成品油采購業(yè)務控制矩陣表

1、1.5成品油采購業(yè)務內部控制矩陣業(yè)務目標業(yè)務風險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關資料相關制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561.上報市場需求1.1經(jīng)營風險：需求計劃上報不合理、不及時,影響經(jīng)營。1.1?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）根據(jù)市場需求及經(jīng)營變化，編寫年、季、月（度）經(jīng)營及資源需求計劃，由分管經(jīng)理審批后，于年前60天、季前50天、月前20天上報銷售大區(qū)分公司、油品銷售事業(yè)部。油品銷售事業(yè)部匯總分?。ㄊ校┑男枨笥媱?，綜合平衡后向生產(chǎn)經(jīng)營管理部上報成品油經(jīng)營及資源需求計劃，并與其協(xié)商擬定生產(chǎn)

2、經(jīng)營計劃。油品銷售事業(yè)部分（子）公司8成品油經(jīng)營及資源需求計劃1.14.1 2.下達配置計劃/外部采購計劃1.11.3經(jīng)營風險：未及時定下達配置計劃，影響正常經(jīng)營。未按規(guī)定維護采購訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。2.1根據(jù)總裁批準的月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，油品銷售事業(yè)部制定石化資源收購計劃、供應計劃和成品油配置流向計劃，報事業(yè)部分管副主任批準下達銷售大區(qū)分公司和?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）。省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）根據(jù)資源、市場和庫存等情況，經(jīng)分管經(jīng)理審批后制定下達本公司月度資源計劃?！綞RP】分（子）公司業(yè)務部門按照油品銷售事業(yè)部下達的配置計劃在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。油品銷售事業(yè)部分（子）公司

3、6石化資源收購計劃、供應計劃、成品油配置流向計劃月度資源計劃 1.14.11.11.3經(jīng)營風險：未及時平衡下達外部采購計劃，影響正常經(jīng)營。未按規(guī)定維護承諾項目，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。2.2油品銷售事業(yè)部每月根據(jù)資源平衡情況，制定外部采購計劃，報事業(yè)部分管副主任批準下達銷售大區(qū)分公司和?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）根據(jù)下達的外部采購計劃，結合本單位庫存情況制定本區(qū)域外部采購計劃，報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）經(jīng)理批準下達。【ERP】分（子）公司財務部門根據(jù)批準的預算指標在ERP系統(tǒng)中對采購基金中心的承諾項目進行維護和下達。油品銷售事業(yè)部分（子）公司10外部采購計劃1

4、.14.13.內部采購1.1經(jīng)營風險：未按規(guī)定安排、調整運輸計劃，影響正常經(jīng)營。3.1銷售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達的配置流向計劃安排運輸計劃，如需調整運輸計劃，業(yè)務部門分管負責人在授權內批準后下達執(zhí)行，超出授權報分管經(jīng)理審批后下達執(zhí)行。銷售大區(qū)分公司4運輸計劃1.1房地產(chǎn)E網(wǎng) 經(jīng)營風險：資源銜接不及時，影響正常經(jīng)營。3.2銷售大區(qū)分公司負責組織一次運輸并通知駐廠辦事處安排煉化分（子）公司發(fā)貨。資源出廠后，大區(qū)駐廠辦事處通知?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）業(yè)務部門有關發(fā)貨的數(shù)量、時間和到站（港），?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）收到發(fā)貨通知后，向倉儲部門發(fā)出收貨通知單。分（子）公司4發(fā)貨通知

5、單收貨通知單4.外部采購1.11.2經(jīng)營風險：未及時掌握市場價格變動，影響經(jīng)營。4.1各級業(yè)務部門跟蹤了解市場變化情況，適時編制市場價格資料，報部門負責人和本分（子）公司分管經(jīng)理，作為確定外部采購價格的依據(jù)。分（子）公司4市場價格變動資料1.11.21.32.1倍訊易 倍訊易 3.1經(jīng)營風險、財務風險：未按規(guī)定程序和權限簽署合同，造成損失，影響財務報告。合規(guī)風險：采購合同不符合國家法律、法規(guī)。4.2 大區(qū)統(tǒng)一外部采購：銷售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達的外部采購計劃，合同簽訂人按規(guī)定權限簽訂購銷合同，銜接具體的價格、數(shù)量和品種，落實到港（站）。銷售大區(qū)分公司10購銷合同1.12.1存貨1.1

6、1.2養(yǎng)殖之家 1.32.13.1經(jīng)營風險、財務風險：未進行供應商信用評價或未按規(guī)定程序和權限簽署合同，造成損失，影響財務報告。經(jīng)營風險：未按規(guī)定維護采購訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。合規(guī)風險：采購合同不符合國家法律、法規(guī)。4.3省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）外部采購：根據(jù)外部采購計劃，業(yè)務部門建議采購價格，填寫外部采購申請表，報分管副經(jīng)理審批。需預付貨款的，由業(yè)務部門組織對外部供應商信用情況進行評價。按照法律事務部審定的標準合同文本,合同簽訂人按規(guī)定權限與外部供應商簽訂采購合同（明確交貨方式、地點、時間、價格、數(shù)量、承付方式、損耗率、違約責任等），并通知倉儲、財務等部門。【ERP】業(yè)務部門根據(jù)采購

7、合同在ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。分（子）公司經(jīng)辦審核審批10外部采購申請表外部供應商信用情況評價資料成品油采購合同1.12.1存貨5.油庫驗收并辦理入庫手續(xù)1.3經(jīng)營風險：未按規(guī)定進行質檢或未及時處理問題，造成損失。5.1收貨前由質檢人員對油品進行質量檢驗，出具油品質量合格報告。出現(xiàn)質量問題或品種差異，查清原因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司），由相關部門提出處理意見，報分管經(jīng)理批準后處理?！綞RP】卸油前,油庫經(jīng)辦人員核對成品油收貨通知單的品種、數(shù)量等與ERP系統(tǒng)采購訂單（內向交貨）是否一致。分（子）公司經(jīng)辦質檢審批4油品質量檢驗報告及相關處理意見2.14.71.32.1經(jīng)營風險、財務風險：未

8、按規(guī)定程序辦理入庫，影響經(jīng)營和財務報告。5.2油品計量驗收合格后，倉庫保管人員憑質量合格報告、計量報告、收貨通知單辦理入庫，并簽發(fā)入庫單，油庫接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺賬。油庫工作人員將收貨通知單、驗收報告、入庫單連續(xù)編號，并由經(jīng)辦人和復核人簽字，存檔并送相關部門。【ERP】在系統(tǒng)中錄入相關計量數(shù)據(jù)辦理入庫，并打印系統(tǒng)生成的入庫單。分（子）公司保管計量復核2收貨作業(yè)臺賬入庫單收貨通知單計量報告2.14.7存貨1.3經(jīng)營風險：未按規(guī)定收油計量或報批超耗，造成損失。5.3卸油前后，油庫計量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計量。計算實際收油數(shù)量，填寫油罐動態(tài)分戶賬和油品運輸超耗（溢余）

9、通知單。出現(xiàn)運輸超損耗問題，按規(guī)定填寫罐車驗收及復測記錄，查清原因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司），由相關部門提出處理意見，報分管經(jīng)理批準后處理。分（子）公司經(jīng)辦計量審批2油庫動態(tài)分戶賬油品運輸超耗（溢余）通知單罐車驗收及復測記錄相關處理意見2.14.71.3經(jīng)營風險：未按規(guī)定進行油品抽檢，造成損失。5.4從外部單位油庫的汽車發(fā)油臺自行提油的，油品經(jīng)抽檢合格后可直接配送加油站或終端用戶。直接配送加油站的油品接卸驗收按照4.6成品油零售管理業(yè)務流程控制點3.1執(zhí)行。直接配送終端用戶的油品接卸驗收按照4.7成品油直銷及分銷業(yè)務流程控制點7.1執(zhí)行。分（子）公司經(jīng)辦計量26.內部/外部采購付款1.3

10、經(jīng)營風險：內部結算不符合規(guī)定，影響資金調度。6.1 內部采購付款：銷售大區(qū)分公司收到煉化分（子）公司增值稅發(fā)票清單的傳真件，復核無誤后5日內付款。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）收到銷售大區(qū)分公司付款通知，復核無誤后10日內付款。內部結算均須通過中國石化財務有限責任公司。分（子）公司經(jīng)辦審批4付款通知三方結算協(xié)議1.32.1資產(chǎn)安全風險、財務風險：未按規(guī)定程序和權限辦理對外付款，造成損失，影響財務報告。6.2外部采購付款：外部采購油品確認到貨和收到發(fā)票后，由各級業(yè)務經(jīng)辦人填寫付款申請，按規(guī)定權限逐級審批后，統(tǒng)一付款。外部采購油品需要預付貨款時，各級業(yè)務部門在簽訂合同前應核查供應商的信用情況，由業(yè)

11、務部門填制預付貨款申請單，經(jīng)其負責人審核后交財務部門審核,按規(guī)定權限報批后統(tǒng)一付款。分（子）公司業(yè)務部門財務部門經(jīng)辦審批10付款申請單貨幣資金應付賬款預付款項7.財務記賬2.1財務風險：會計核算錯誤，影響財務報告。7.1各級財務人員對應付憑證的相關原始票據(jù)（發(fā)票、入庫單、付款申請單、外采合同等）進行審核，確認票據(jù)合法、信息完整后進行賬務處理，由不相容崗位人員對憑證進行稽核?！綞RP】財務人員在系統(tǒng)內進行發(fā)票校驗。分（子）公司記賬稽核3發(fā)票入庫單外采合同付款申請單貨幣資金應付賬款預付款項1.32.1經(jīng)營風險、財務風險：未及時核對往來款和在途油品，造成損失，影響財務報告。7.2各級財務和相關業(yè)務部

12、門至少每月核對預付貨款和應付貨款，確保金額準確無誤。業(yè)務部門檢查油品的在途情況，經(jīng)本部門負責人審核后報財務部門。分（子）公司業(yè)務部門財務部門4月度對賬記錄應付賬款預付款項2.1財務風險：未及時對賬，影響財務報告。7.3省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）財務部門與銷售大區(qū)分公司和煉化分（子）公司及外部供應商至少每月進行對賬。分（子）公司3月度對賬記錄應付賬款預付款項8.經(jīng)營活動分析1.3經(jīng)營風險：分析不及時、不準確，導致管理信息失真。8.1各級業(yè)務部門至少每月檢查外部采購合同履行和驗收情況。合同執(zhí)行完畢及時核銷。發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，由相關部門提出處理意見報分管經(jīng)理審批后執(zhí)行。分（子）公司3外部采購合同履行情況及檢查記錄異常情況處理意見1.3經(jīng)營風險：分析不及時、不準確，導致