淺談EXCEL在財務管理中的應用

1、    淺談excel在財務管理中的應用    目前，企業(yè)在財務管理上普遍都會采用到excel，但大多都是用來進行數(shù)據(jù)信息的記錄、整理和簡單處理，其實excel的功能還有很多，在實際的財務管理中還有很多可運用之處，本文的研究將主要立足于excel在財務管理中的具體應用，旨在幫助企業(yè)在財務管理上更好的運用excel。excel 財務管理 應用關于excel在財務管理中的具體應用，筆者主要從應收賬款、工資結算和固定資產折舊這三個財務管理的基本方面來進行闡述。應收賬款管理中excel所起到的作用（1）應收賬款簡介在對需要購貨和服務的單位提供其所需要的產品和服務

2、以后，企業(yè)所收取的資金這叫做應收賬款，在進行交易活動的時候，應收賬款就是一個企業(yè)對于所提供服務單位的債權人，應收賬款是一個企業(yè)流動資金的重要來源，借助應收賬款，企業(yè)可以更好的去開拓市場和增加銷售力度。但是這種方式也會帶來一定的財務風險，所以這就要求企業(yè)在進行財務管理時要在保證企業(yè)權益的同時做好對財務風險的控制。（2）excel的具體應用使excel在財務管理應用中能夠對應收賬款進行科學合理的管理，同時也要在提高工作效率的基礎上減少應收賬款風險的產生。通常狀況下，在應付賬款的時候，excel主要的優(yōu)勢體現(xiàn)在對應應收賬賬齡的分析、記錄基本的數(shù)據(jù)以及查詢應收賬款的方便性上。但是筆者認為其中最為主要、

3、最為基本的應該是對應收賬款的賬齡分析上，因為一般情況下，應收賬款的賬齡越久，能夠收回應收賬款的可能性就會相當?shù)牡?，因此，應收賬款的賬齡長短跟能肉收回賬款具有相當密切的關系，所以，作為企業(yè)的財務人員在運用excel方面上，不僅要做在應收賬款的分析和統(tǒng)計及記錄方面的進一步加強，還要更好的去分析應收賬款的賬齡，從而去制定相應的應對策略，進而讓企業(yè)在管理應收賬款這一方面能夠更好的加強提升，同樣是使得財務的風險大大的降低。工資計算管理中excel所起到的作用（1）工資運算管理系統(tǒng)一般情況下，企業(yè)員工的工資主要包括基本工資、績效考核、獎勵和各種補貼等方面，它屬于企業(yè)的負債類賬目，因為員工公司涉及的內容較多

4、而且關系到員工的基本利益，所以在進行員工工資發(fā)放時就要十分的注意，避免一些不良情況的產生。（2）excel的具體應用利用excel來進行管理就能很好的克服這些可能出現(xiàn)的問題，這是因為excel本身對于數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)是以表格的形式來進行的，這樣可以對員工工資中所涉及到的每個項目都進行統(tǒng)一的、細致的記錄，而且在計算上只要數(shù)據(jù)輸入正確，基本是不用擔心出差錯的。另外，通過excel還可以對員工工資信息情況進行更好的保存且方便查看，同時也可以將其打印出來，為企業(yè)的工資管理提供有效的保證。筆者認為科學合理的運用excel進行員工工資管理時需要在excel使用上做到以下幾個方面：首先，建立部門、人員、工資構成的

5、代碼表。因為員工工資的發(fā)放基本都是按月進行的，尤其是中大型企業(yè)，員工數(shù)量比較多，如果每月都進行重新的部門名、人員名和工資構成內容的輸入，那么這樣比較浪費時間，所以為了提高效率，將這些具體的名稱進行代碼轉換，那么在錄入時就能更加方面，而且出錯的概率也會降低。再者，在建立工資表的時候，只要按照前面所提及的將相關代碼將所需要和對應的數(shù)據(jù)輸入進去就可以了，并不用輸入部門名稱等一些信息，因為代碼已經生成了，只需要輸入代碼就行，在計算時通過代碼來進行計算就更加方便。當然為了更加簡便，可以在相同的行或列上采用vlookup（）函數(shù)來進行復制粘貼，括號內輸入的內容是每行或每列的起始代碼順序，這樣在計算時也能更

6、加簡便。最后，定義其他數(shù)據(jù)，形成最終工資表。因為企業(yè)對于員工所發(fā)的工資并不代表實際員工到手的工資，其中還存在其他方面的扣除費用。所以在用excel進行工資表制定時還要包括這樣的幾個步驟：一是，應發(fā)工資，也就是每個員工各個工資項目的所得總和，在這個問題上，excel本身就具備求和函數(shù)的功能，運用其功能然后在進行復制就能夠將所有員工的工資的總和計算出來；二是，所得稅如何計算，員工的應發(fā)工資都應該按照國家規(guī)定進行相關的納稅，在計算員工納稅數(shù)目時可以利用excel中的if0函數(shù)來進行計算，但是要注意的是計算區(qū)間的大小，不能超過7層；三是，扣款合計，這里的扣款主要就是上面所說的個人所得稅以及一些其他的費

7、用，例如五險一金等等，關于這一項目的計算可以參考應發(fā)工資的計算方式。固定折舊中excel所起到的作用（1）影響固定資產折舊的因素固定資產折舊主要是通過固定資產原值（即資產賬面上的原產值）、固定資產凈產值（即除去回收的殘值減去清理的費用）、預計使用年限（即在經濟適用年限的固定資產）三個主要部分來組成。相對于一個企業(yè)的經營發(fā)展來說，固定資產折舊起著舉足輕重的作用，所以，進一步的加強財務管理在固定資產折舊的管理力度上是必不可少的。（2）excel的具體應用在對待固定資產折舊的問題上，可以通過excel本身所具有的三種折舊函數(shù)的計算方法來進行，在這三種方法當中，最為企業(yè)所常用的就是直線折舊法，而所謂的

8、直線折舊法，就是在企業(yè)固定資產年限為前提的條件下，把企業(yè)在經濟年限的折舊率給換算成每一年來進行計算。而要使用這種方法來進行折舊計算就要用到excel中的sln（cost=資產原值、salvage=資產殘值、life=折舊年限）函數(shù)；再者就是運用excel當中的雙倍余額遞減法，運用這種方法的時候，基本上要通過excel當中的ddb（）函數(shù)來進行運算；第三種是年數(shù)總和法，而這種方法需要excel中的syd（）函數(shù)計算來進行完成。1郭靜.淺析辦公軟件excel在財務管理中的應用j.消費導刊，2016（1）：65.2陳亞.excel在財務管理中的應用j.合作經濟與科技，2017（7）：159-160.3