商業(yè)銀行(20211124061045)

1、1 1.現(xiàn)代商業(yè)銀行的形成途徑有哪些？答：資本主義商業(yè)銀行的產(chǎn)生，基本上通過(guò)兩種途徑：一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行，逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件，演變?yōu)橘Y本主義銀行。在西歐，由金匠業(yè)演化而來(lái)的舊式銀行，主要是通過(guò)這一途徑緩慢的轉(zhuǎn)化為資本主義銀行的。另一途徑就是新型的資產(chǎn)階級(jí)按照資本主義原則組織的股份銀行。其中后一條途徑是主要的。2.20 世紀(jì) 90 年代以來(lái)，國(guó)際金融領(lǐng)域出現(xiàn)了不少新情況，其主要表現(xiàn)有哪些？答：主要表現(xiàn)在：銀行資本越來(lái)越集中，國(guó)際銀行業(yè)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)新格局；國(guó)際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激化，銀行國(guó)際化進(jìn)程加快；金融業(yè)務(wù)與工具的不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務(wù)的進(jìn)一步交叉，傳統(tǒng)的專業(yè)化金融業(yè)務(wù)分工界限有所縮??；金融管制不斷放

2、寬，金融自由化的趨勢(shì)日益明顯；國(guó)內(nèi)外融資出現(xiàn)證券化趨勢(shì)，證券市場(chǎng)蓬勃發(fā)展；出現(xiàn)了全球金融一體化的趨勢(shì)。3.單一制銀行的優(yōu)缺點(diǎn)有哪些？答：這種銀行的優(yōu)點(diǎn)是： （1）限制銀行業(yè)壟斷，有利于自由競(jìng)爭(zhēng)；（2）有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，能適合本地區(qū)需要，集中全力為本地區(qū)服務(wù)；（3）各銀行獨(dú)立性和自主性很大，經(jīng)營(yíng)較靈活； （4）管理層次少，有利于中央銀行管理和控制。但這種銀行制度本身也存在著嚴(yán)重的缺陷：（ 1）商業(yè)銀行不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的橫向發(fā)展、商品交換范圍的不斷擴(kuò)大存在著矛盾，同時(shí)，在電子計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)的大量應(yīng)用條件下，其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制；（2）銀行業(yè)務(wù)多集中于某一地區(qū)、某一行業(yè)，

3、容易受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r波動(dòng)的影響，籌資不易，風(fēng)險(xiǎn)集中；（3）銀行規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。4.跨國(guó)銀行制的主要優(yōu)勢(shì)有哪些？答：跨國(guó)銀行是指擁有廣泛的國(guó)外分行或附屬機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍跨國(guó)化，同時(shí)在一些國(guó)家和地區(qū)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際性銀行。它的優(yōu)勢(shì)是：跨國(guó)銀行憑借自身的專業(yè)技術(shù)人才及業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)， 廣泛的分支網(wǎng)絡(luò)和銀行的規(guī)模、信譽(yù)等因素， 在與其他同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中占居優(yōu)勢(shì)；跨國(guó)銀行利用廣泛的分支機(jī)構(gòu)可有效地利用受資國(guó)在稅收、利率等方面的優(yōu)惠，降低銀行經(jīng)營(yíng)成本，也可利用各國(guó)間的利率差異，獲得低成本的資金等；跨國(guó)銀行由一個(gè)指揮中心控制，對(duì)各分支網(wǎng)絡(luò)可用內(nèi)部資金調(diào)撥代替外部市場(chǎng)拆借，逃避本國(guó)和受資國(guó)的某

4、些限制。5.試分析商業(yè)銀行的職能答： （1）信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。（2）支付中介職能。商業(yè)銀行除了作為信用中介、融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的職能。通過(guò)存款在賬戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商業(yè)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。（3）信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。（4）金融服務(wù)功能。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位之間的聯(lián)系更加復(fù)雜，各金融中介機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。6.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的主要作用有哪些？答： （1）綜合反映商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)及其資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理

5、的狀況和結(jié)果，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)和上級(jí)主管部門加強(qiáng)和改善宏觀金融管理的重要依據(jù)。（ 2）財(cái)務(wù)報(bào)表所提供的各項(xiàng)信息，是投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。通過(guò)閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)表，有利于投資者了解銀行的財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)管理，以保護(hù)其自身的合法權(quán)益。 （3）有利于銀行管理者考核和分析財(cái)務(wù)成本計(jì)劃和預(yù)算的完成情況，總結(jié)信貸工作、投資活動(dòng)的成績(jī)和存在的問(wèn)題，正確的評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。7.簡(jiǎn)要回答趨勢(shì)分析法的優(yōu)缺點(diǎn)。答：趨勢(shì)分析是對(duì)連續(xù)數(shù)年的財(cái)務(wù)方面的對(duì)比分析，因此比單純的一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表能取得更多的信息，他不但有助于取得財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)趨勢(shì)方面的信息，而且能為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)提供2 一定的依據(jù)，但是他也有

6、一些缺點(diǎn)，主要是由于個(gè)因素特別是偶然因素的影響，不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表不具有可比性。同時(shí)價(jià)格因素也是不可忽略的一個(gè)方面，在對(duì)各期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析時(shí)，最好剔除價(jià)格波動(dòng)的因素。8.商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)收入的主要來(lái)源是什么？答：該項(xiàng)收入的主要來(lái)源有：在西方商業(yè)銀行中對(duì)達(dá)不到最低存款限額所收取的保管費(fèi)和人工費(fèi)；銀行為客戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，即匯款、收款業(yè)務(wù)所收取的費(fèi)用；對(duì)外保證業(yè)務(wù)，如開立或保兌信用證，開立保證函或備用信用證，開立履約保證書及承兌匯票等所收取的手續(xù)費(fèi)；包銷債券或股票的傭金；代客買賣證券或貴重金屬的傭金；咨詢業(yè)務(wù)收入；銀行卡的費(fèi)用等。9.銀行怎樣進(jìn)行同業(yè)比較分析？答：銀行在進(jìn)行同也比較時(shí)，可以通過(guò)本

7、銀行的數(shù)據(jù)與同業(yè)值相比得知自己的競(jìng)爭(zhēng)地位。實(shí)際上就是把銀行財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析結(jié)果和同業(yè)銀行相比，以此來(lái)看出雙方的差別。由于其他銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不一定都處于先進(jìn)水平，所以一般采用同業(yè)平均值作為比較標(biāo)準(zhǔn)。如果財(cái)務(wù)狀況的不良趨勢(shì)與同業(yè)金融結(jié)構(gòu)不同，那么，產(chǎn)生這種趨勢(shì)的原因是銀行內(nèi)部的原因，是可以改善的，而當(dāng)財(cái)務(wù)狀況的不良趨勢(shì)在同業(yè)中也存在，這就說(shuō)明產(chǎn)生這種趨勢(shì)的原因可能是外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境造成的，銀行自身不能控制，只能采取一系列措施來(lái)抵制和回避。事實(shí)上，銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，一般要同時(shí)使用比率分析、趨勢(shì)分析、機(jī)構(gòu)分析和同業(yè)比較分析幾種方法，才能得到較為準(zhǔn)確的答案。10. 怎樣對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行資金實(shí)力分

8、析？答：銀行的資金實(shí)力不僅表明它的資信能力，而且預(yù)示了其發(fā)展?jié)摿ΑＶ饕笜?biāo)是存款資產(chǎn)比率。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表提供的數(shù)據(jù)，銀行的存款資產(chǎn)比率 =存款總額資產(chǎn)總額100%。該比率越大， 說(shuō)明存款總額在資產(chǎn)總額中的比重越大，表明該銀行的資信月雄厚。11 . 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本的作用。答： （1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)，以使銀行的管理者能有一定的時(shí)間解決存在的問(wèn)題，為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。（2）資本為銀行的注冊(cè)、組織營(yíng)業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金，諸如土地獲得、 建設(shè)辦公樓或租用、安裝設(shè)備等。（3）銀行資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實(shí)力。（

9、4）銀行資本為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供資金。（5）銀行資本作為銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)者，有助于保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性。由此可見，銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。12.巴塞爾協(xié)議的主要思想是什么？答：它的主要思想是：商業(yè)銀行的最低資本與由銀行資本結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%；國(guó)際間的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。13. 影響商業(yè)銀行資本需要量的因素有哪些？答：在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，一

10、系列因素影響著銀行資本的需要量。（1）有關(guān)的法律規(guī)定。 各國(guó)金融監(jiān)管部門為了加強(qiáng)控制與管理一般都以法律形式對(duì)銀行資本做出了具體的規(guī)定。 （ 2）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)狀況對(duì)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有直接影響。（3）銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。從負(fù)債看， 不同的負(fù)債流動(dòng)性不同，從而需要保持的資本儲(chǔ)備也不同。 （4）銀行的信譽(yù)。資本多少是決定一個(gè)銀行信譽(yù)高低的重要因素。14. 巴塞爾協(xié)議對(duì)資本中有些模糊的成分是如何規(guī)定的？答： （1）商譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，它通常能增加銀行的價(jià)值，但它又是一種虛擬資本，價(jià)3 值大小比較模糊。 （2）從總資本中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資。這一規(guī)定的目的是力圖避免銀

11、行體系相互交叉控股導(dǎo)致同一資本來(lái)源在一個(gè)集團(tuán)中重復(fù)計(jì)算的“雙重杠桿效應(yīng)”，使銀行資本更加空虛和給銀行體系帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。也可以避免跨國(guó)銀行利用自己的全球網(wǎng)絡(luò)巧妙調(diào)撥資金，規(guī)避管制或進(jìn)行投機(jī)活動(dòng)。15. 中國(guó)人民銀行對(duì)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)是如何劃分的？答：參照巴塞爾協(xié)議的要求，中國(guó)人民銀行制定了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)。在把銀行資產(chǎn)劃分為若干種類的基礎(chǔ)上，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度的資產(chǎn)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，共有五個(gè)檔次：第一級(jí)為0%，表示無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；第二級(jí)為10%；第三級(jí)為20%；第四級(jí)為50%；第五級(jí)為100%，為具有完全風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。中國(guó)人民銀行將資產(chǎn)劃分為六大類：第一類為“現(xiàn)金”；第二類為“對(duì)中央政府與中

12、央銀行的授信”；第三類為“對(duì)公共企業(yè)的債權(quán)” ；第四類為“對(duì)一般企業(yè)和個(gè)人的貸款”；第五類為“同業(yè)拆放”；第六類為“居住樓抵押貸款”。16. 商業(yè)銀行資本充足與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是什么關(guān)系？答： 銀行資本具有保護(hù)存款人和債權(quán)人不受損失，維護(hù)公眾信心的作用。但這并不意味著資本越多越好，因?yàn)橘Y本規(guī)模與股東利益存在著矛盾。如果某銀行的稅后資產(chǎn)收益率為1%，資本與資產(chǎn)比率為8%，則資本收益率為：1%/8%=12.5% ；如果資本與資產(chǎn)比率降為5%，則資本收益率為：1%/5%=20% 。因此資本的多少實(shí)際上應(yīng)取決于銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)大小，即銀行負(fù)債總值超過(guò)銀行資產(chǎn)總值的可能性。17. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債的作用。答：由于

13、負(fù)債是商業(yè)銀行最重要的資金來(lái)源，因此，只有擴(kuò)大負(fù)債業(yè)務(wù)，銀行才有可能獲取可利用的資金，才有可能擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并進(jìn)而獲取利潤(rùn)。負(fù)債的成本結(jié)構(gòu)存在很大差異，銀行通過(guò)大力拓展負(fù)債業(yè)務(wù)，可以獲得穩(wěn)定的低成本的資金，從而支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張。即負(fù)債業(yè)務(wù)決定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債規(guī)模決定資產(chǎn)規(guī)模。商業(yè)銀行的負(fù)債也是整個(gè)銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)。只有大量吸收各種存款，銀行才能發(fā)放貸款，才能在原來(lái)的負(fù)債基礎(chǔ)上，擴(kuò)張整個(gè)社會(huì)信用規(guī)模，擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。18. 銀行加權(quán)平均成本的變化受哪些因素影響？如何影響? 答：一般情況下，銀行加權(quán)平均成本的變化主要取決于四個(gè)因素；負(fù)債利息率、其他成本率、負(fù)債結(jié)構(gòu)和可用資金比率。負(fù)債利息

14、率和其他成本率的上升或下降是引起負(fù)債成本上升或下降的因素，可用資金比率的上升或下降是引起可用資金成本下降或上升的因素。但這些因素的變化是最終影響到負(fù)債成本，還要看負(fù)債結(jié)構(gòu)的情況，如果負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，問(wèn)題則比較復(fù)雜。直塞利息成本或其他成本率普遍上升時(shí)，可能因負(fù)債結(jié)構(gòu)中利息成本和其他成本較低負(fù)債的幣種上升而使銀行加權(quán)平均成本不變或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降時(shí)，銀行加權(quán)平均成本可能會(huì)上升。19. 簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄存款和定期存款的含義及特點(diǎn)。答：儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶。儲(chǔ)蓄存款不使用支票，而是用存折或存單，手續(xù)比較簡(jiǎn)單。儲(chǔ)蓄存款有活期和定期兩種。活期儲(chǔ)蓄存款無(wú)

15、一定期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項(xiàng)。定期儲(chǔ)蓄存款類似于定期存款，須先約定期限，利率較高。定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。期限一般為3 個(gè)月、 6 個(gè)月和 1 年不等，但也有 1 年以上， 3 年、 5 年甚至更長(zhǎng)的。利率也隨著期限的長(zhǎng)短而高低不等，但總是高于活期存款利率。定期存款存期固定，而且期限較長(zhǎng)，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來(lái)源，對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期貸款和投資具有重要意義。20. 商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)的管理？答：現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基本保證。4 從銀行安全性角度講，其流動(dòng)性滿

16、足得越好，安全性就越有保障。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對(duì)客戶的提現(xiàn)要求，將會(huì)加大銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。但是，現(xiàn)金資產(chǎn)是一種無(wú)利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重較高，銀行的贏利性資產(chǎn)就越少。尤其是在通貨膨脹或利率水平上升的時(shí)期，銀行保有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本也會(huì)隨之上升。銀行從盈利性出發(fā)，有以最低的額度保有現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)在動(dòng)機(jī)?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需求的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。21. 商業(yè)銀行對(duì)客戶提取存款的需求預(yù)測(cè)時(shí)應(yīng)考慮哪些因素？答：客戶提取存款的需求，需要根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)，考慮當(dāng)前及未來(lái)的一些

17、因素，運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ?顯示存款的變動(dòng)規(guī)律。根據(jù)存款的變化規(guī)律，預(yù)測(cè)未來(lái)存款的變動(dòng)情況。即期和近期預(yù)測(cè)主要考慮季節(jié)性變動(dòng)，中長(zhǎng)期預(yù)測(cè)則著重考慮總的趨勢(shì)。1. 預(yù)測(cè)其內(nèi)存款利率的變化。存款利率提高，會(huì)刺激存款的增長(zhǎng)，客戶提取存款的需求下降；反之，擠兌壓力加強(qiáng)。2. 其他金融工具競(jìng)爭(zhēng)的影響。如果國(guó)庫(kù)券，政府機(jī)構(gòu)債權(quán)和公司債券等金融工具的利率高于存款利率，或通貨膨脹嚴(yán)重，使存款利率相對(duì)變小，會(huì)導(dǎo)致籌款向具有保值和增值功能的金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。3. 貸款規(guī)模和貨幣政策的影響。如果貸款規(guī)模增大，派生存款增多，客戶提取款項(xiàng)的需求會(huì)減少；反之亦然。4. 銀行對(duì)客戶服務(wù)好壞的影響。22. 衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)

18、有哪些？答:(1) 現(xiàn)金指標(biāo)：（現(xiàn)金同業(yè)存款）/ 總資產(chǎn)。該比率越高，表明銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)。（2）流動(dòng)證券比率：政府證券/ 總資產(chǎn)。（3）無(wú)險(xiǎn)資產(chǎn)比率： （現(xiàn)金同業(yè)存款政府證券） / 總資產(chǎn)。（ 4）同業(yè)拆借凈值率： （同業(yè)拆出同業(yè)拆入）/ 總資產(chǎn)。（5）流動(dòng)資產(chǎn)比率。（6）能力比率。（7）游動(dòng)性貨幣率。 （ 8）短期投資比率。 （9）短期投資與敏感負(fù)債率。（10）核心存款比率。23. 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)容是什么？答：狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。從構(gòu)成上看，以下四類資產(chǎn)都屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：（1）庫(kù)存現(xiàn)金（ 2）托收中的現(xiàn)金

19、（3）在中央銀行的存款（4）存放同業(yè)存款。24. 怎樣分析商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求？答：流動(dòng)性的預(yù)測(cè)，包括兩方面：一是客戶提取存款的需求；二是新增貸款需求。因此周轉(zhuǎn)金也有兩種，存款周轉(zhuǎn)金和貸款周轉(zhuǎn)金。（1）客戶提取存款的需求預(yù)測(cè)，需要根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)， 考慮當(dāng)前及未來(lái)的一些因素，運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒?，顯示存款的變動(dòng)規(guī)律。根據(jù)存款的變化規(guī)律，預(yù)測(cè)未來(lái)存款的變動(dòng)情況。即期和近期預(yù)測(cè)主要考慮季節(jié)性變動(dòng)，中長(zhǎng)期預(yù)測(cè)則重點(diǎn)考慮總的趨勢(shì)。（2）新增貸款需求的預(yù)測(cè)。商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)就是向顧客發(fā)放貸款。在正常情況下，商業(yè)銀行不能拒絕客戶的貸款要求，否則就會(huì)失去客戶、失去盈利的機(jī)會(huì)。如果客戶因得不到貸款而提走存款，

20、對(duì)銀行就更為不利。因此，正確預(yù)測(cè)新的貸款需求，對(duì)合理安排銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、滿足客戶要求， 具有重大意義。（ 3）周轉(zhuǎn)金需要量的預(yù)測(cè)。貸款周轉(zhuǎn)金的需要量直接與銀行存款量和穩(wěn)定性有關(guān)。一般來(lái)說(shuō)，存款負(fù)債的量越大，需要的周轉(zhuǎn)金越多。按照存款負(fù)債的穩(wěn)定性劃分，可以劃分為穩(wěn)定性存款和易變性存款兩部分。穩(wěn)定性存款也叫核心存款，是銀行可以長(zhǎng)期利用的資金。里變性存款也叫做“游資”，包括季節(jié)性存款和脆弱性存款。季節(jié)性存款表現(xiàn)為隨著生產(chǎn)地周期而變化，存款量呈規(guī)則的起伏。脆弱性存款是指在一般情況下不會(huì)被提取，但由于某種特殊原因可能被提取的存款。25. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行貸款信用分析原則的含義。答：國(guó)際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)

21、狀況的原則，即“6c”原則。這里指品質(zhì)、能力、5 現(xiàn)金、抵押、環(huán)境和控制。（1）品質(zhì)，這里指借款人有明確的目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款。對(duì)借款人品質(zhì)的判斷可以通過(guò)以往客戶的還款記錄，其他貸款人與該客戶往來(lái)的經(jīng)驗(yàn)，以及客戶的信用評(píng)級(jí)。只有確認(rèn)借款人具有對(duì)貸款認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，才能考慮發(fā)放貸款。（2）能力，這是指借款人具有申請(qǐng)借款的資格和行使法律義務(wù)的能力。（ 3）現(xiàn)金，是直接可以用于償還貸款的，只有充足的現(xiàn)金流量才能保證銀行貸款的及時(shí)償還。（4）抵押，借款人用于抵押的資產(chǎn)質(zhì)量如何是銀行所關(guān)心的問(wèn)題，特別是用于抵押資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系帶貸款安全的保證程度。（5）環(huán)境，是指借款人或行業(yè)的近

22、期發(fā)展趨勢(shì)，經(jīng)濟(jì)周期的變化對(duì)借款人的影響等，這需要銀行通過(guò)閱讀借款者的信息檔案獲得。 （6）控制，這主要涉及法律的改變，監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。政府法規(guī)的變化往往會(huì)改變一個(gè)行業(yè)和一個(gè)企業(yè)的借款條件，從而要引起銀行的注意。26. 如何分析借款人的抵押擔(dān)保品？答：銀行在對(duì)抵押品管理時(shí)要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：（ 1）銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。為此，銀行應(yīng)要求對(duì)抵押物進(jìn)行合法登記，建立安全保管措施，對(duì)抵押物進(jìn)行定期估價(jià)，為抵押物投保等。 （2）抵押物的流動(dòng)性。這是指抵押物的市場(chǎng)接受程度如何，抵押物的流動(dòng)性強(qiáng)，銀行貸款的安全性就高。（3）抵押物的價(jià)值評(píng)估。銀行在評(píng)估抵押物的

23、價(jià)值時(shí)，就采用謹(jǐn)慎和保守態(tài)度。（ 4）抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。銀行從抵押物變現(xiàn)中獲得的現(xiàn)金應(yīng)是扣除全部銷售成本后的余額。（5）抵押率。這是指貸款金額與抵押物價(jià)值之比，反映了第二還款來(lái)源地保障程度。27. 商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容和目標(biāo)是什么？答：個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表是銀行用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)股東的個(gè)人財(cái)務(wù)狀況、確定個(gè)人信用高低的最有用的工具。盡管每張財(cái)務(wù)報(bào)表的明細(xì)內(nèi)容不盡相同，但大多數(shù)財(cái)務(wù)報(bào)表都會(huì)提供客戶的資產(chǎn)和負(fù)債情況，以及列出與客戶的財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的背景資料。此外還可以從個(gè)人納稅申報(bào)表中了解客戶的收入與支出。銀行對(duì)個(gè)人的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該包括三個(gè)方面的內(nèi)容：（ 1）分析未來(lái)的還款來(lái)源或抵押，界定資產(chǎn)的所有權(quán)和確

24、定資產(chǎn)的價(jià)值、穩(wěn)定性和流動(dòng)性；通過(guò)納稅申報(bào)表上的信息來(lái)確定客戶的收入。（2）分析負(fù)債和費(fèi)用，確定財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性，明確客戶的還款方式，并估計(jì)擔(dān)保貸款和限制性貸款的影響。（3）綜合分析，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表所獲得的信息評(píng)價(jià)客戶的流動(dòng)資金狀況。28. 簡(jiǎn)述貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的含義。答：五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款分為五類：正常、 關(guān)注、 次級(jí)、可疑、損失。正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息?？梢深悾航?/p>

25、款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。29. 影響商業(yè)銀行貸款利率的因素主要有哪些？答：在西方國(guó)家，影響商業(yè)銀行貸款利率水平的因素主要有：（1）借貸資本的供求（2）中央銀行利率（3）銀行吸收資金的成本。30. 商業(yè)銀行怎樣發(fā)放貸款？其貸后管理包括哪些內(nèi)容？答：客戶的貸款申請(qǐng)被批準(zhǔn)后，雙方開始擬定貸款協(xié)議，包括貸款目的、期限、還款計(jì)劃、擔(dān)保要求以及其他貸款條件，借款違約處理方等，以此作為借貸雙方權(quán)利和義務(wù)的法律文件，對(duì)銀行利益的影響很大。當(dāng)貸款文件齊備、合格后、借貸雙方及保證人

26、在貸款協(xié)議上簽字，貸款正式生效，借款人可以提取款項(xiàng)。貸款在發(fā)放后，要對(duì)貸款的使用6 進(jìn)行監(jiān)督、催收和處理有問(wèn)題貸款。這包括（1）跟蹤監(jiān)督。了解協(xié)議執(zhí)行情況及對(duì)銀行的影響，采取及時(shí)的防范措施。（2）建立對(duì)貸款的催收制度。（3）對(duì)有問(wèn)題貸款進(jìn)行處理。31. 當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定哪些雙方同意的政策？答：這些政策包括以下幾個(gè)方面：（1）減債程序和時(shí)間限制：此舉的目的是確定還款金額和還款時(shí)間。此時(shí)，借款人必須制定財(cái)力計(jì)劃，尤其是現(xiàn)金預(yù)算。銀行要給借款人一定壓力迫使其做出還款計(jì)劃。（2）增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押：當(dāng)發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題貸款后，銀行要檢查所有的文檔以進(jìn)行修正。（3）索

27、取財(cái)務(wù)報(bào)告：在有問(wèn)題貸款發(fā)生時(shí)，精確和及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告是必不可少的。（4）立即監(jiān)控抵押品和借款人：銀行要定期和經(jīng)常對(duì)抵押品和借款人進(jìn)行檢查，有助于確保抵押品的安全和加強(qiáng)與借款人的聯(lián)系。（5）建立損失安全點(diǎn)：這是指銀行對(duì)有問(wèn)題貸款的處理建立起應(yīng)急計(jì)劃，一旦企業(yè)不能完成還款計(jì)劃，企業(yè)將損失多少資本金、如何進(jìn)行清算等建立雙方一致的協(xié)議，達(dá)成一致同意的損失 - 安全點(diǎn)。32. 商業(yè)銀行常用的貸款定價(jià)方法的主要內(nèi)容有哪些？答： （1）成本加成定價(jià)法，在對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營(yíng)成本。一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容：1. 銀行籌集足夠的可貸資金的成本；

28、2. 銀行的經(jīng)營(yíng)成本； 3. 銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償；4. 每筆貸款的適當(dāng)利潤(rùn)以保證銀行的所有者獲得必要的利益。（2）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型，它是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。優(yōu)惠利率是對(duì)信譽(yù)等級(jí)最高的大公司提供的短期流動(dòng)資金貸款的最低利率，違約風(fēng)險(xiǎn)貼水是對(duì)非基準(zhǔn)借款人收取的費(fèi)用，期限風(fēng)險(xiǎn)貼水是指對(duì)長(zhǎng)期貸款的借款人所收取的費(fèi)用。利率自由化以后，優(yōu)惠利率定價(jià)法產(chǎn)生了兩個(gè)公式：優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法。前者是用優(yōu)惠利率加上一個(gè)比率構(gòu)成貨款利率；后者是用優(yōu)惠利率乘以一個(gè)數(shù)值得到貸款利率。 （3）成本收益定價(jià)法，在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價(jià)系

29、統(tǒng)，這就是成本收益定價(jià)法。在成本收益定價(jià)法下，需要考慮的因素有三個(gè)：1. 貸款產(chǎn)生的總收入； 2. 借款人實(shí)際使用的資金額；3. 貸款總收入實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。33. 為什么要對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類？答：貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息，并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出評(píng)價(jià)，當(dāng)銀行對(duì)所有貸款都進(jìn)行了分類了以后，銀行整體貸款的質(zhì)量就會(huì)一清二楚了。如果把它們量化，不僅能夠使銀行對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況有清楚地了解，更重要的是銀行根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果可以找出問(wèn)題所在，進(jìn)一步提高貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平。此外，使用連續(xù)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，銀行

30、可以進(jìn)行歷史比較，發(fā)現(xiàn)銀行貸款管理的趨勢(shì)。也可進(jìn)行同業(yè)比較，明確自己的競(jìng)爭(zhēng)地位。34. 商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象有哪些？答：隨著金融市場(chǎng)上不斷出現(xiàn)新的投資工具和銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大，使得可供銀行選擇投資種類也越來(lái)越多。（1）政府債券（2）公司債券（ 3）股票（ 4）商業(yè)票據(jù)（5）銀行承兌票據(jù)（ 6）創(chuàng)新的金融工具。35. 美國(guó)商業(yè)銀行參與投資銀行業(yè)務(wù)這種發(fā)展趨勢(shì)的原因有哪些？答：這種發(fā)展趨勢(shì)的原因是：首先，對(duì)金融市場(chǎng)放寬管制受到了公眾的積極支持，這將有助于縮小商業(yè)銀行和投資銀行之間立法上的鴻溝；第二，來(lái)自外國(guó)商人銀行競(jìng)爭(zhēng)，鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)更多的參與證券包銷業(yè)務(wù)，以便更好的為跨國(guó)公司服務(wù)；第三，證

31、券經(jīng)紀(jì)商行和其他非金融公司進(jìn)入傳統(tǒng)的金融服務(wù)業(yè)，會(huì)迫使銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)多樣化；第四，由于證券包銷業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)同銀行目前經(jīng)營(yíng)的許多業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，將它們納入銀行經(jīng)營(yíng)范7 圍，可以大幅度降低成本費(fèi)用。36. 有價(jià)證券的市場(chǎng)價(jià)格與利率是怎樣的關(guān)系？答：一般來(lái)講，證券價(jià)格與市場(chǎng)利率是成反比的，市場(chǎng)利率下降，投資者就會(huì)把銀行存款投入證券，導(dǎo)致證券需求量增加，價(jià)格上升；市場(chǎng)利率上升，投資者就會(huì)把資金從證券市場(chǎng)上抽出，投入到其他收益較高的資產(chǎn)，如銀行存款等，呆滯證券的需求下降，價(jià)格下跌，這時(shí)候，若證券持有人不得不出售證券時(shí)，就會(huì)遭受損失。37. 簡(jiǎn)述周期期限決策法的基本戰(zhàn)略。答：如果能夠較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)利率，銀行應(yīng)

32、根據(jù)商業(yè)循環(huán)周期買買債券，基本戰(zhàn)略如下：當(dāng)復(fù)蘇期短期利率上升時(shí)，銀行增加敏感性資產(chǎn)如浮動(dòng)利率債券，增加固定利率負(fù)債，借以增加收益。在繁榮期時(shí)，增加固定高利率債券，減少高利率負(fù)債，到了衰退期增加固定利率債券和固定利率貸款，到了蕭條期市場(chǎng)利率普遍下降時(shí)，出售固定利率證券，購(gòu)進(jìn)浮動(dòng)利率即敏感性資產(chǎn)，待復(fù)蘇期到來(lái)市場(chǎng)上升時(shí)出售。38. 商業(yè)銀行證券投資面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？答：商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的最主要目的是獲取收益，但是收益和風(fēng)險(xiǎn)往往是并存的，商業(yè)銀行獲取收益的同時(shí)也不可避免地面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在進(jìn)行證券投資中存在的本金或收益損失的可能性。證券投資遭受損失的可能性越大，風(fēng)險(xiǎn)越

33、大。這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)。39. 簡(jiǎn)述辦理商業(yè)匯票應(yīng)遵守的原則和規(guī)定。答：辦理商業(yè)匯票應(yīng)遵守下列原則和規(guī)定：（ 1）使用商業(yè)匯票的單位，必須是在銀行開立賬戶的法人； （2）商業(yè)匯票在同城和異地均可使用；（3）簽發(fā)商業(yè)匯票必須以哈發(fā)的商品交易為基礎(chǔ)； （4）經(jīng)承兌的商業(yè)匯票，可向銀行貼現(xiàn)；（5）商業(yè)匯票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓； （6）商業(yè)匯票承兌期限，由交易雙方商定，一般在3 6 個(gè)月，最長(zhǎng)不得超過(guò) 9 個(gè)月； （ 7）商業(yè)匯票經(jīng)承兌后，承兌人即付款人負(fù)有到期無(wú)條件交付票款的責(zé)任；（8）商業(yè)匯票由銀行印制和發(fā)售；（9）付款人應(yīng)于商業(yè)匯票到期前，將票款足額交存

34、其開戶銀行，匯票到期，由銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。40. 目前我國(guó)商業(yè)銀行的信托業(yè)務(wù)主要有哪些形式？答： （1）信托存款：是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請(qǐng)吸收存款并代為管理和運(yùn)用的業(yè)務(wù)。它按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普遍信用存款。（2）信托貸款：是銀行信托機(jī)構(gòu)支用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放貸款。（ 3）信托投資：是銀行信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行投資。（4）委托存款：是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托機(jī)構(gòu)委托人指定的對(duì)象、通途自由使用和管理的資金。（5）委托貸款：也叫特定資金信托，它是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受

35、委托人的委托，在委托人存入委托款額度內(nèi)，按其指定的對(duì)象、用途、期限、利率和金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回本息的一項(xiàng)金融信托業(yè)務(wù)。 （6）公益基金信托、 勞?；鹦磐校?公益基金是指由政府、社會(huì)團(tuán)體、單位或個(gè)人資助、贊助、捐贈(zèng)的，用于社會(huì)進(jìn)步和社會(huì)福利等公益事業(yè)的基金。（7）個(gè)人特約信托：是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)或處理其財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)其指定目的的信托業(yè)務(wù)。 （8）證券投資信托：它是由商業(yè)銀行將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來(lái)，代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資，最后將投資和本金償還給受益人的信托業(yè)務(wù)。41. 融資性租賃的特征是什么？答：融資性租賃的特征：當(dāng)企業(yè)需要籌款添置設(shè)備時(shí)，銀行

36、不是直接提供貸款，而是為其代購(gòu)有關(guān)設(shè)備等，然后出租給該企業(yè)，以“融物”的形式達(dá)到“融資”的目的。銀行與承租人的合同一旦簽訂，不可中途解約，且合同期限基本上與設(shè)備耐用年限相同，一8 般設(shè)備 35 年限，大型設(shè)備可至10 年以上。承擔(dān)人按合同分期向銀行交納租金，租金包括成本、利息、手續(xù)費(fèi)和利潤(rùn)。設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、納稅等由承租人負(fù)責(zé)；租賃期滿后， 設(shè)備可采取退還銀行、續(xù)租和留租三種形式處理，我國(guó)一般采取第三種形式。42. 代理會(huì)計(jì)事務(wù)主要有哪些？答： （1）受托幫助建賬，審核清理過(guò)去會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)方面的賬表。（2）制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的有關(guān)規(guī)章制度，代為設(shè)計(jì)賬務(wù)組織，編制會(huì)計(jì)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)手冊(cè)，健全財(cái)

37、務(wù)人員的管理制度，明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限。（3）編制預(yù)、決算報(bào)告，并從資金利用率、利潤(rùn)率、費(fèi)用開支等方面進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。編制預(yù)算、決算報(bào)告與財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（4）受托審核、檢查、清理會(huì)計(jì)賬目、報(bào)表和業(yè)務(wù)記錄，協(xié)助建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，提出改善虧阿吉和財(cái)務(wù)管理方面的建議。（5）受聘擔(dān)任委托單位的常年會(huì)計(jì)顧問(wèn)，輔導(dǎo)和培訓(xùn)財(cái)會(huì)人員。（6）代為辦理受托的其他會(huì)計(jì)事務(wù)。43. 銀行信用卡的主要功能是什么？答： （1）轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能。持卡人在特約商戶購(gòu)物消費(fèi)之后，無(wú)需以現(xiàn)金支付款項(xiàng)，只需要遞交信用卡進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算即可。（2）儲(chǔ)蓄功能。持卡人可以在發(fā)行信用卡的銀行所指定的儲(chǔ)蓄所辦理存款或支取現(xiàn)金，還可以再發(fā)卡銀行

38、所屬的自動(dòng)柜員機(jī)上憑卡取現(xiàn)金。（3）匯兌功能。當(dāng)信用卡持有者外出旅游、購(gòu)物或出差，需要在外地支取現(xiàn)金時(shí)，可以持卡在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)卡銀行的儲(chǔ)蓄所辦理存款手續(xù)，然后持卡在異地發(fā)卡銀行的儲(chǔ)蓄所取款。 （4）消費(fèi)貸款的功能。持卡人在消費(fèi)過(guò)程中的各種費(fèi)用超過(guò)其信用卡存款賬戶余額時(shí)，在規(guī)定的限額范圍內(nèi)，發(fā)卡銀行允許持卡人進(jìn)行短期的投資行為。從實(shí)質(zhì)上講，這是發(fā)行信用卡的銀行喜愛那個(gè)顧客提供的消費(fèi)貸款。44. 理想的可證券化資產(chǎn)應(yīng)該滿足哪些條件？答：理想的可證券化資產(chǎn)應(yīng)該滿足一定的條件，目前公認(rèn)的有以下幾點(diǎn)：（1）能在未來(lái)產(chǎn)生穩(wěn)定的可預(yù)測(cè)性現(xiàn)金流。（ 2）持續(xù)一定時(shí)期的低違約率、低損失率的歷史記錄。 （ 3）本息的

39、償還分?jǐn)傆诟鱾€(gè)資產(chǎn)的存續(xù)時(shí)間。（4）金融資產(chǎn)的債務(wù)人有廣泛的地域和人口統(tǒng)計(jì)分布。（5）原所有者已持有該資產(chǎn)一段時(shí)間，有良好的信息記錄。（6）金融資產(chǎn)的抵押物有較高的變現(xiàn)價(jià)值或它對(duì)于債務(wù)人效用很高。（7）金融資產(chǎn)具有標(biāo)準(zhǔn)化、質(zhì)量高的合同條款。45. 商業(yè)銀行異地結(jié)算方式有哪些？答： （1）匯兌結(jié)算；（2）委托收款； （3）異地托收承付結(jié)算方式（4）電子匯兌結(jié)算。46. 商業(yè)銀行開展結(jié)算業(yè)務(wù)的意義和特點(diǎn)是什么？答：結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購(gòu)銷雙方或支付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)室商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種業(yè)務(wù)?？蛻舻姐y行存款除了安全

40、保值的目的外，很大程度上時(shí)為了利用銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面的便利。商業(yè)銀行為了吸收更多的存款，也盡可能的加強(qiáng)和完善結(jié)算業(yè)務(wù)工作，為顧客提供優(yōu)質(zhì)、迅速的結(jié)算服務(wù)。結(jié)算的作用表現(xiàn)為：加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)商品流通，提高資金效益；節(jié)約資金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用；加強(qiáng)資金管理，增強(qiáng)票據(jù)意識(shí)，加強(qiáng)信用觀念，鞏固經(jīng)濟(jì)合同制和經(jīng)濟(jì)核算制；集聚閑散資金，擴(kuò)大銀行信貸資金的來(lái)源；反映結(jié)算信息，監(jiān)督國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。銀行、單位和個(gè)人在辦理結(jié)算時(shí)，都必須遵守以下原則：恪守信用，履行付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配；銀行不墊款。47. 商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因有哪些？答：主要有以下三個(gè)原因：首先，國(guó)際游資大量過(guò)剩。第二，

41、跨國(guó)公司的發(fā)展。第三，跨國(guó)銀行的發(fā)展。48. 簡(jiǎn)述國(guó)際結(jié)算的含義和基本工具。9 答：國(guó)際間的各種經(jīng)濟(jì)交易，必然會(huì)引起國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，用貨幣收付來(lái)清償位于不同國(guó)家當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的行為被稱為是國(guó)際結(jié)算。目前，國(guó)際結(jié)算已經(jīng)發(fā)展成為一項(xiàng)綜合性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。它主要包括支付工具及結(jié)算方式的選擇與運(yùn)用、各種單據(jù)的處理與交接、貿(mào)易貨款與勞務(wù)價(jià)款的結(jié)算、為貿(mào)易服務(wù)的融資方式、信用擔(dān)保、以銀行為中心的現(xiàn)代化的資金清算系統(tǒng)等多項(xiàng)內(nèi)容。目前，國(guó)際結(jié)算是使用支付工具通過(guò)相互抵賬的辦法來(lái)結(jié)算國(guó)外債權(quán)債務(wù)關(guān)系的。這種支付工具，也就是票據(jù)。它是具有一定格式，由出票人簽發(fā)的，無(wú)條件約定自己活要求他

42、人支付一定金額，并經(jīng)背書可予以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。票據(jù)一般包括匯票、本票和支票。在國(guó)內(nèi)結(jié)算中，一般以支票為主；而在國(guó)際結(jié)算中，則以匯票為主，本票和支票居于次要地位。49. 信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)是什么？信用證的基本內(nèi)容有哪些？答：信用證結(jié)算方式具有以下三個(gè)特點(diǎn)：開證行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不受交易合同的約束；信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準(zhǔn)，而非貨物。開證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，認(rèn)單不認(rèn)貨，只要出口商提供的單據(jù)符合信用語(yǔ)要求，即予付款。信用證得基本內(nèi)容有：信用證的性質(zhì)、號(hào)碼、開證日期和有效期；信用證開證申請(qǐng)人、受益人、開征銀行的名稱及簽字，付款行、 通知行的名稱地址；信用證規(guī)定所提供的發(fā)票

43、、提單、保險(xiǎn)單及其他有關(guān)單據(jù)的名稱等。50. 出口押匯的含義是什么？答：出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時(shí)，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商不能立即支付匯票票款，出口商為了盡快收回貸款，將匯票和單據(jù)持往出口地的某個(gè)銀行，請(qǐng)求該銀行對(duì)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。如果該銀行對(duì)匯票和單據(jù)經(jīng)時(shí)審查，認(rèn)為各項(xiàng)條款符合規(guī)定，同意貼現(xiàn)，將手下匯票和單據(jù)，然后把匯票票數(shù)扣除貼現(xiàn)利息后，支付給出口商。 出口地銀行對(duì)出口商提供這種形式的資金融通，就稱之為出口押匯。51. 直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法的特點(diǎn)分別是什么？答：直接標(biāo)價(jià)法是指以一定得到外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算折合多少單位的本國(guó)貨幣。這種標(biāo)價(jià)法的特點(diǎn)是，外幣數(shù)

44、額固定不變，折合本幣的數(shù)額根據(jù)外國(guó)貨幣與本國(guó)貨幣幣值對(duì)比的變化而變化，如果一定數(shù)額的外幣折合本幣數(shù)量增加，即外匯升值、本幣貶值；反之，如果一定數(shù)額的外幣折合本幣數(shù)量減少，即外匯貶值、本幣升值。間接標(biāo)價(jià)法是指以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)計(jì)算折合若干單位的外國(guó)貨幣。這種標(biāo)價(jià)法的特點(diǎn)是，本幣為計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，固定不變，折合外幣的數(shù)額根據(jù)本幣與外幣幣值對(duì)比的變化而變化，如果一定數(shù)量的本幣折合外幣的數(shù)額增加，則本幣升值、外幣貶值；反之，如果一定數(shù)量的本幣折合外幣數(shù)量減少，則為本幣貶值、外幣升值。52. 什么是銀團(tuán)貸款？答：國(guó)際銀團(tuán)貸款是指由一家或幾家銀行牽頭、多家跨國(guó)銀行參加，共同向一國(guó)政府、某一企業(yè)或某一

45、項(xiàng)目提供貸款的一種方式。國(guó)際銀團(tuán)貸款又稱國(guó)際辛迪加貸款。國(guó)際銀團(tuán)貸款產(chǎn)生于20 世紀(jì) 60 年代后期，其主要種類有定期貸款、循環(huán)貸款、間接貸款、備用貸款和以備用信用證提保德貸款等。其參與者主要包括借款人，擔(dān)保人與貸款銀行，銀團(tuán)中的銀行有不同的角色和分工。53. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資的主要方式。答：商業(yè)銀行國(guó)際信貸活動(dòng)的一個(gè)重要方面，就是為國(guó)際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對(duì)象，包括本國(guó)和外國(guó)的進(jìn)口商人。商業(yè)銀行的這種信貸活動(dòng)，既促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行，又為自己擴(kuò)展了業(yè)務(wù)范圍，獲取了大量的利息收入。商業(yè)銀行為進(jìn)口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，歸納起來(lái)。主要有以下幾種：（ 1）進(jìn)出口押匯

46、，包括進(jìn)口押匯兩種。進(jìn)口押匯是指進(jìn)出雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地的某個(gè)銀行，向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口10 商見證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的這一過(guò)程，即稱之為進(jìn)口押匯。出口押匯是出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定相進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時(shí)，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商開發(fā)匯票。（2）打包貸款，是出口地銀行向出口商提供的短期資金融通。具體做法是：出口商與外國(guó)進(jìn)口商簽訂買賣合同后。就要組織貨物出口。在此過(guò)程中，出口商可能出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的情況。（3）銀行承兌，是銀行進(jìn)出口融資的一個(gè)重要形式。這種資金融通，進(jìn)抽口上

47、都可以利用。（4）代理融通，又稱為代收賬款。它是指商業(yè)銀行購(gòu)買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在貸款收回前提供融通資金之外的其他服務(wù)項(xiàng)目。如信用分析、催收賬款、代為會(huì)計(jì)處理手續(xù)以及承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。54.簡(jiǎn)述資產(chǎn)管理論的主要特點(diǎn)。答：資產(chǎn)管理理論認(rèn)為銀行的資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行本身無(wú)法控制的外生變量，他完全取決于客戶存款的意愿與能力；銀行不能能動(dòng)地?cái)U(kuò)大資金來(lái)源，而資金的規(guī)模與結(jié)構(gòu)則是其自身能夠控制的變量，銀行應(yīng)主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。55.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論的優(yōu)缺點(diǎn)如何？答：優(yōu)點(diǎn)：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論沿襲了商業(yè)貸款理論銀行應(yīng)保持高度流動(dòng)性的主張。同時(shí)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論擴(kuò)

48、大了銀行資產(chǎn)運(yùn)用的范圍，豐富了銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，突破了商業(yè)貸款理論拘泥于短期自償性貸款的資金運(yùn)動(dòng)的限制，是銀行經(jīng)營(yíng)管理理念的一大進(jìn)步。缺點(diǎn)：（1）過(guò)分強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)通過(guò)運(yùn)用可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)來(lái)保持流動(dòng)性，限制了銀行高盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用（2）可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力在經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)起或證券市場(chǎng)需求不旺盛的情況會(huì)受到損害，從而影響銀行的流動(dòng)性和盈利性的實(shí)現(xiàn)。56.負(fù)債管理理論產(chǎn)生的時(shí)代背景是什么？答： （1）伴隨西方各國(guó)戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，金融市場(chǎng)迅速發(fā)展，非銀行機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)在資金來(lái)源的渠道和數(shù)量上展開激烈的爭(zhēng)奪（2）20 世紀(jì) 30 年代的大危機(jī)之后，各國(guó)都加強(qiáng)了金融管制，制定銀行法，對(duì)利率實(shí)施管制（3）金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行

49、擴(kuò)大資金來(lái)源提供了可能性 （4）西方各國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險(xiǎn)精神和進(jìn)取意識(shí)。57.全面推進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債比例管理應(yīng)采取哪些措施？答： （1）銀行要盡快實(shí)現(xiàn)兩個(gè)根本性轉(zhuǎn)變（2）信貸資金運(yùn)用由粗放型經(jīng)營(yíng)向集約型經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變（ 3）要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理體系的建設(shè)（4）人民銀行要切實(shí)轉(zhuǎn)變職能，積極改進(jìn)金融監(jiān)管體系，健全監(jiān)督考核機(jī)制，強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)金融監(jiān)督，為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施提供強(qiáng)有力的保障（5） 積極發(fā)展金融市場(chǎng)，健全完善貨幣政策工具加快企業(yè)制度建設(shè)；轉(zhuǎn)換政府職能，為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。58.什么是利率感性資產(chǎn)和負(fù)債？他們對(duì)商業(yè)銀行的銀行的盈利有什么影響？答：所謂

50、利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債是指那些在一定時(shí)限內(nèi)到期的或根據(jù)最新市場(chǎng)利率重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。一般而言，銀行的利率敏感性缺口絕對(duì)值越大，銀行承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)也越大。如果銀行能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)的話，銀行可利用較大利率敏感性缺口，獲取較大的利息收益；如果預(yù)測(cè)失誤，較大的利率敏感性缺口也會(huì)導(dǎo)致巨額利息損失。59.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征。答：銀行風(fēng)險(xiǎn)具有如下基本特點(diǎn)：（ 1）銀行風(fēng)險(xiǎn)的主體是特殊商品（2）銀行風(fēng)險(xiǎn)的客體是銀行的客戶（3）銀行風(fēng)險(xiǎn)是在融資中產(chǎn)生的（4）銀行風(fēng)險(xiǎn)一般要大于其他行業(yè)。60.簡(jiǎn)述匯率風(fēng)險(xiǎn)的主要種類。答：匯率風(fēng)險(xiǎn)也稱外匯風(fēng)險(xiǎn)。這是由于匯率的變動(dòng)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)主要包括

51、四11 種： （1）買賣風(fēng)險(xiǎn)（2）交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)（3）匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)（ 4）存貨風(fēng)險(xiǎn)。61.運(yùn)用德爾菲法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采取何種程序？答：運(yùn)用德爾菲法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般采取下列形式：（1） 由銀行管理人員制定出調(diào)查方案，確定調(diào)查內(nèi)容（2）聘請(qǐng)若干專家，由風(fēng)險(xiǎn)管理人員以發(fā)調(diào)查表的方式向他們提出問(wèn)題，并提供銀行經(jīng)營(yíng)狀況的有關(guān)資料（3）專家們根據(jù)調(diào)查表所出問(wèn)題，參考有關(guān)資料背靠背的提出自己的意見（4）風(fēng)險(xiǎn)管理人員匯集專家的意見，把這些不同的意見及理由反饋給每位專家，讓他們第二次提出意見（5）多次反復(fù)使意見逐步收斂，由銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員決定在某一點(diǎn)停止反復(fù)，得到基本趨于一致的結(jié)果。62.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的方法有哪些？答：

52、（1）加強(qiáng)調(diào)查研究（2）及時(shí)捕捉和提供信息（3）提出附加條件（4）隨時(shí)檢查和調(diào)整。63.商業(yè)銀行都面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？答： （1）從風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)上劃分，銀行風(fēng)險(xiǎn)可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)（2）從銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因上劃分?？煞譃閲?guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（3）從銀行風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)劃分，可分為有形風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)（4）從銀行風(fēng)險(xiǎn)的作用強(qiáng)度上劃分，可分為高度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)、低度風(fēng)險(xiǎn)（5）從銀行風(fēng)險(xiǎn)的賠償對(duì)象上劃分，可分為賠本風(fēng)險(xiǎn)、賠息風(fēng)險(xiǎn)和賠利風(fēng)險(xiǎn)。64.怎樣識(shí)別商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)？答：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中，要減少和避免風(fēng)險(xiǎn)，首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。所謂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是在商業(yè)銀行周

53、圍復(fù)雜的宏觀、微觀風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，識(shí)別出可能給商業(yè)銀行帶來(lái)的意外損失或額外收益的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步也是最重要的一步，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以為以后的風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)、控制等確立方向和范圍。論述題1. 以股份制商業(yè)銀行為例說(shuō)明商業(yè)銀行的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)劃分及各機(jī)構(gòu)部門的主要職責(zé)？答：可分為三個(gè)層次，決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。決策機(jī)構(gòu)包括股東大會(huì)、董事會(huì)以及董事會(huì)下設(shè)的各委員會(huì)、各業(yè)務(wù)部門和職能部門；監(jiān)督機(jī)構(gòu)即指董事會(huì)下設(shè)的監(jiān)事會(huì)。在股東大會(huì)上， 股東有權(quán)聽取銀行的一切業(yè)務(wù)報(bào)告，有權(quán)對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提出質(zhì)詢，并且選舉董事會(huì)。董事會(huì)的職責(zé)包括：制定銀行目標(biāo)，確定銀行政策模式，選舉管理人員

54、，建立委員會(huì)，提供監(jiān)督與咨詢以及為銀行開拓業(yè)務(wù)。常設(shè)委員會(huì)由董事會(huì)設(shè)立，其職責(zé)是協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系。 監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是代表股東大會(huì)，對(duì)全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。行長(zhǎng)的職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)的決定，組織銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，負(fù)責(zé)銀行具體業(yè)務(wù)的組織管理?？偦素?fù)責(zé)核對(duì)銀行的日常賬務(wù)項(xiàng)目，核查銀行會(huì)計(jì)、 信貸及程序辦事，業(yè)務(wù)職能部門的職責(zé)是經(jīng)辦銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)，直接面對(duì)客戶提供服務(wù)，職能部門的職責(zé)是實(shí)施內(nèi)部管理，幫助各業(yè)務(wù)部門開展業(yè)務(wù)，為業(yè)務(wù)管理人員提供業(yè)務(wù)咨詢等。2. 試分析商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的主要內(nèi)容及其相互關(guān)系？答：安全性、流動(dòng)性、效益性的經(jīng)營(yíng)原則。（1）安全性是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)

55、它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健與發(fā)展（2）流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力（3）盈利性指一切企業(yè)都有一個(gè)共同目標(biāo)，追究盈利。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和盈利性之間往往是相互矛盾的。商業(yè)銀行的某些經(jīng)營(yíng)決策往往會(huì)產(chǎn)生有利于某一原則，但同時(shí)又損于另一原則以及某一原則的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)常以另一原則的放棄為代價(jià)的情況。這種矛盾關(guān)系要求商業(yè)銀行的管理者必須對(duì)“三性” 原則進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。實(shí)際上，商業(yè)經(jīng)營(yíng)“三性”原則之間存在潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。因此商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理實(shí)質(zhì)上是安全管理的一個(gè)有機(jī)組成部分。3. 為什么說(shuō)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)？12 答：從商業(yè)銀行的起源和發(fā)展歷史看，

56、商業(yè)銀行的性質(zhì)可以歸納為：以追求盈利為目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。首先，商業(yè)銀行是一種企業(yè)。它具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征。和一般的工商企業(yè)一樣，商業(yè)銀行業(yè)具有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需要的自有資金，也須獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，也要把追求最大限度的利潤(rùn)作為自己的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。其次，商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)又有不同，它是一種特殊的企業(yè)， 商業(yè)銀行的特殊性主要表現(xiàn)在（ 1）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象和內(nèi)容具有特殊性（2）商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)影響和受社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響特殊（ 3）商業(yè)銀行責(zé)任特殊。第三，商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)，商業(yè)銀行既有別于國(guó)家的中央銀行，又有別于專業(yè)銀行和非金融機(jī)構(gòu)。4. 商業(yè)銀行

57、的組織形式主要有哪些？各自的特點(diǎn)的什么？答：商業(yè)銀行的外部組織形式是指商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式。從全球商業(yè)銀行看主要有五種類型： （1）單一銀行制，也稱獨(dú)家銀行制。它的特點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。這種銀行制度在美國(guó)非常普遍，是美國(guó)最古老的形式之一，它通過(guò)一個(gè)網(wǎng)店提供所有的金融服務(wù)（2）分行制，的特點(diǎn)是，法律允許除了總行以外， 在本市及國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；總行一般設(shè)在各大中心城市，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。這種銀行制度淵源于英國(guó)股份銀行（3）銀行持股公司制，是指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。在法律上， 這些

58、銀行是獨(dú)立的， 但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)政策，統(tǒng)屬于同一股份公司所控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國(guó)最流行（ 4）連鎖銀行制又稱聯(lián)合銀行制。其特點(diǎn)是由某一個(gè)人或某一集團(tuán)購(gòu)買若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票， 這些銀行在法律上是獨(dú)立的，也沒有股權(quán)公司的形式存在，但其所有權(quán)掌握在某一個(gè)人或某一集團(tuán)手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策均由一個(gè)人或一個(gè)決策集團(tuán)控制。這種銀行機(jī)構(gòu)往往是圍繞一個(gè)地區(qū)或一個(gè)州的大銀行組織起來(lái)的（5）跨國(guó)銀行制是指擁有廣泛的國(guó)外分行或附屬機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍跨國(guó)化， 同時(shí)在一些不同的國(guó)家和地區(qū)經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際性銀行。5. 試述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的目的和作用？答： （1）財(cái)務(wù)分析可通過(guò)對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的計(jì)算分析，

59、結(jié)合本行的特點(diǎn)和歷史情況，將定性分析和定量分析結(jié)合起來(lái)，使銀行經(jīng)營(yíng)者能夠?qū)︺y行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果有清晰地理解（ 2）財(cái)務(wù)分析可以提供給金融管理當(dāng)局全面的銀行經(jīng)營(yíng)信息，使之更好的管理、監(jiān)督銀行的資金活動(dòng)并制定金融政策提供基本依據(jù)（3）財(cái)務(wù)分析可以給銀行的債權(quán)人提供銀行的資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)狀況、資本結(jié)構(gòu)、銀行競(jìng)爭(zhēng)力、債償能力等一系列債權(quán)人所關(guān)注的問(wèn)題，從而便于他們決定是否繼續(xù)對(duì)銀行授信（4）股東是提供資金給銀行的投資人，也是銀行風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者（5）財(cái)務(wù)分析還能廣泛的滿足其他各方面的需要。6. 銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)的內(nèi)容有哪些？答： （1）現(xiàn)金資產(chǎn)。這是銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最高的部分，一般包括：庫(kù)存現(xiàn)金

60、；在中央銀行的存款；存放于同業(yè)、聯(lián)行的款項(xiàng)；在途資金（2）準(zhǔn)備金。每一個(gè)銀行都要依法將其吸收的存款按法定比例交存中央銀行或提留現(xiàn)金準(zhǔn)備。按照中央銀行法定準(zhǔn)備金比率要求準(zhǔn)備金的現(xiàn)金或上交存款成為第一準(zhǔn)備金（3）證劵投資。有價(jià)證劵投資是銀行擁有的生息資產(chǎn)，短期證劵主要投資為保持銀行的流動(dòng)性，長(zhǎng)期投資主要是為了盈利（4）貸款。這是銀行的主要盈利資產(chǎn)。 銀行將資金借給顧客，并從顧客那里收到一張借據(jù)，載明其允許以固定或可變利率支付利息并到期歸還本金（5）固定資產(chǎn)。銀行房產(chǎn)和設(shè)備，由于這部分資產(chǎn)不能直接發(fā)生收益，因而也算作非盈利資產(chǎn)（6）其他資產(chǎn)。包括哪些數(shù)量大小不足以單獨(dú)立戶的項(xiàng)目，這些項(xiàng)目達(dá)到一定的數(shù)