新三板半報告財務(wù)報表附注

1、報表項目注釋【股轉(zhuǎn)注】 注：具體的報表項目注釋參照公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號一一財務(wù)報告的一般規(guī)定（2014年修訂）的規(guī)定編制。編制合并財務(wù)報表的公司，應(yīng)對合并財務(wù)報表項目進(jìn)行注釋，并對母公司財務(wù)報表的主要項目進(jìn)行注 釋。如下文所列表格不能滿足披露要求，可以補(bǔ)充披露表格或者進(jìn)行文字說明，不適用或不需披露項目請 刪除，并修改相關(guān)序號。紅字斜體部分一般為編寫提示，編報完成后請根據(jù)實(shí)際情況修改為黑色字體 或刪除。（一）合并財務(wù)報表項目注釋1、貨幣資金項目期末余額期初余額庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計其中：存放在境外的款項總額其他說明:注：因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制，以及存放在

2、境外且資金匯回受到限制的款項應(yīng)單獨(dú) 說明，若無，則刪除此項?！旧耆f宏源提示】披露要求：因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制，以及存放在境外且資金匯回受到限制的款項應(yīng) 單獨(dú)說明。舉例如下：其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細(xì)如下：截至20XX年XX月XX日，本公司以人民幣（或其他原幣）元銀行定期存單為質(zhì)押，取得（XXX銀行XXX分行）人民幣元短期借款，期限為（），詳見本附注“ X、（XX短期借款”。截至20XX年XX月XX日，本公司存放于境外且資金匯回受到限制的貨幣資金為人民幣丿元。截至20XX年XX月XX日，其他貨幣資金中人民幣（或其他原幣）元為本公司

3、向銀行申請開具無條件、不可撤銷的擔(dān)保函所存入的保證金存款。2、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定3、衍生金融資產(chǎn)披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定4、應(yīng)收票據(jù)(1)應(yīng)收票據(jù)分類列示項目期末余額期初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(2)期末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況項目期末已質(zhì)押金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(3)期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)項目期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(4)期末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)項目期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額商

4、業(yè)承兌匯票合計(5)其他說明注：如有其他需要說明的部分，請說明5、應(yīng)收賬款【申萬宏源提示】應(yīng)收賬款：注意半年度是否按照公司會計政策充分計提了壞賬、總體計提比例是否合理賬齡 列示相比較去年年底是否合理應(yīng)收前五名存在關(guān)聯(lián)方的是否披露應(yīng)收賬款是否與收入匹配， 是否存在長期掛賬應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款余額較去年年末相比是否存在較大波動，變動是否有合理 解釋。(1)應(yīng)收賬款分類披露類另U期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額金額計提比例(%單項金額重大并單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項單項金額不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項合 計（續(xù)）類另U期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額

5、金額計提比例(%單項金額重大并單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項單項金額不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項合 計期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款(按單位)期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例計提理由列示單位名稱合計一一組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)1年以內(nèi)其中：1年以內(nèi)分項，可添加行賬齡期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例（%1年以內(nèi)小計1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合計確定該組合依據(jù)的說明:注：以文字說明賬齡組合的確定依據(jù)。組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：組合名稱期末余

6、額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例（%組合1組合2合計確定該組合依據(jù)的說明:注：以文字說明組合的確定依據(jù)。上述“組合 1”、“組合2”處應(yīng)填寫具體的組合名 稱。組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款:組合名稱期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例（%組合1組合2合計披露要求：填寫具體組合名稱。確定該組合依據(jù)的說明：注：以文字說明組合的確定依據(jù)。上述“組合 1”、“組合2”處應(yīng)填寫具體的組合名 稱。（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況本期計提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元其中：本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的單位名稱轉(zhuǎn)回或收回金額收回方式合計注：說明轉(zhuǎn)回或收回原因，確定原壞賬準(zhǔn)備比例的依

7、據(jù)及其合理性。（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況項目核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況單位名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計應(yīng)收賬款核銷說明:注：若本期存在核銷的應(yīng)收賬款，應(yīng)說明核銷的原因以及履行的相關(guān)程序等。 應(yīng)收賬款核銷說明：注：若本期存在核銷的應(yīng)收賬款，應(yīng)說明核銷的原因以及履行的相關(guān)程序等。（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況披露要求：按欠款方集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的應(yīng)收賬款的期末余額及占應(yīng)收賬 款期末余額合計數(shù)的比例，以及相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額。單位名稱與本公司關(guān)系金額占應(yīng)收賬款總額比例壞賬金額第一名第二名

8、第三名第四名第五名合計注：按欠款方集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的應(yīng)收賬款的期末余額及占應(yīng)收賬款 期末余額合計數(shù)的比例，以及相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備期末余額（此處可以列表格，或者文字說 明）。(5)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款金額與終止確認(rèn)相關(guān)的利得或損失合計注：說明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式、終止確認(rèn)的應(yīng)收款項金額，及與終止確認(rèn)相關(guān)的利得或損失。(6)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額披露要求：說明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式、分項列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額項目期末金額資產(chǎn)：資產(chǎn)小計負(fù)債：負(fù)債小計注：說明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式，分項列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)

9、債的金額其他說明注：如有其他需要說明的部分，請說明6、預(yù)付款項(1)預(yù)付款項按賬齡列示賬齡期末余額期初余額金額比例(%金額比例(%1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上合計一一注：賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項，應(yīng)說明未及時結(jié)算的原因。(2)按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況單位名稱與本公司關(guān)系金額占應(yīng)收賬款總額比例第一名第二名第三名單位名稱與本公司關(guān)系金額占應(yīng)收賬款總額比例第四名第五名合計注：按預(yù)付對象集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的預(yù)付款項的期末余額及占預(yù)付款 項期末余額合計數(shù)的比例(此處可以列表格，或者文字說明)。7、應(yīng)收利息披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報

10、告的一般規(guī)定8應(yīng)收股利披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定9、其他應(yīng)收款【申萬宏源提示】其他應(yīng)收款：應(yīng)列示其他應(yīng)收款前五名(不能隱名)其他應(yīng)收款按性質(zhì)按類別列示，備用金變動要合理解釋、特別注意與關(guān)聯(lián)方的往來款是否為資金占用、大額的其他項要能夠合理解釋賬齡超過1年的要能夠合理解釋。(1)其他應(yīng)收款分類披露類另U期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額金額計提比例(%)單項金額重大并單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款單項金額不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合 計（續(xù)）類另U期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額金額計提比例(%)單項金額

11、重大并單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款類另U期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額金額計提比例（%）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn) 備的其他應(yīng)收款單項金額不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合 計期末單項金額重大并單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款（按單位）期末余額其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計提比例計提理由合計一一組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款賬齡期末余額其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計提比例（%1年以內(nèi)其中：1年以內(nèi)分項，可添加行1年以內(nèi)小計1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合計確定該組合依據(jù)的說明:注：以文字說明組合的確定依據(jù)組合中，采用余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱期末余額其他

12、應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計提比例（%組合1組合名稱期末余額其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計提比例(%組合2合計確定該組合依據(jù)的說明:注：以文字說明組合的確定依據(jù)。上述“組合 1”、“組合2”處應(yīng)填寫具體的組合名 稱。組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱期末余額其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計提比例(%組合1組合2合計確定該組合依據(jù)的說明:注：以文字說明組合的確定依據(jù)。上述“組合 1”、“組合2”處應(yīng)填寫具體的組合名 稱。(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況本期計提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元其中：本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的單位名稱轉(zhuǎn)回或收回金額收回方式合計注：說明轉(zhuǎn)回或收回原因，確定

13、原壞賬準(zhǔn)備比例的依據(jù)及其合理性。(3)本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況項目核銷金額實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況單位名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生單位名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計其他應(yīng)收款核銷說明:注：若本期存在核銷的其他應(yīng)收款，應(yīng)說明核銷的原因以及履行的相關(guān)程序等。(4)其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)期末賬面余額期初賬面余額合計(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況單位名稱是否屬于關(guān)聯(lián)方款項性質(zhì)期末余額賬齡占其他應(yīng)收款期末余 額合計數(shù)的比例(%壞賬準(zhǔn)備期末余額合計一一注：此處請寫單位

14、全稱，不得以第一名、第二名等代替。(6)涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項單位名稱政府補(bǔ)助項目名稱期末余額期末賬齡預(yù)計收取的時間、金額及依據(jù)合計注：如公司未能在預(yù)計時點(diǎn)收到預(yù)計金額的政府補(bǔ)助，應(yīng)披露原因。10、存貨【申萬宏源提示】從事廣播電影電視業(yè)務(wù)的公司披露要求：詳細(xì)披露報告期末存貨余額前五名的電影、電視劇及其他類型影視作品的名稱、拍攝或者制作進(jìn)度、合計賬面余額及其占公司全部存貨余額的比 例。存貨：存貨跌價準(zhǔn)備要計提充分，特別注意存在毛利率為負(fù)的情況下，是否足額計提跌價 準(zhǔn)備，是否存在虧損合同等存貨與營業(yè)收入的配比，若存貨周轉(zhuǎn)率較低、存貨余額大于營業(yè)收入，表示存在重大的需要計提跌價準(zhǔn)備的風(fēng)險(1)存貨分

15、類項目期末余額賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值合計（續(xù)）項目期初余額賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值合計(2)存貨跌價準(zhǔn)備項目期初余額本期增加金額本期減少金額期末余額計提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他合計注：需說明確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回或銷存貨跌價準(zhǔn)備原因庫齡分析披露要求：公司應(yīng)當(dāng)按庫齡結(jié)構(gòu)披露產(chǎn)成品及庫存商品的期初余額、當(dāng)期發(fā)生額、期末余額和各庫齡跌價準(zhǔn)備的計提情況。公司可以根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況和經(jīng)驗，在財務(wù)報表附注中披露主要存貨項目的庫齡分布結(jié)構(gòu)，以及 各庫齡區(qū)間的跌價準(zhǔn)備計提比例、制定的計提政策等，并保持會計政策的一致性。（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明公司應(yīng)分項目披露報告期利息資本化累計金額

16、、本期利息資本化金額，并披露公司利息資本化率 情況。存貨期末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額為元。（4）建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況項目金額累計已發(fā)生成本累計已確認(rèn)毛利減：預(yù)計損失已辦理結(jié)算的金額建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)注：如有其他需要文字說明的部分，請文字說明。11、劃分為持有待售的資產(chǎn)披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定12、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)項目期末余額期初余額備注一年內(nèi)到期的可供出售金融資產(chǎn)一年內(nèi)到期的持有至到期投資一年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款一年內(nèi)到期的其他非流動資產(chǎn)（含委托貸 款）合計其他說明注：如有其他需要文字說明的部分，請文字說明【申萬宏源提示

17、】：“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”各項目需參照對應(yīng)項目的披露要求進(jìn)行披露， 例如“一年內(nèi)到期的可供出售金融資產(chǎn)”參照本附注“ X、（XX）可供出售金融資產(chǎn)”進(jìn)行披露13、其他流動資產(chǎn)項目期末余額期初余額合計其他說明注：如有其他需要文字說明的部分，請文字說明?！旧耆f宏源提示】：1、持有至到期投資和可供出售債務(wù)工具投資，應(yīng)按如下原則確定所屬的報表項目：（1）如果購入日至到期日在一年以內(nèi)（含一年）的，應(yīng)在“其他流動資產(chǎn)”項目列報；（2）購入日至到期日超過一年，但自資產(chǎn)負(fù)債表日起算的剩余期限不足一年的，應(yīng)在“一年內(nèi)到 期的其他非流動資產(chǎn)”項目中列報；（3）自資產(chǎn)負(fù)債表日起算的剩余期限超過一年的，在“持有至

18、到期投資”或“可供出售金融資 產(chǎn)”項目中列報。2、“其他流動資產(chǎn)”各項目需參照對應(yīng)項目的披露要求進(jìn)行披露，例如列報為“其他流動資產(chǎn)” 的可供出售金融資產(chǎn)參照本附注“ X、 （XX）可供出售金融資產(chǎn)”進(jìn)行披露。14、可供出售金融資產(chǎn)（1）可供出售金融資產(chǎn)情況項目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值可供出售債務(wù)工具可供出售權(quán)益工具其中：按公允價值計量的按成本計量的合計（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)分類可供出售權(quán)益工具可供出售債務(wù)工具合計權(quán)益工具的成本/債務(wù)工具的攤余成本公允價值累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額已計提減值金額（3）期末按成

19、本計量的可供出售金融資產(chǎn)被投資單位賬面余額減值準(zhǔn)備在被投資 單位持股比例（%本期現(xiàn)金紅利期初本期增加本期減少期末期初本期增加本期減少期末合計一(4)本期可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況可供出售金融資產(chǎn)分類可供出售權(quán)益工具可供出售債務(wù)工具合計期初已計提減值余額本期計提其中：從其他綜合收益轉(zhuǎn)入本期減少其中：期后公允價值回升轉(zhuǎn)回期已計提減值余額(5)可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴(yán)重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準(zhǔn)備相關(guān)說明可供出售權(quán)益工具項目投資成本期末公允價值公允價值相對于成本的下跌幅度(%持續(xù)下跌 時間(個 月)已計提減值金額未計提減值準(zhǔn)備原因合計注：對于期末公允價值相對于成本的下跌幅度已達(dá)到或超

20、過50%或者持續(xù)下跌時間已達(dá)到或超過12個月，尚未根據(jù)成本與期末公允價值差額計提減值的可供出售權(quán)益工具，公司應(yīng)詳細(xì)披露各 項投資的成本和公允價值的金額、公允價值相對于成本的下跌幅度、持續(xù)下跌時間、已計提減值 金額，以及未根據(jù)成本與期末公允價值的差額計提減值的理由。(6)其他說明注：如將可供出售金融資產(chǎn)重分類為其他類別金融資產(chǎn)的，應(yīng)披露如下信息：(1) 重分類的金額；(2) 當(dāng)期和以前報告期重分類的所有金融資產(chǎn)的賬面價值和公允價值，并應(yīng)在終止確認(rèn)前的每個報告期披露；(3) 在該金融資產(chǎn)被重分類的報告期間，應(yīng)披露該報告期間和以前期間確認(rèn)為當(dāng)前損益或其他綜合收益的該金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損

21、失金額；(4) 在該金融資產(chǎn)被重分類的期間及終止確認(rèn)前的期間，既應(yīng)披露假定該金融資產(chǎn)未予重分 類的情況下其公允價值變動形成的利得或損失在當(dāng)期損益或其他綜合收益中確認(rèn)的金額，還 應(yīng)披露在當(dāng)期損益中確認(rèn)的各項利得、損失、收入和費(fèi)用；(5) 該金融資產(chǎn)重分類時，該金融資產(chǎn)的實(shí)際利率和企業(yè)預(yù)期能夠收回的現(xiàn)金流量金額。15、持有至到期投資披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定16、長期應(yīng)收款(1)長期應(yīng)收款情況項目期末余額期初余額折現(xiàn)率區(qū)間賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值融資租賃款其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益分期收款銷售商品分期收款提供勞務(wù)合計(2)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止

22、確認(rèn)的長期應(yīng)收款金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款金額與終止確認(rèn)相關(guān)的利得或損失合計(3)轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額項目期末金額資產(chǎn)：資產(chǎn)小計負(fù)債：負(fù)債小計注：說明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式、分項列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。轉(zhuǎn)移應(yīng)收款項且繼 續(xù)涉入的，應(yīng)披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式、分項列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。如果本期有多項 應(yīng)披露的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式，可按上述格式披露每一項資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。其他說明注：如有其他需要說明的部分，請說明17、長期股權(quán)投資被投資單位期初余額本期增減變動追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動一、合營企業(yè)被投資單位期初余額本期增減變動

23、追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動小 計二、聯(lián)營企業(yè)小 計合 計（續(xù)）被投資單位本期增減變動期末余額減值準(zhǔn)備期末余額宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計提減值準(zhǔn)備其他一、合營企業(yè)小 計二、聯(lián)營企業(yè)小 計合 計其他說明注：應(yīng)披露計提減值準(zhǔn)備的具體原因，如有其他需要說明的部分，請說明18、投資性房地產(chǎn)披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定19、固定資產(chǎn)(1) 固定資產(chǎn)情況項 目一、賬面原值1、期初余額2、本期增加金額(1) 購置(2) 在建工程轉(zhuǎn)入(3) 企業(yè)合并增加注：公司根據(jù)自身實(shí)際情況確定固定資產(chǎn)類別，一般包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、

24、運(yùn)輸設(shè)備等。(2)暫時閑置的固定資產(chǎn)情況項目賬面原值累計折舊減值準(zhǔn)備賬面價值備注合計(3)通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況項目賬面原值累計折舊減值準(zhǔn)備賬面價值(4)通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)項目期末賬面價值合計(5)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況項目賬面價值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因其他說明注：如有其他需要說明的部分，請說明20、在建工程(1)在建工程情況項目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價值合計(2)重要在建工程項目本期變動情況項目名稱預(yù)算數(shù)期初余額本期增加 金額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額本期其他減 少金額期末余額合計（續(xù)）工程名稱工程累計投 入占預(yù)算比 例(%工程 進(jìn)度利息資

25、本化 累計金額其中：本期利 息資本化金額本期利息資 本化率(%資金來源合計注：資金來源一般包括：募股資金、金融機(jī)構(gòu)貸款和其他來源等。披露要求：1、“資金來源”應(yīng)區(qū)分募股資金、金融機(jī)構(gòu)貸款和其他來源等；2、上表中，“工程進(jìn)度”必須填列（3）本期計提在建工程減值準(zhǔn)備情況項目本期計提金額計提原因合 計其他說明注：如有其他需要文字說明的部分，請文字說明。21、工程物資披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定22、固定資產(chǎn)清理披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定24、油

26、氣資產(chǎn)披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定25、無形資產(chǎn)（1）無形資產(chǎn)情況項目土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)合計一、賬面原值1、期初余額2、本期增加金額（1）購置（2）內(nèi)部研發(fā)（3）企業(yè)合并增加3、本期減少金額（1）處置4、期末余額二、累計攤銷1、期初余額2、本期增加金額（1）計提項目土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)合計3、本期減少金額（1）處置4、期末余額三、減值準(zhǔn)備1、期初余額2、本期增加金額（1）計提3、本期減少金額（1）處置4、期末余額四、賬面價值1、期末賬面價值2、期初賬面價值注：本期末通過公司內(nèi)部研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例為_%（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書

27、的土地使用權(quán)情況項目賬面價值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因（3）其他說明注：使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，應(yīng)披露使用壽命不確定的判斷依據(jù)。 如有其他需要說明的部分，請說明。26、開發(fā)支出項目期初余額本期增加本期減少期末余額內(nèi)部開發(fā)支出其他確認(rèn)為無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損、人 益合 計其他說明注：需說明資本化開始時點(diǎn)、資本化的具體依據(jù)、截至期末的研發(fā)進(jìn)度等。27、商譽(yù)【申萬宏源提示】商譽(yù)：當(dāng)期是否存在收購事項，若存在請一定讓審計師對合并的會計處理把把關(guān)收購時是否存 在或有對價、被收購企業(yè)是否經(jīng)過審計和資產(chǎn)評估、被收購企業(yè)的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)與商譽(yù)的確認(rèn)是否合理被收購企業(yè)是否存在重大業(yè)績下滑，導(dǎo)致商譽(yù)存在需要計提減(1)商譽(yù)

28、賬面原值被投資單位名稱或形成 商譽(yù)的事項期初余額本期增加本期減少期末余額企業(yè)合并 形成的處置合計(2)商譽(yù)減值準(zhǔn)備被投資單位名稱或形成 商譽(yù)的事項期初余額本期增加本期減少期末余額計提處置合計商譽(yù)減值測試過程、參數(shù)及損失的確認(rèn)方法:其他說明：注：如有其他需要說明的部分，請說明28、長期待攤費(fèi)用項目期初余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末數(shù)合計29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項目期末余額期初余額可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤可抵扣虧損合計(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債明細(xì)項目期末余額期初余額應(yīng)

29、納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負(fù)債非同一控制下企業(yè)合并資產(chǎn)評估增值可供出售金融資產(chǎn)公允 價值變動合計注：按暫時性差異的類別列示未經(jīng)抵銷遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債期初余額、期末余額，以及相應(yīng)的 暫時性差異金額。(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債項目遞延所得稅資產(chǎn) 和負(fù)債期末互抵 金額抵銷后遞延所得稅 資產(chǎn)或負(fù)債期末余額遞延所得稅資產(chǎn) 和負(fù)債期初互抵 金額抵銷后遞延所得 稅資產(chǎn)或負(fù)債期 初余額遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債注：本表僅限于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示的情況下披露。如果遞延 所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示，則請刪除本表，填寫

30、上表(1)、(2)。(4)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項目期末余額期初余額可抵扣暫時性差異可抵扣虧損合計注：列示由于未來能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因而沒有確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn) 的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損。(5)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年份期末余額期初余額備注合計注：無法在資產(chǎn)負(fù)債表日確定全部可抵扣虧損情況的，可只填寫能確定部分的金額及其到期年度，并在備注欄予以說明其他說明：注：如有其他需要說明的部分，請說明30、其他非流動資產(chǎn)項目期末余額期初余額減：一年內(nèi)到期部分合計其他說明:注：如有其他需要說明的部分，請說明31、短期借款(1)短期借款分類項目期末余額期

31、初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計短期借款分類的說明:(2)已逾期未償還的短期借款情況本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下:借款單位借款期末金額借款利率逾期時間逾期利率合計一一一注：披露與違約借款有關(guān)的信息：違約 (本期沒有按合同如期還款的借款本息 )性質(zhì)、原因；財務(wù) 報告批準(zhǔn)對外報出前就違約事項已采取的補(bǔ)救措施、與債權(quán)人協(xié)商將借款展期等情況。其他說明：注：如有其他需要說明的部分，請說明。32、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定33、衍生金融負(fù)債披露要求：一般企業(yè)較少涉及

32、該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定34、應(yīng)付票據(jù)種類期末余額期初余額商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合計注：本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為 元(上期末： 元)。35、應(yīng)付賬款(1)應(yīng)付賬款列示項目期末余額期初余額合 計(2)賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款項目期末余額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因合計其他說明:注：如有其他需要說明的部分，請說明36、預(yù)收款項(1)預(yù)收款項列示項目期末余額期初余額合 計(2)賬齡超過1年的重要預(yù)收款項項目期末余額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因合計(3)期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況項目金額累計已發(fā)生成本累計已確認(rèn)毛利項目金額減：預(yù)計損失已辦理結(jié)算的金額建造合同形成的已完工未結(jié)算項目其

33、他說明:注：如有其他需要說明的部分，請說明。37、應(yīng)付職工薪酬【申萬宏源提示】應(yīng)付職工薪酬：注意公司持續(xù)經(jīng)營能力狀況，是否有足夠現(xiàn)金支付職工薪酬當(dāng)期發(fā)生的職工薪酬與職工人數(shù)是否能合理解釋(1)應(yīng)付職工薪酬列示項目期初余額本期增加本期減少期末余額一、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計劃三、辭退福利四、一年內(nèi)到期的其他福利合 計(2)短期薪酬列示項目期初余額本期增加本期減少期末余額1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼2、職丄福利費(fèi)3、社會保險費(fèi)其中：醫(yī)療保險費(fèi)工傷保險費(fèi)生育保險費(fèi)4、住房公積金5、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)6、短期帶薪缺勤7、短期利潤分享計劃合 計注：1、企業(yè)本期為職工提供了非貨幣性福利，應(yīng)披露

34、企業(yè)為職工提供的非貨幣性福利及其計算依據(jù)2、企業(yè)本期為職工提供了短期利潤分享計劃，應(yīng)披露企業(yè)依據(jù)短期利潤分享計劃提供的職工 薪酬金額及其計算依據(jù)。（3）設(shè)定提存計劃列示項目期初余額本期增加本期減少期末余額1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費(fèi)3、企業(yè)年金繳費(fèi)合 計其他說明:注：如有其他需要說明的部分，請說明38、應(yīng)交稅費(fèi)項目期末余額期初余額增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅個人所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅合 計39、應(yīng)付利息披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定40、應(yīng)付股利披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定41、其他應(yīng)付款（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款項目期

35、末余額期初余額合 計（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款項目期末余額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因其他說明：注：如有其他需要說明的部分，請說明42、劃分為持有待售的負(fù)債披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定43、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債項目期末余額期初余額1年內(nèi)到期的長期借款1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券1年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款合 計其他說明:注：如有其他需要說明的部分，請說明44、其他流動負(fù)債披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定45、長期借款項目期末余額期初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計長期借款分類的說明:其他說明：注：如利率區(qū)間等。46、應(yīng)付債券披露要求

36、：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定47、長期應(yīng)付款按款項性質(zhì)列示長期應(yīng)付項目期末余額期初余額項目期末余額期初余額合計其他說明:注：如有其他需要說明的部分，請說明48、長期應(yīng)付職工薪酬(1)長期應(yīng)付職工薪酬表項目期末余額期初余額一、離職后福利-設(shè)定受益計劃凈負(fù)債二、辭退福利三、其他長期福利合 計(2)設(shè)定受益計劃變動情況設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、期初余額二、計入當(dāng)期損益的設(shè)定受益成本1、當(dāng)期服務(wù)成本2、過去服務(wù)成本3、結(jié)算利得(損失以“”表示)4、利息凈額三、計入其他綜合收益的設(shè)定受益成本1、精算利得(損失以一表示)四、其他變動1、結(jié)算時支付的對價2、

37、已支付的福利五、期末余額計劃資產(chǎn)項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、期初余額二、計入當(dāng)期損益的設(shè)定受益成本1、利息凈額項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額三、計入其他綜合收益的設(shè)定受益成本1、計劃資產(chǎn)回報（計入利息凈額的除外）2、資產(chǎn)上限影響的變動（計入利息凈額的除外）四、其他變動五、期末余額設(shè)定受益計劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)）項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、期初余額二、計入當(dāng)期損益的設(shè)定受益成本三、計入其他綜合收益的設(shè)定受益成本四、其他變動五、期末余額設(shè)定受益計劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險、對公司未來現(xiàn)金流量、時間和不確定性的影響說明設(shè)定受益計劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說明其他說明：注：如有其他需要說明的部分，請說明49、專

38、項應(yīng)付款項目期初余額本期增加本期減少期末余額形成原因合計其他說明:注：披露專項應(yīng)付款其他相關(guān)情況。例如說明專項應(yīng)付款的來源、指定的專門用途、使用限 制等相關(guān)內(nèi)容。50、預(yù)計負(fù)債項目期初余額期末余額形成原因?qū)ν馓峁?dān)保未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證重組義務(wù)待執(zhí)行的虧損合同合計其他說明:注：披露重要預(yù)計負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計。包括與預(yù)計負(fù)債有關(guān)的預(yù)期補(bǔ)償金額和本年 確認(rèn)的預(yù)期補(bǔ)償金額、經(jīng)濟(jì)利益流出不確定性的說明，必要時披露可能導(dǎo)致預(yù)計負(fù)債最佳估 計數(shù)發(fā)生變化的各種因素。從事石油天然氣開采的公司披露要求：公司還應(yīng)當(dāng)披露資產(chǎn)棄置義務(wù)的提取標(biāo)準(zhǔn)、年度提取金 額、使用情況。51、遞延收益項目期初余額本期增加本期減

39、少期末余額形成原因政府補(bǔ)助合計一其中，涉及政府補(bǔ)助的項目:負(fù)債項目期初余額本期新增補(bǔ)助金額本期計入營業(yè)外收入金額其他變動期末余額與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)合計其他說明:注：如有其他需要說明的部分，請說明。披露要求：對于相關(guān)文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對象的政府補(bǔ)助項目，還應(yīng)單獨(dú)說明將該政府補(bǔ)助劃分 為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)。52、其他非流動負(fù)債披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般規(guī)定53、股本項目期初余額本期增減變動（+、-）期末余額發(fā)行 新股送股公積金 轉(zhuǎn)股其他小計股份總數(shù)其他說明：注：如有其他需要說明的部分，請說明54、其他權(quán)益工具披露要求：一般企業(yè)較少涉及該項披露，如需請參考財務(wù)報告的一般