財務(wù)業(yè)務(wù)一體化案例

1、任務(wù)1 系統(tǒng)管理具體任務(wù)1.設(shè)置操作員2.建立賬套3.啟用”總賬”、“核算”、和“購銷存”系統(tǒng)，啟用日期為“2012年1月1日”4.設(shè)置操作員權(quán)限5.賬套備份案例1.操作員及權(quán)限操作員編號操作員姓名操作員權(quán)限崗位KJZG趙強(qiáng)賬套主管財務(wù)主管KJLH劉浩公用目錄設(shè)置、總賬、現(xiàn)金管理、往來、項目管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、采購管理、銷售管理、核算總賬會計KJCG陳光公用目錄設(shè)置、總賬、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、核算采購管理、銷售管理、庫存管理業(yè)務(wù)會計KJLP李平總賬、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、采購管理、銷售管理、現(xiàn)金管理出納YW01張思思公用目錄設(shè)置、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、核算、采購管理、銷售管理、庫存管理業(yè)務(wù)主

2、管YW02張帆公用目錄設(shè)置、采購管理采購員YW03江昆公用目錄設(shè)置、銷售管理銷售員YW04周凡公用目錄設(shè)置、庫存管理倉庫管理員2.建賬信息1）單位信息四方股份有限公司從2012年1月起使用財務(wù)管理軟件處理會計業(yè)務(wù)。記賬本位幣為“人民幣（RMB）”，企業(yè)類型為“工業(yè)”，執(zhí)行2007年新會計準(zhǔn)則。單位地址為“朝陽區(qū)光華路11號”，法人代表為“李建”，郵政編碼為“100101”，稅號為“110100123456656500”。該企業(yè)無外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時需對存貨、客戶及供應(yīng)商進(jìn)行分類。2）分類編碼方案科目編碼級次：4222客戶分類編碼級次：11部門編碼級次：11存貨分類編碼級次：112供應(yīng)商

3、分類編碼級次：11拓展任務(wù)1.如果在建立賬套時選錯了行業(yè)性質(zhì)，怎么辦？2.在建立賬套后并未進(jìn)行賬套啟用的操作，應(yīng)由誰在什么功能中進(jìn)行賬套的啟用？3.如果在建立賬套時選錯了編碼方案和分類信息，應(yīng)該如何進(jìn)行修改？4.如果在建立賬套時選錯了賬套主管，應(yīng)該如何重新選定賬套主管？5.在系統(tǒng)管理的操作員列表中，系統(tǒng)識別的是操作員的編號還是操作員的姓名？任務(wù)2 基礎(chǔ)設(shè)置（一）具體任務(wù)設(shè)置部門檔案、職員檔案、客戶分類、供應(yīng)商分類、客戶檔案、供應(yīng)商檔案案例1.部門檔案部門編碼部門名稱1行政部2財務(wù)部3研發(fā)部4采購部5銷售部2.職員檔案職員編號職員名稱所屬部門001周凡行政部002李建行政部003趙強(qiáng)財務(wù)部004

4、劉浩財務(wù)部005陳光財務(wù)部006李平財務(wù)部007陳明明研發(fā)部008莫山峰研發(fā)部009張思思采購部010張帆采購部011劉濤銷售部012田宇銷售部3.客戶分類類別編碼類別名稱1東北地區(qū)2華北地區(qū)3其他地區(qū)4.供應(yīng)商分類類別編碼類別名稱1主料供應(yīng)商2輔料供應(yīng)商3其他供應(yīng)商5.客戶檔案客戶編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類納稅號K001凱力股份有限公司凱圖公司1123-45678K002天地有限責(zé)任公司天地公司1333-55678K003北威股份有限公司北威公司2355-65678K004碧興有限責(zé)任公司碧興公司2135-75678K005偉力有限責(zé)任公司偉力公司3246-856786.供應(yīng)商檔案供應(yīng)

5、商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類A001北京宏泰股份有限公司宏泰公司1A002兄弟有限責(zé)任公司兄弟公司1A003長江股份有限公司長江公司2A004美圖有限責(zé)任公司美圖公司2A005科豐有限責(zé)任公司科豐公司3拓展任務(wù)1.部門檔案和職員檔案通常在什么情況下被使用？2.應(yīng)該如何修改有關(guān)的檔案信息？3.在進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置時出現(xiàn)了以下的問題應(yīng)該怎么辦？（1）在設(shè)置部門時不能設(shè)置部門負(fù)責(zé)人。（2）在設(shè)置職員檔案時，其所屬部門的選擇錯了，再重新選擇時卻只顯示這一個錯誤的部門。（3）在企業(yè)與某職員之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來時，發(fā)現(xiàn)職員檔案中并沒有這個職員。（4）在設(shè)置客戶及供應(yīng)商分類等內(nèi)容時發(fā)現(xiàn)編碼規(guī)則錯誤怎么辦？（5）

6、在設(shè)置客戶及供應(yīng)商分類時發(fā)現(xiàn)該賬套不能設(shè)置這兩種分類信息，原因是在建立賬套時末對此兩項內(nèi)容進(jìn)行分類，此時要設(shè)置這兩種分類信息應(yīng)該怎么辦？（6）如果該賬套末設(shè)置要對客戶及供應(yīng)商進(jìn)行分類，于是就直接設(shè)置了客戶及供應(yīng)商檔案，而此時又要對該賬套的客戶及供應(yīng)商進(jìn)行分類，該怎么辦？任務(wù)3 基礎(chǔ)設(shè)置（二）具體任務(wù)1.設(shè)置會計科目2.設(shè)置憑證類別3.設(shè)置結(jié)算方式4.設(shè)置本企業(yè)開啟銀行5.錄入總賬系統(tǒng)期初余額案例1.設(shè)置會計科目會計科目科目編碼科目名稱輔助核算1001庫存現(xiàn)金日記賬100201工商銀行存款日記賬、銀行賬1121應(yīng)收票據(jù)客戶往來（沒有受控系統(tǒng)）1122應(yīng)收賬款客戶往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)收”）1221

7、其他應(yīng)收款個人往來1123預(yù)收賬款供應(yīng)商往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)付”）2201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來（沒有受控系統(tǒng)）2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)付”）2203預(yù)收賬款客戶往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)收”）222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項稅額22210102銷項稅額660101工資部門核算660102辦公費部門核算660103工會經(jīng)費660104折舊費部門核算660105租賃費部門核算660201工資部門核算660202辦公費660203工會經(jīng)費660204折舊費660205租賃費部門核算2.憑證類別憑證類別為“記賬憑證”3.結(jié)算方式結(jié)算方式結(jié)算方式名稱1現(xiàn)金結(jié)算2轉(zhuǎn)賬支票3匯兌4銀行匯

8、票5商業(yè)承兌匯票6銀行承兌匯票7托收承付4.設(shè)置開戶銀行編號開戶銀行銀行賬號1工商銀行朝陽路支行010-909032802建設(shè)銀行光華路運行010-309082105.錄入總賬系統(tǒng)期初余額科目名稱方向期初余額庫存現(xiàn)金（1001）借7 800銀行存款（1002）借253 000 工商銀行存款（100201）借253 000應(yīng)收賬款（1122）借179 010壞賬準(zhǔn)備（1231）貸11 300預(yù)付賬款（1123）借150 000原材料（1403）借347 022庫存商品（1405）借469 638固定資產(chǎn)（1601）借620 000累計折舊（1602）貸119 170短期借款（2001）貸190

9、000應(yīng)付票據(jù)（2201）貸92 664應(yīng)付賬款（2202）貸48 672長期借款（2501）貸400 000實收資本（4001）貸1 164 664其中往來款余額明細(xì)資料如下表所示會計科目日 期客 戶摘 要方向金額應(yīng)收賬款2011年11月11日碧興公司銷售未收款借90 5582011年11月11日偉力公司銷售未收款借88 452小計借179 010預(yù)付賬款2011年11月11日兄弟公司預(yù)付采購款借150 000應(yīng)付票據(jù)2011年12月11日長江公司采購時使用票據(jù)貸92 664應(yīng)付賬款2011年11月16日美圖公司采購未付款貸48 672小計借8 664拓展任務(wù)1.一個會計科目其輔助核算類型是

10、供應(yīng)商往來或客戶往來，這兩類會計科目是否受控于應(yīng)付及應(yīng)收系統(tǒng)？有何不同？2.如果要查詢銀行存款日記賬，除了要把銀行存款科目設(shè)置為日記賬外，還應(yīng)進(jìn)行什么內(nèi)容的設(shè)置？3.設(shè)置本企業(yè)開戶銀行的主要作用是什么？4.在總賬系統(tǒng)錄入帶有輔助核算內(nèi)容的期初余額時，必須錄入其明細(xì)內(nèi)容，這種說法對不對？5.如果在錄入總賬系統(tǒng)的期初余額時發(fā)現(xiàn)會計科目錯誤怎么辦？6.如果總賬系統(tǒng)的期初余額試算不平衡，能否填制記賬憑證？任務(wù)4的拓展任務(wù)1.如果在設(shè)置存貨檔案時將屬性設(shè)置為“外購”，則該存貨能否在開具采購發(fā)票及銷售發(fā)票中引用？2.在存貨屬性中有一項為“勞務(wù)費用”，通常將什么存貨的屬性設(shè)置為“勞務(wù)費用”？3.在設(shè)置倉庫檔

11、案時選擇存貨的計價方式有什么作用？4.設(shè)置“收發(fā)類別”有什么作用？它和存貨科目的設(shè)置有什么聯(lián)系？5.設(shè)置“倉庫檔案”的主要作用是什么？6.設(shè)置“采購類型”和“銷售類型”的主要作用是什么？任務(wù)4 基礎(chǔ)設(shè)置（三）具體任務(wù)1.設(shè)置存貨分類及檔案2.設(shè)置倉庫檔案、收發(fā)類別、采購類型、銷售類型案例1.設(shè)置存貨分類類別編碼類別名稱1原材料2庫存商品3應(yīng)稅勞務(wù)2.設(shè)置存貨檔案存貨編號存貨名稱計量單位存貨分類存貨屬性H01CHK千克原材料外購、生產(chǎn)耗用H02FDS臺原材料外購、生產(chǎn)耗用H03HYH千克原材料外購、生產(chǎn)耗用H0412奇達(dá)臺庫存商品銷售、自制H0512奇天臺庫存商品銷售、自制H06運費次應(yīng)稅勞務(wù)勞

12、務(wù)費用3.設(shè)置倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱所屬部門計價方法1原料庫行政部先進(jìn)行出法2成品庫行政部全月平均法4.設(shè)置收發(fā)類別默認(rèn)系統(tǒng)中預(yù)置的收發(fā)類別5.設(shè)置采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值00普通采購11入庫采購是01低值易耗品采購11入庫采購否02包裝物采購11入庫采購否6.設(shè)置銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值00普通銷售22銷售出庫是01材料銷售22銷售出庫否采購管理任務(wù)導(dǎo)入四方股份有限公司2012年1月開始使用暢捷通T3企業(yè)管理信息化軟件進(jìn)行采購業(yè)務(wù)處理。其具體的分工為由“YW01”進(jìn)行采購系統(tǒng)初始化。由“YW02”填制采購訂單、采購入庫單和采購發(fā)票，由“Y

13、W01”審核采購訂單和采購發(fā)票，由“KJLP”進(jìn)行采購付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的處理。任務(wù)5 采購系統(tǒng)初始化具體任務(wù)1.錄入應(yīng)付款項的期初余額并與總賬進(jìn)行對賬2.對采購系統(tǒng)進(jìn)行期初記賬案例默認(rèn)采購系統(tǒng)選項的內(nèi)容，采購系統(tǒng)中應(yīng)付款項的期初余額事下表所示單據(jù)類型發(fā)票號時間供應(yīng)商存貨數(shù)量單價稅率金額會計科目采購專用發(fā)票387652011-11-16美圖公司FDS13320017%48 672應(yīng)付賬款預(yù)付款2011-11-11兄弟公司150 000預(yù)付賬款拓展任務(wù)1.通常什么業(yè)務(wù)內(nèi)容將構(gòu)成采購系統(tǒng)的期初余額？2.在什么情況下填制“期初采購入庫單”？3.在什么情況下填制期初“采購發(fā)票”？4.應(yīng)付款的期初單據(jù)主要有

14、哪些？在填制時為什么要錄入正確的往來款的會計科目？5.采購管理系統(tǒng)的期初記賬有何作用？在采購系統(tǒng)沒有期初余額的情況下還要進(jìn)行期初記賬嗎？6.在采購系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理后還能取消期初記賬嗎？任務(wù)6 日常采購業(yè)務(wù)（一）具體任務(wù)1.填制并審核采購訂單。2.填制采購入庫單。3.填制并審核采購發(fā)票。4.進(jìn)行采購結(jié)算。案例1.2012年1月12日，采購部分別與長江公司和美圖公司簽訂訂貨協(xié)議，訂購內(nèi)容如下表所示，稅率均為17%。供貨單位存貨數(shù)量單價計劃到貨日期長江公司CHK206 6001月17日FDS103 2001月17日美圖公司HYH1 500111月17日2.2012年1月17日，由采購部“YW02”

15、向“長江公司”訂購的CHK和FDS到貨并驗收到“原料庫”。入庫時發(fā)現(xiàn)原訂CHK為20千克，實際到貨為21千克（經(jīng)協(xié)商按到貨21千克入庫并付款）；原訂購FDS為10臺，實際到貨10臺。3. 2012年1月18日，由采購部“YW02”向“美圖公司”訂購的HYH貨品1 500千克到貨，驗收到“原料庫”。入庫數(shù)量為1 498千克，發(fā)生定額內(nèi)損耗2千克。4. 2012年1月18日，收到“長江公司”購買CHK和FDS的采購專用發(fā)票一張（NO：33469）。發(fā)票列明CHK為21千克，單價為6 555元；FDS為10臺，單價為3 210元。5. 2012年1月18日，收到“美圖公司”購買HYH的采購以票一張（

16、NO：13472），以票列明HYH為1 500千克，單價為11元；另收到一張采購運費發(fā)票（NO：3396），運費共計100元。拓展任務(wù)1.在一筆采購業(yè)務(wù)發(fā)生時，同時收到了貨物和發(fā)票，應(yīng)首先填制哪種單據(jù)？2.在什么情況下可以進(jìn)行采購的“自動結(jié)算”？3.在什么情況下應(yīng)進(jìn)行采購的“手工結(jié)算”？4.采購中發(fā)生的費用應(yīng)在什么功能中進(jìn)行攤銷？攤銷的方式有哪些？5.應(yīng)在什么功能中查詢“結(jié)算單明細(xì)列表”，即“采購結(jié)算單列表”，在這個列表功能中可以完成什么操作？6.如果一張采購發(fā)票已經(jīng)完成了采購結(jié)算，還未進(jìn)行后續(xù)操作，在此情況下應(yīng)如何進(jìn)行修改？7.在根據(jù)“采購入庫單”生成的“采購發(fā)票”中能否修改發(fā)票中的存貨種類

17、？8.在采購過程中如果發(fā)生了定額內(nèi)損耗應(yīng)該怎么進(jìn)行處理？9.如何在填制采購入庫單后直接生成采購發(fā)票？10.如何在填制采購發(fā)票后進(jìn)行現(xiàn)付處理？任務(wù)7 日常采購業(yè)務(wù)（二）具體任務(wù)1.填制采購入庫單2.填制并審核采購發(fā)票3.進(jìn)行采購結(jié)算4.進(jìn)行采購付款案例1.2012年1月30日，本企業(yè)出納李平開出198 613.35元的工商銀行“轉(zhuǎn)賬支票”一張，支付給長江公司購買CHK和FDS的貨稅款。2. 2012年1月30日，開出30 000元的工商銀行“轉(zhuǎn)賬支票”一張，支付給美圖公司購買HYH的貨稅款19 405元，余款形成預(yù)付款。3. 2012年1月30日，收到向美圖公司采購FDS貨品13臺，單價為3 2

18、00元的采購發(fā)票（NO：4561），貨物已驗收入庫（原料庫）；次日開出一張40 000元的工商銀行的轉(zhuǎn)賬支票，支付部分貨稅款，不足部分使用“預(yù)付款”（8 672元）結(jié)算。4. 2012年1月30日，收到向科豐公司采購HYH貨品1 000千克、單價為12元的采購發(fā)票（NO：2561），貨物已驗收入庫（原料庫）；31日經(jīng)協(xié)商決定將本次的應(yīng)付款14 040元中的10 000元轉(zhuǎn)給美圖公司。5. 2012年1月30日，將應(yīng)向美圖公司支付的貨款10 000元中的1 000元用預(yù)付款沖抵。6. 2012年1月30日，發(fā)現(xiàn)“將應(yīng)向美圖公司支付的貨款10 000元中的1 000元用預(yù)付款沖抵?！钡臉I(yè)務(wù)有錯誤，

19、應(yīng)取消本次的轉(zhuǎn)賬操作。經(jīng)三方協(xié)商決定應(yīng)將支付給美圖公司的10 000元欠款轉(zhuǎn)給長江公司。拓展任務(wù)1.在“采購單據(jù)列表”中可以查詢到哪些單據(jù)？2.在“采購明細(xì)表的“結(jié)算明細(xì)表”中查到的數(shù)據(jù)有何作用？3.如果想了解企業(yè)采購中“貨到票末到明細(xì)表”應(yīng)該在哪里查找？4.如果想了解企業(yè)采購中“票到貨末到明細(xì)表”應(yīng)該在哪里查找？5.如果想查詢企業(yè)采購訂單的執(zhí)行情況應(yīng)在什么功能中進(jìn)行查詢？6.在“采購統(tǒng)計表”中一般可以查詢到哪些信息？任務(wù)8 查詢采購賬表具體任務(wù)1.查詢美圖公司的“采購明細(xì)表”2.查詢HYH的“入庫統(tǒng)計表”3.查詢“在途物資余額一覽表”4.查詢“供應(yīng)商業(yè)務(wù)總賬、明細(xì)賬”5.查詢?nèi)俊肮?yīng)商業(yè)務(wù)

20、余額表”6.查詢與美圖公司的“供應(yīng)商往來對賬單”銷售管理任務(wù)導(dǎo)入由“YW01”進(jìn)行銷售系統(tǒng)初始化，由“YW03填制銷售訂單、銷售出庫單和銷售發(fā)票，由“YW01”審核銷售訂單和銷售發(fā)票，由“KJLP”進(jìn)行銷售收款及轉(zhuǎn)賬的處理。任務(wù)9 銷售系統(tǒng)初始化具體任務(wù)1.設(shè)置銷售系統(tǒng)的參數(shù)2.錄入應(yīng)收款期初余額案例1.設(shè)置銷售系統(tǒng)控制參數(shù)業(yè)務(wù)控制選擇“允許零出庫”，其他參數(shù)默認(rèn)。2.應(yīng)收款期余額單據(jù)類型發(fā)票號時間客戶存貨數(shù)量單價稅率金額會計科目銷售專用發(fā)票112112011-11-6偉力公司12奇達(dá)418 90017%88 452應(yīng)收賬款銷售專用發(fā)票112122011-11-11碧興公司12奇天612 90

21、017%90 558應(yīng)收賬款拓展任務(wù)1.在進(jìn)行銷售系統(tǒng)的“銷售業(yè)務(wù)范圍設(shè)置”時，是否先中“是否銷售生成出庫單”對庫存系統(tǒng)的銷售出庫單有何影響？2.在選項中是否選 中“是否允許零出庫”對銷售發(fā)貨單的填制有何影響？3.在進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置時所設(shè)置的“客戶檔案”中，是否有稅號的設(shè)置對銷售單據(jù)的填制有何影響？4.銷售系統(tǒng)的期初余額通常會是什么內(nèi)容？5.應(yīng)收款的期初余額的單據(jù)有哪些類型？6.在填制應(yīng)收款期初余額時為什么要填制會計科目？7.在填制銷售單據(jù)時將引入的是客戶的全稱還是簡稱？任務(wù)8拓展任務(wù)1.在“采購單據(jù)列表”中可以查詢到哪些單據(jù)？2.在“采購明細(xì)表”的“結(jié)算明細(xì)表”中查到的數(shù)據(jù)有何作用？3.如果想了

22、解企業(yè)采購中“貨到票未到明細(xì)表”應(yīng)該在哪里查找？4.如果想了解企業(yè)采購中“票到貨未到明細(xì)表”應(yīng)該在哪里查找？5.如果想查詢企業(yè)采購訂單的執(zhí)行情況應(yīng)該在什么功能中進(jìn)行查詢？6.要“采購統(tǒng)計表”中一般可以查詢到哪些信息？任務(wù)10 銷售系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)（一）具體任務(wù)1.填制并審核銷售訂單2.填制銷售發(fā)貨單3.填制并審核銷售發(fā)票案例1.2012年1月12日，銷售部和偉力公司、碧興公司分別達(dá)成如下銷售協(xié)議。購貨單位存貨數(shù)量無稅單價預(yù)發(fā)貨日期偉力公司12奇達(dá)518 8001月15日12奇天1212 9001月17日碧興公司12奇天318 8201月15日2. 2012年1月15日，將偉力公司訂購的“12奇達(dá)”

23、和“12奇天”按訂單從成品庫發(fā)貨。3. 2012年1月15日，向碧興公司銷售的“12奇達(dá)”3臺，經(jīng)協(xié)商按4臺從成品庫發(fā)貨。4. 2012年1月15日，根據(jù)已發(fā)給偉力公司“12奇天”的銷售發(fā)貨單，生成并審核銷售專用發(fā)票。發(fā)票列明“12奇達(dá)”為5臺，單價為18 800元；“12奇天”為12臺，單價為12 900元。5. 2012年1月18日，根據(jù)已發(fā)給碧興公司“12奇達(dá)”貨物的銷售發(fā)貨單，開具并審核銷售專用發(fā)票。發(fā)票列明“12奇達(dá)”為4臺，單價為18 820元。拓展任務(wù)1.在一筆銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時，應(yīng)先填制發(fā)貨單還是銷售發(fā)票？2.在銷售的過程中為客戶代墊的費用如何進(jìn)行處理？3.試一試，如果采用商業(yè)匯票

24、的結(jié)算方式，當(dāng)收到商業(yè)承兌匯票時按現(xiàn)收處理，應(yīng)如何設(shè)置應(yīng)收票據(jù)的輔助核算內(nèi)容？4.應(yīng)如何填制銷售退貨單？5.在“銷售發(fā)貨單”界面中，“聯(lián)查”按鈕有何作用？6.能否依據(jù)末審核的銷售發(fā)貨單生成銷售發(fā)票？7.銷售發(fā)票的種類有哪些？8.試一試，在銷售專用發(fā)票界面中，“代墊”按鈕和“支出”按鈕各有什么作用？9.已經(jīng)根據(jù)銷售發(fā)貨單生成了銷售專用發(fā)票才發(fā)現(xiàn)發(fā)貨單有錯誤應(yīng)該怎么辦？10.銷售“發(fā)貨單”界面中的“流轉(zhuǎn)”按鈕有什么作用？任務(wù)11 銷售系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)（二）具體任務(wù)1.填制銷售發(fā)貨單2.填制并審核銷售發(fā)票3.進(jìn)行銷售收款案例1.2012年1月19日，收到偉力公司開具的轉(zhuǎn)賬支票一張，用以支付購買“12奇達(dá)

25、”和“12奇天”的貨稅款291 096元。2. 2012年1月20日，收到碧興公司開具的100 000元的轉(zhuǎn)賬支票一張，用以支付購買“12奇達(dá)”的貨稅款88 077.60元，余款形成預(yù)收款。3. 2012年1月20日，從成品庫發(fā)出向碧興公司銷售的“12奇天”5臺，單價為19 000元，開出一張銷售專用發(fā)票，并同時發(fā)貨。同日收到一張碧興公司開具的110 000元工商銀行的轉(zhuǎn)賬支票，支付部分貨稅款，不足部分使用“預(yù)收款”1 150元結(jié)算。4. 2012年1月22日，銷售給碧興公司“12奇達(dá)”1臺，單價為12 200元，貨物已由成品庫發(fā)出。25日經(jīng)雙方協(xié)商決定以以前的預(yù)收款沖抵本次的應(yīng)收款14 27

26、4元中的10 000元。5. 2012年1月25日，將應(yīng)向碧興公司收取的4 274元貨款轉(zhuǎn)為向偉力公司收取。6. 2012年1月28日，發(fā)現(xiàn)將應(yīng)向碧興公司收取的4 274元貨款轉(zhuǎn)給偉力公司的業(yè)務(wù)處理有錯誤，應(yīng)取消本次的并賬操作。7. 2012年1月28日，向碧興公司銷售“12奇天”產(chǎn)品2臺，單價不19 000元，貨物已從成品庫發(fā)出，開具發(fā)票時雙方商定采用現(xiàn)收的方式直接收款，單價議定為19 100元。當(dāng)即收到轉(zhuǎn)賬支票（NO：33562）一張，價款合計44 694元，入賬到工商銀行賬拓展任務(wù)1.在填制收款單時，“本次結(jié)算”金額與“金額”之間的關(guān)系怎樣？2.在填制收款單時

27、，“本次結(jié)算”金額與“金額”及“使用預(yù)收”金額之間的關(guān)系怎樣？3.在填制收款單時，在什么情況下只要選擇了“結(jié)算方式”則由系統(tǒng)自動生成“結(jié)算科目”？4.在“收款單”界面中單擊什么按鈕可以將收款單變?yōu)榧t字收款單，即付款單？5.如果一筆銷售業(yè)務(wù)已經(jīng)進(jìn)行了核銷操作才發(fā)現(xiàn)銷售發(fā)票有錯誤，怎么辦？6.銷售系統(tǒng)的應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬結(jié)算通常有幾種方式？7.如果已經(jīng)進(jìn)行了“預(yù)收沖應(yīng)收”操作，才發(fā)現(xiàn)在操作時選錯了收款單位，應(yīng)該怎么辦？8.如果要了解某企業(yè)還欠多少貨款應(yīng)該怎么辦？任務(wù)12 查詢銷售賬表具體任務(wù)1.查詢碧興公司的“銷售明細(xì)表”2.查詢“12奇達(dá)”的“發(fā)貨統(tǒng)計表”3.查詢“銷售明細(xì)表”、“客戶業(yè)務(wù)總賬”、“客

28、戶業(yè)務(wù)明細(xì)賬”、“客戶業(yè)務(wù)余額表”4.查詢與碧興公司的“客戶往來對賬單”拓展任務(wù)1.在“銷售單據(jù)列表”中可以查詢到哪些單據(jù)？2.在“銷售明細(xì)表”中是否可以查到退貨的情況？3.在哪個功能中可以查詢到“銷售日報”？4.應(yīng)如何根據(jù)發(fā)貨單預(yù)估筆利？5.在“進(jìn)行銷售存統(tǒng)計表”中可以查詢到哪些信息？6.試一試，能否根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)票？7.在“銷售明細(xì)表”中可以查詢到哪些信息？8.在“客戶業(yè)務(wù)明細(xì)賬”中可以查詢到哪些信息？庫存管理任務(wù)導(dǎo)入分工：由“YW01”進(jìn)行庫存系統(tǒng)初始化，由“YW04”完成所有為非業(yè)務(wù)的處理。任務(wù)13 庫存系統(tǒng)初始化具體任務(wù)1.設(shè)置庫存系統(tǒng)的參數(shù)2.錄入庫存系統(tǒng)期初余額3.對庫存

29、系統(tǒng)期初余額進(jìn)行記賬處理案例1.由業(yè)務(wù)主管“YW01”在2012年1月1日，啟動119賬套。設(shè)置庫存系統(tǒng)參數(shù)為“允許零出庫”及“本人填制的單據(jù)允許其他人修改”，其他參數(shù)默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置。2.2012年1月1日，庫存的期初數(shù)據(jù)如下：存貨編號存貨名稱計量單位數(shù)量單價金額合計倉庫H01CHK千克386 615251 370347 022原料庫H02FDS臺283 21089 880H03HYH千克481125 770H0412奇達(dá)臺2310 736246 928469 638成品庫H0512奇天臺258 908.40222 710拓展任務(wù)1.存貨的期初余額是否只能在庫存管理系統(tǒng)中錄入？2.存貨的期按存貨

30、的各類錄入的還是按不同的倉庫錄入的？3.在同一個倉庫中的存貨可以有不同的計價方法嗎？4.在倉庫系統(tǒng)中進(jìn)行了期初余額的記賬，可以在存貨核算系統(tǒng)中取消期初的記賬嗎？5.可以在同一個界面中查詢到多個倉庫的期初余額資料嗎？6.在庫存系統(tǒng)的“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置”中，是否選中“是否庫存系統(tǒng)生成銷售出庫單”對銷售出庫單的操作有何影響？任務(wù)14 庫存系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)具體任務(wù)1.審核采購入庫單。2.生成“銷售出庫單”并審核3.填制并審核產(chǎn)成品入庫單。4.對打接受捐贈的原材料進(jìn)行入庫處理5.對捐贈產(chǎn)品進(jìn)行出庫處理6.對存貨的盤點進(jìn)行處理案例1.本期的產(chǎn)品入庫情況如下：（1）2012年1月15日，產(chǎn)品完工入庫“12奇達(dá)”12

31、臺。（2）2012年1月19日，產(chǎn)品完工入庫“12奇天”16臺。以上均已辦理入庫手續(xù)，沒發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題。2. 2012年1月19日，企業(yè)接受上級集團(tuán)企業(yè)捐贈的CHK 10千克，在原料庫入庫，檢驗后沒質(zhì)量和數(shù)量問題，入庫成本為6 500元/千克。3. 2012年1月29日，企業(yè)向其他企業(yè)捐贈“12奇達(dá)”2臺，從產(chǎn)品庫發(fā)出，已經(jīng)辦理出庫手續(xù)。4.倉庫對1月份采購的原材料入庫手續(xù)，沒發(fā)現(xiàn)數(shù)量和質(zhì)量問題，并對采購系統(tǒng)生成的采購入庫單進(jìn)行審核。5.生成“銷售出庫單”并審核。6. 2012年1月31日，企業(yè)組織對庫存存貨進(jìn)行盤點，盤點結(jié)果如下：倉庫存貨編號存貨名稱計量單位盤點數(shù)量賬面數(shù)量原料庫H01GT60

32、9千克6969H02FDS臺5051H03HYH千克2 9792 979拓展任務(wù)1.在同時啟用采購管理和銷售管理系統(tǒng)的情況下，庫存系統(tǒng)可以對采購入庫單和銷售出庫單進(jìn)行什么操作？2.在同時啟用采購管理和銷售管理系統(tǒng)的情況下，通常在庫存系統(tǒng)中可以填制的單據(jù)有哪些？3.在填制產(chǎn)成品入庫單時，是否需填制單價？4.在填制“盤點單”時，錄入了某一存貨的盤虧數(shù)量，則系統(tǒng)將自動生成什么單據(jù)？5.在什么情況下需填制“調(diào)撥單”？6.“限額領(lǐng)料單”有什么作用？任務(wù)15 查詢庫存賬表具體任務(wù)1.查詢“出/入庫流水賬”2.查詢原料庫的“庫存臺賬”3.查詢產(chǎn)成品庫的“本期收發(fā)存匯總表”4.查詢原料庫、庫存商品的“結(jié)存量”

33、拓展任務(wù)1.如果想查詢一定時期內(nèi)全部的采購入庫和銷售出庫情況，應(yīng)在哪個功能中進(jìn)行查詢？2.要“庫存臺賬”中可以查詢到哪些信息？3.如果想查詢某一倉庫、某一種存貨的收、發(fā)、存情況，應(yīng)在哪里查詢？4.如果想查詢某一倉庫、某一種存貨的“現(xiàn)存量”，應(yīng)在哪里查詢？5.在“存貨分布表”中可以查詢到哪些信息？6.在“代管賬”中可以查詢到哪些信息？存貨核算具體分工：由“KJZG”進(jìn)行存貨核算系統(tǒng)初始化。由“KJCG”完成所有存貨核算處理。任務(wù)16 核算系統(tǒng)初始化具體任務(wù)1.設(shè)置存貨科目、存貨對方科目、客戶往來科目、供應(yīng)商往來科目2.設(shè)置客戶往來和供應(yīng)商往來結(jié)算方式對應(yīng)科目案例1.該公司存貨科目設(shè)置倉庫名稱科目

34、編碼存貨科目原料庫1403原材料成品庫1405庫存商品2.該公司存貨對方科目設(shè)置收發(fā)類別編碼類別名稱對方科目編碼存貨對方科目11采購入庫1402在途物資12產(chǎn)成品入庫5001生產(chǎn)成本13退料入庫1403原材料21銷售出庫6401主營業(yè)務(wù)成本22材料領(lǐng)用出庫5001生產(chǎn)成本3.該公司客戶往來科目設(shè)置（1）基本科目設(shè)置如下：應(yīng)收科目（本幣）：應(yīng)收賬款（1122）；銷售收入科目：主營業(yè)務(wù)收入（6001）；應(yīng)交增值稅科目：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額（22210102）；銷售退回科目：主營業(yè)務(wù)收入（6001）；預(yù)收科目：預(yù)收賬款（2203）（2）結(jié)算方式科目設(shè)置如下結(jié)算方式幣種科目現(xiàn)金結(jié)算人民幣1001

35、轉(zhuǎn)賬支票人民幣100201匯兌人民幣100201銀行匯票人民幣100201商業(yè)承兌匯票人民幣1121銀行承兌匯票人民幣11214.該公司供應(yīng)商往來科目設(shè)置（1）基本科目設(shè)置如下應(yīng)付科目（本幣）：應(yīng)付賬款（2202）采購科目：在途物資（1402）采購稅金科目：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額（22210101）預(yù)付科目：預(yù)付賬款（1123）（2）結(jié)算方式科目設(shè)置如下結(jié)算方式幣種科目現(xiàn)金結(jié)算人民幣1001轉(zhuǎn)賬支票人民幣100201匯兌人民幣100201銀行匯票人民幣1012商業(yè)承兌匯票人民幣2201銀行承兌匯票人民幣2201拓展任務(wù)1.設(shè)置存貨的收發(fā)類別與設(shè)置存貨對方科目有何關(guān)系？2.設(shè)置存貨科目有何作

36、用？3.設(shè)置客戶和供應(yīng)商往來科目有何作用？4.設(shè)置結(jié)算方式科目有何作用？5.是否可以在庫存管理系統(tǒng)中錄入存貨的期初余額，在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行存貨期初數(shù)據(jù)記賬的操作？6.設(shè)置“非合理損耗科目”有何作用？任務(wù)17 核算系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)具體任務(wù)1.分配完工產(chǎn)品成本，并查看產(chǎn)成品入庫單2.進(jìn)行正常單據(jù)記賬3.對采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)和庫存系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬4.對倉庫進(jìn)行期末處理5.對產(chǎn)成品庫進(jìn)行平均單價計算6.生成所有采購入庫記賬憑證、材料出庫記賬憑證、產(chǎn)成品入庫記賬憑證、銷售出庫記賬憑證、其他入庫記賬憑證其他出庫記賬憑證7.生成所有的客戶往來和供應(yīng)商往來的記賬憑證案例1.2012年1月15日，產(chǎn)成品庫完工入庫“1

37、2奇達(dá)”產(chǎn)品12臺，經(jīng)過計算合計發(fā)生總成本為123 960元，2012年1月19日，產(chǎn)成品庫完工入庫“12奇天”產(chǎn)品16臺，經(jīng)過計算合計發(fā)生總成本為141 760元，這兩種完工產(chǎn)品總成本為265 720元。2.2012年1月31日，由會計對本期的出、入庫業(yè)務(wù)單據(jù)執(zhí)行單據(jù)記賬。3.2012年1月31日，本期購銷存業(yè)務(wù)全部結(jié)束，由業(yè)務(wù)主管“YW01”對采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，并對倉庫進(jìn)行期末處理。4.為了隨時了解產(chǎn)成品庫的平均單價，2012年1月31日，由會計對產(chǎn)成品庫進(jìn)行平均單價計算。5. 2012年1月31日，生成所有的采購入庫業(yè)務(wù)的記賬憑證。6. 2012年1月31日，生成所有的產(chǎn)成品入

38、庫業(yè)務(wù)的記賬憑證。7. 2012年1月31日，生成所有的銷售出庫業(yè)務(wù)的記賬憑證。8. 2012年1月31日，生成所有的其他出庫業(yè)務(wù)的記賬憑證。9. 2012年1月31日，生成所有的客戶往來業(yè)務(wù)的記賬憑證。10. 2012年1月31日，生成所有的供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)的記賬憑證。拓展任務(wù)1.在未進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配前，能否對“產(chǎn)成品入庫單”進(jìn)行單據(jù)記賬的操作？2.在采購、銷售及庫存系統(tǒng)未結(jié)賬的情況下能否進(jìn)行庫存商品平均單價的計算？能否計算銷售商品的成本？3.在生成記賬憑證時，憑證伊妹兒相應(yīng)的會計科目，應(yīng)該怎么辦？4.在什么情況下需要對存貨進(jìn)行平均單價的計算？5.在什么情況下要使用“特殊單據(jù)記賬”功能？6.

39、應(yīng)該在哪個功能中查詢核算系統(tǒng)中所生成的記賬憑證？7.應(yīng)該在哪個功能中刪除已生成的記賬憑證？8.應(yīng)該在哪個功能中取消對正常單據(jù)的記賬操作？9.應(yīng)該如何取消編纂系統(tǒng)的“月末處理”？任務(wù)18 查詢核算賬表并結(jié)賬具體任務(wù)1.查詢購銷單據(jù)記賬憑證、原料庫的存貨明細(xì)賬2.對核算系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬拓展任務(wù)1.核算系統(tǒng)的“單據(jù)列表”功能與庫存系統(tǒng)中的“單據(jù)列表”功能有何不同？2.在“憑證”功能中可以進(jìn)行哪些操作？3.在什么功能中可以查詢到“入庫匯總表”及“出庫匯總表”？4.在“收發(fā)豐匯總表”中可以查詢到哪些信息？5.試一試在核算系統(tǒng)中刪除記賬憑證，在總賬中將會出現(xiàn)什么標(biāo)記？6.在“明細(xì)賬”中可以查詢到哪些信息？7.

40、將總賬系統(tǒng)的所有憑證進(jìn)行審核和記賬。8.在總賬系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，并對結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的自動轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行審核和記賬。9.利用報表模板生成“資產(chǎn)負(fù)債表”和“利潤表”。綜合一（接以上材料）1.2012年2月1日，銷售部和偉力公司、碧興公司分別達(dá)成如下表所示協(xié)議購貨單位存貨數(shù)量 無稅單價預(yù)發(fā)貨日期偉力公司12奇達(dá)118 8202月6日12奇天312 9002月6日碧興公司12奇達(dá)218 8002月6日12奇天312 9002月6日2.2012年2月3日，采購部分別與美圖公司和長江公司達(dá)成如下表所未的訂貨協(xié)議，稅率均為17%供貨單位存貨數(shù)量單價計劃到貨日期兄弟公司HYH1 00011.082月18日FDS

41、103 2002月18日長江公司CHK156 6002月18日3.2012年2月8日，將偉力公司和碧興公司訂購的“12奇達(dá)”和“12奇天”按訂單從成品庫發(fā)貨，并按訂貨價開出銷售專用發(fā)票（偉力公司，專用發(fā)票號：12344；碧興公司，專用發(fā)票號：12345）。4. 2012年2月15日，產(chǎn)品庫完工入庫“12奇達(dá)”、“12奇天”10臺。5. 2012年2月18日，收到一張碧興公司開具的13 992元工商銀行的轉(zhuǎn)賬支票，支付2012年2月8日購買“12奇達(dá)”兩臺的貨稅款。6. 2012年2月19日，由采購部向兄弟公司訂購的HYH和FDS到貨并驗收到原料庫。HYH為1 000千克，F(xiàn)DS為10臺。分別收

42、到一張100元的運費發(fā)票（NO：321219）和一張專用發(fā)票（NO：33469）。7. 2012年2月20日，經(jīng)與兄弟公司協(xié)商，將2月19日到貨的全部應(yīng)付款50 503元以預(yù)付款抵付。8. 2012年2月20日，由采購部向長江公司訂購的CHK到貨，驗收到原料庫，入庫數(shù)量為14.8千克，發(fā)生定額內(nèi)損耗0.2千克。收到一張專用發(fā)票（NO：123339）。9. 2012年2月25日，向長江公司采購“FDS”3臺，并開出單價為3 000元的采購專用發(fā)票（NO：5545），貨物已驗收入庫（原料庫）；當(dāng)即開出一張10 530元的工商銀行轉(zhuǎn)賬支票，支付全部貨稅款。10.2012年2月完工入庫“12奇達(dá)”10臺，總成本為103 000元；“12奇天”10臺，總成本為88 000元。綜合二一、企業(yè)基本信息1.財務(wù)部人員及分工姓 名崗 位操作權(quán)限沈瑩財務(wù)主管賬套主管張建平總賬會計公用目錄設(shè)置、總賬、現(xiàn)金管理、往來、核算劉浩出納總賬、就會管理、應(yīng)收管理、采購管理、銷售管理、現(xiàn)金管理史為業(yè)務(wù)主管公用目錄設(shè)置、采購管理、銷售管理、庫存管理陳軼倉庫管理員公用目錄設(shè)置、庫存管理2.單位信息企業(yè)名稱為“宏圖股份有限公司”，從2012年1月起使用暢捷通T3財務(wù)管理軟件，同時啟用“總賬、核算和購銷存”系統(tǒng)。企業(yè)規(guī)模較小，執(zhí)行“小企業(yè)會計準(zhǔn)則”，不需要對存貨、客戶及供應(yīng)商進(jìn)