ERP財務(wù)模塊-成本制度（精編版）

1、erp財務(wù)模塊成本制度1、目的為進(jìn)一步規(guī)范公司成本核算，強(qiáng)化成本管理，保證erp上線后順利運(yùn)行，制定本制度。2、適用范圍中國石化鎮(zhèn)海煉油化工股份有限公司( 以下簡稱“公司” )及其下屬已實(shí)施 erp的子公司 (以下簡稱“子公司” ) 。3、職責(zé)3.1 財務(wù)處負(fù)責(zé)公司及子公司成本模塊的流程設(shè)計及運(yùn)行維護(hù)。3.2 財務(wù)處依據(jù)公司行政機(jī)構(gòu)框架統(tǒng)一管理公司及子公司的成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次。3.3 財務(wù)處依據(jù)總帳科目主數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理公司及子公司的初級成本要素。3.4 各財務(wù)部門對所在公司的日常成本費(fèi)用數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，保證其正確性和及時性。3.5 各財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督其它模塊集成到成本模塊的信息，有權(quán)要求其它模塊調(diào)整錯誤

2、的集成信息。4、業(yè)務(wù)流程和要求成本中心主數(shù)據(jù)維護(hù)流程及要求成本中心主數(shù)據(jù)由財務(wù)處指定專人依據(jù)公司行政機(jī)構(gòu)統(tǒng)一維護(hù)。4.2 成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)流程及要求成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次由財務(wù)處指定專人依據(jù)公司行政機(jī)構(gòu)框架統(tǒng)一維護(hù)。4.3 成本中心非標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)流程及要求4.3.1 成本中心非標(biāo)準(zhǔn)層次由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.3.2 各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的成本中心非標(biāo)準(zhǔn)層次制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.3.3 各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除成本中心非標(biāo)準(zhǔn)層次時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.3.4 成本中心非標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)人員依

3、據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。維護(hù)成本中心分?jǐn)傃h(huán)流程及要求4.4.1 成本中心分?jǐn)傃h(huán)由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.4.2 各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的成本中心分?jǐn)傃h(huán)制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.4.3 各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除成本中心分?jǐn)傃h(huán)時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.4.4 成本中心分?jǐn)傃h(huán)維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。4.5 初級成本要素 / 收入要素主數(shù)據(jù)維護(hù)流程及要求初級成本 / 收入要素主數(shù)據(jù)由財務(wù)處指定專人依據(jù)總帳科目主數(shù)據(jù)統(tǒng)一

4、維護(hù)。4.6 次級成本要素主數(shù)據(jù)維護(hù)流程及要求4.6.1 次級成本要素主數(shù)據(jù)由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.6.2 各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的次級成本要素主數(shù)據(jù)制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.6.3 各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除次級成本要素主數(shù)據(jù)時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.6.4 次級成本要素主數(shù)據(jù)維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。4.7 成本要素組維護(hù)流程及要求4.7.1 成本要素組由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.7.2 各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的成本要

5、素組制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.7.3 各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除成本要素組時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.7.4 成本要素組維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。4.8 維護(hù)統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)流程及要求4.8.1 統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.8.2 各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.8.3 各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.8.4 統(tǒng)計關(guān)鍵指標(biāo)維護(hù)

6、人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。生產(chǎn)作業(yè)類別維護(hù)流程及要求4.9.1 生產(chǎn)作業(yè)類別由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.9.2 各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的生產(chǎn)作業(yè)類別制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.9.3 各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除生產(chǎn)作業(yè)類別時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.9.4 生產(chǎn)作業(yè)類別維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。作業(yè)類型計劃價格制定流程及要求作業(yè)類型計劃價格由財務(wù)處統(tǒng)一制定下達(dá)。統(tǒng)計關(guān)鍵指數(shù)過帳流程及要求統(tǒng)計關(guān)鍵指數(shù)過帳由各財務(wù)部門相關(guān)核算崗位

7、人員執(zhí)行，并負(fù)責(zé)過帳數(shù)據(jù)的正確性。成本中心分?jǐn)傃h(huán)執(zhí)行流程及要求成本中心分?jǐn)傃h(huán)由各財務(wù)部門相關(guān)核算崗位人員依據(jù)循環(huán)規(guī)則執(zhí)行，并負(fù)責(zé)檢查分?jǐn)偨Y(jié)果的正確性。成本中心作業(yè)價格計劃流程及要求各財務(wù)部門指定專人依據(jù)財務(wù)處制定下達(dá)的計劃價格在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)。財務(wù)會計與管理會計對帳流程及要求維護(hù)管理會計過帳期間流程及要求管理會計過帳期間由各財務(wù)部門指定專人維護(hù)。月份第一天打開管理會計過帳期間， 月末關(guān)帳前要檢查以下內(nèi)容： 所有的成本費(fèi)用是否都已入帳，所有的內(nèi)部訂單是否都已結(jié)算，所有的分配分?jǐn)傃h(huán)是否都已執(zhí)行，所有工廠的物料帳是否都已清算完畢及物料帳的價格狀態(tài)。利潤中心維護(hù)流程及要求利潤中心主數(shù)據(jù)由財務(wù)處指

8、定專人依據(jù)公司利潤考核指標(biāo)統(tǒng)一維護(hù)。利潤中心標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)流程及要求利潤中心標(biāo)準(zhǔn)層次由財務(wù)處指定專人依據(jù)公司利潤考核指標(biāo)框架統(tǒng)一維護(hù)。利潤中心非標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)流程及要求4.18.1利潤中心非標(biāo)準(zhǔn)層次由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.18.2各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的利潤中心非標(biāo)準(zhǔn)層次制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.18.3各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除利潤中心非標(biāo)準(zhǔn)層次時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.18.4利潤中心非標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。利潤表帳戶組維護(hù)流程及要求4.19

9、.1利潤表帳戶組由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.19.2各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的利潤表帳戶組制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.19.3各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除利潤表帳戶組時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.19.4利潤表帳戶組維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。收入分配循環(huán)維護(hù)流程及要求4.20.1收入分配循環(huán)由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.20.2各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的收入分配循環(huán)制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.20.3各成本核算及管理崗位人

10、員需要創(chuàng)建、更改或刪除收入分配循環(huán)時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.20.4收入分配循環(huán)維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。收入分配循環(huán)執(zhí)行流程及要求收入分配循環(huán)由各財務(wù)部門相關(guān)核算崗位人員依據(jù)循環(huán)規(guī)則執(zhí)行，并負(fù)責(zé)檢查分配結(jié)果的正確性。內(nèi)部定單主數(shù)據(jù)維護(hù) (費(fèi)用性支出 ) 流程及要求4.22.1內(nèi)部定單主數(shù)據(jù)由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.22.2各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的內(nèi)部定單主數(shù)據(jù)制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.22.3各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除內(nèi)部定單主數(shù)據(jù)時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審

11、批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.22.4內(nèi)部定單主數(shù)據(jù)維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。內(nèi)部定單主數(shù)據(jù)維護(hù)（資本性支出）流程及要求內(nèi)部訂單組維護(hù)及要求4.24.1內(nèi)部定單組由各財務(wù)部門根據(jù)成本核算及管理的需要自行指定專人維護(hù)。4.24.2各財務(wù)部門負(fù)責(zé)對所在公司的內(nèi)部定單組制定統(tǒng)一的編號及命名規(guī)則，并報財務(wù)處備案。4.24.3各成本核算及管理崗位人員需要創(chuàng)建、更改或刪除內(nèi)部定單組時，需填寫主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表向財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請。4.24.4內(nèi)部定單組維護(hù)人員依據(jù)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的主數(shù)據(jù)維護(hù)審批表在系統(tǒng)里進(jìn)行維護(hù)。成本中心內(nèi)部定單結(jié)算流程及要求成本中心內(nèi)部定單由各財務(wù)部門相關(guān)核算崗位人員依據(jù)結(jié)算規(guī)則進(jìn)行結(jié)算，并負(fù)責(zé)檢查結(jié)算結(jié)果的正確性。報表及客戶化程序運(yùn)行流程及要求按總帳模塊報表及客戶化程序運(yùn)行其它流程及要求4.35.1 erp 實(shí)施后其它須客戶化的程序，由需求人員按有關(guān)規(guī)定提出，并在完成后由其具體管理。4.35.2 er