醫(yī)院會計電算化管理制度

1、鹽邊縣中醫(yī)院會計電算化工作制度根據(jù)財政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的醫(yī)院財務制度、 醫(yī)院會計制度的要求及會計電算化工作的特點，為進一步促進會計工作的規(guī)范化，提高會計工作效率和工作質(zhì)量，確保會計信息的真實、全面、及時，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實際，對醫(yī)院會計電算化崗位設置、權(quán)限及職責做如下規(guī)定：一、 管理機構(gòu)財務科是醫(yī)院會計電算化的管理機構(gòu)，醫(yī)院的會計電算化工作在財務科科長的監(jiān)督管理下，實行崗位責任制，明確分工，各司其責。二、基本要求1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業(yè)資格證書，具有會計電算化操作資質(zhì)，根據(jù)崗位配置會計電算化專用計算機。 2、會計電算化配備有專業(yè)硬件設施，如服務器主機、 打印機

2、、ups電源、工作站微機等。 操作人員對各項設備應按照要求操作、維護及保養(yǎng)，未經(jīng)財務科長同意，不得增加或拆除機器硬件。3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關(guān)的內(nèi)容。4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進行日常操作，并各自設置操作密碼，嚴格保密，定期更換。非會計電算化人員未經(jīng)批準不得擅自上機操作。5、系統(tǒng)的會計數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。打印和備份的會計資料嚴格按照醫(yī)院會計檔案制度要求進行規(guī)類保存。6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細的交接記錄，并由監(jiān)交人、 雙方當事人簽字。 對離崗人員的身份由電算

3、主管在交接完成后立即注銷， 工作權(quán)限立即收回。 對人員新增和崗位變動權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實際情況予以調(diào)整。二、崗位設置及權(quán)限 1、電算主管：由財務科長擔任， 負責會計電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務系統(tǒng)的設置、設置用戶、分配權(quán)限、操作上機日志、 審核憑證和賬表、 會計報表分析以及日常賬務處理的監(jiān)督和指導。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。 2、系統(tǒng)操作員：負責記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會計報表的生成、 往來帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護等。有權(quán)操作賬簿設置、會計期間、賬務處理、會計報表等。無權(quán)進行其他操作 。 3、系統(tǒng)管理員：負責系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份

4、、系統(tǒng)運行的技術(shù)問題及定期維護，保障系統(tǒng)的正常運行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫文件，不從事其他操作。 4、檔案管理員：負責會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作。可在電算化主管授權(quán)下操作，無其他操作權(quán)限。 5、查詢崗位： 負責現(xiàn)金和銀行日記賬的核對工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的記賬憑證，無其他操作權(quán)限。三、崗位職責電算主管1、負責電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審核的要求。2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責任制考核制度，負責對電算化系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見。3、審核原始憑證的真實性、 正確性、對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不

5、作為記帳憑證依據(jù)。4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、 會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。5、監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。系統(tǒng)操作員1、審核原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應進行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應及時修改。3、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題， 應將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時報告。系統(tǒng)維護員 1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運行情況。2、及時對電算化系統(tǒng)進行中軟件、硬件的故障進行排除。3、負責電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試工作。會計檔案資料保管員1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸