zhì)資料和電子文檔同步傳遞。在電子程序和工作規(guī)程的嚴(yán)格控制下，實現(xiàn)窗口受理 分配任務(wù)、稅務(wù)所下達(dá)任務(wù)雙人調(diào)查、審批機關(guān)及責(zé)任人 逐級審批。三是風(fēng)險化解。新模式以尊重納稅人、信任納稅人為 前提，把相關(guān)事項的責(zé)任人還給納稅人；流程再造提高執(zhí) 法監(jiān)控力度，有效化解11個風(fēng)險點。女口：發(fā)票繳驗事項在 發(fā)票發(fā)售窗口實行就表繳驗，納稅人對數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn) 確性負(fù)責(zé)，減少稅管員繳銷環(huán)節(jié)，化解了該環(huán)節(jié)的執(zhí)法風(fēng) 險。四、以績效為標(biāo)準(zhǔn)，推進廉政風(fēng)險防范工作*區(qū)地稅局按照分層評價，下管一級的原則，對評 價對象履行職責(zé)的工作效能、工作效果和行政成本進行綜 合評價，通過績效評

27、價，進一步落實責(zé)任，科學(xué)配置反腐 倡廉建設(shè)資源，形成工作合力。（一）以責(zé)任保證績效，試行問責(zé)追責(zé)考評。*區(qū)地 稅局制定了工作考核、問責(zé)、追責(zé)、預(yù)警實施方案，通 過制度執(zhí)行與工作考核掛鉤，考核與問責(zé)、追責(zé)相結(jié)合， 構(gòu)建以考核、問責(zé)、追責(zé)、預(yù)警相統(tǒng)一的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)，形成 了用制度管人，用制度管事，規(guī)范各項工作行為，提升防 范風(fēng)險能力的機制目的。*區(qū)地稅局針對企業(yè)減免稅逾期 辦理的情況召開執(zhí)法問責(zé)會，對稅務(wù)所、稅政科相關(guān)責(zé)任 人實施公開問責(zé)。*區(qū)地稅局集體審議小組聽取了問責(zé)對 象的陳述申辯，對涉及企業(yè)的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅征收、 稅務(wù)所與稅政科之間的減免稅辦理程序、資料交接等問題 進行了細(xì)致的詢問，通過實名投票通過問責(zé)集體審議決定。（二）以勤查確?？冃?，開展月度執(zhí)法檢查。*區(qū)地稅局堅持開展月度執(zhí)法檢查，由法規(guī)科牽頭，抽調(diào)各所分 管法規(guī)的副所長和業(yè)務(wù)骨干，從一、二、三級戶管中抽出 6