美國戴斯酒店[Days Inn]---財務(wù)部政策與程序手冊（中）P105

1、手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容制定財務(wù)部政策與程序手冊的目的修改號0文件編號0頁碼第 1 頁共 1 頁 制定財務(wù)部政策與程序手冊的目的Ø 制訂本手冊是為了說明Days Inn 酒店管理公司（中國）財務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)運作的政策和程序，確保財務(wù)部運營及管理工作的一貫性Ø 向財務(wù)部工作人員提供日常工作及培訓(xùn)的指導(dǎo)Ø 使財務(wù)部員工了解財務(wù)部的作用，了解財務(wù)部運作及管理的政策和程序Ø 使財務(wù)部運營及管理手冊格式化，以便于更正、修改本手冊不是為了限制創(chuàng)造力，相反，它應(yīng)被看作是Days Inn 酒店管理集團(tuán)（中國）財務(wù)工作的一個基礎(chǔ)，這個平臺可以幫助員工在上面添磚加瓦，

2、讓它日趨完善。本手冊的格式是為了方便內(nèi)容的修改或增補，并方便在日常工作中使用。因此，各酒店應(yīng)保證經(jīng)常更新它的內(nèi)容，以反映酒店管理的最新精華。但是，任何更改應(yīng)經(jīng)過酒店總經(jīng)理的批準(zhǔn)，并報Days Inn 酒店集團(tuán)批準(zhǔn)備案。這樣做的目的是為了保證任何冠以 Days Inn 酒店運營水準(zhǔn)的全球一貫性。本手冊中所有程序和政策由Days Inn酒店集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本手冊應(yīng)以機密文件對待，Days Inn 酒店集團(tuán)擁有它的知識產(chǎn)權(quán)，這并不意味著里面有什么機密，只是我們不想讓公司外的人看到它的內(nèi)容。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容財務(wù)部政策與程序手冊目錄修改號0文件編號0頁碼第 1 頁共 4 頁 第一

3、部分 資金管理FC-01現(xiàn)金借款規(guī)定FC-02備用金管理FC-03到銀行提送款的安全規(guī)定FC-04零用現(xiàn)金支出審批程序FC-05付款申請審批程序FC-06支付客戶傭金FC-07銀行余額調(diào)節(jié)表第二部分 采購及成本控制PC-01采購申請審批程序PC-02日常食品采購申請程序PC-03貨物驗收程序PC-04倉庫領(lǐng)貨程序PC-05辦公時間以外的緊急領(lǐng)貨PC-06酒吧標(biāo)準(zhǔn)存貨量PC-07滯銷物品PC-08 制定菜單價格PC-09餐飲成本日報手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容財務(wù)部政策與程序手冊目錄修改號0文件編號0頁碼第 2 頁共 4 頁 第三部分 收銀管理CA-01收銀員繳款投幣及審核程序CA-02

4、現(xiàn)金長短款CA-03 發(fā)票CA-04禮券CA-05丟失帳單和憑單的處罰CA-06 折扣CA-07 客人帳目扣減CA-08 預(yù)付金CA-09 預(yù)付金退還CA-10 信用卡提取現(xiàn)金CA-11 客房小酒吧CA-12追收離店未結(jié)帳款CA-13宴會或團(tuán)隊會議的結(jié)算程序CA-14外幣兌換CA-15客用保險箱手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容財務(wù)部政策與程序手冊目錄修改號0文件編號0頁碼第 3 頁共 4 頁第四部分 應(yīng)收帳管理AC-01信貸政策AC-02應(yīng)收帳款A(yù)C-03信貸會議第五部分 財務(wù)及行政管理FA-01交通費控制FA-02差旅費控制FA-03通訊費控制FA-04宴請申請審批程序FA-05免費用房

5、申請審批程序FA-06經(jīng)理工作膳食FA-07私人帳折扣FA-08審批權(quán)限FA-09損益分析會FA-10財務(wù)預(yù)算FA-11商業(yè)廣告易物交換協(xié)議FA-12保險管理FA-13 鑰匙管理手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容財務(wù)部政策與程序手冊目錄修改號0文件編號0頁碼第 4 頁共 4 頁FA-14固定資產(chǎn)的管理FA-15財務(wù)報告FA-16 財務(wù)會計檔案的整理FA-17 財務(wù)總監(jiān)交接記錄第六部分 信息管理IT-01 數(shù)據(jù)備份手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容現(xiàn)金借款規(guī)定修改號0文件編號FC-01頁碼第 1頁共 1 頁 定義現(xiàn)金借款是用于現(xiàn)金采購、員工差旅費，以及其他需要預(yù)先以現(xiàn)金形式支付的各種支出，也

6、可稱為預(yù)支現(xiàn)金。規(guī)定1. 預(yù)支現(xiàn)金除了上述定義規(guī)定范圍以外，其他出于任何個人原因所申請現(xiàn)金借款一律不予批準(zhǔn)。2. 現(xiàn)金借款必須事先逐項填寫現(xiàn)金借款申請單，并經(jīng)逐級審批后方可支取，嚴(yán)禁白條抵庫。3. 采購借款必須嚴(yán)格遵循有關(guān)采購的范圍及規(guī)定，履行申請、確認(rèn)、審批的過程，方可借款購買。4. 員工差旅費借款，需提前填寫差旅費申請表，參照差旅費制度執(zhí)行。5. 除規(guī)定3、4之外的零星現(xiàn)金借款支出后，應(yīng)盡快向財務(wù)部報帳，不結(jié)清者不能連續(xù)借款。6. 現(xiàn)金借款應(yīng)在10日內(nèi)償還結(jié)清，無正當(dāng)理由的，應(yīng)從借款人的工資中扣除。7. 支出和償還的現(xiàn)金借款應(yīng)計入“其他應(yīng)收款員工借款”科目。8. 總出納每月末根據(jù)借款日期、

7、部門、申請人、借款用途及金額列出明細(xì)表，上報財務(wù)總監(jiān)審核。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容備用金管理修改號0文件編號FC-02頁碼第 1頁共 1 頁定義備用金是酒店財務(wù)部事先付給有關(guān)部門用于日常收付款業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)用的專用流動資金。政策1. 備用金在任何時候均屬于酒店財產(chǎn)。2. 備用金應(yīng)控制在最低限度。3. 備用金按其用途分為三種：收銀員找贖用、前臺外幣兌換用、日常零星支出用。4. 備用金必須妥善保管、專人負(fù)責(zé)，不得與私人款項相混淆，不得私用、挪用或借給他人使用。必須定期清點自己的備用金，確保酒店發(fā)出的數(shù)額沒有短缺。5. 財務(wù)部審計人員應(yīng)不定期抽查各收銀點及部門的備用金，如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)立即上交

8、入賬或補齊，有任何過失或欺騙行為將給予處罰，嚴(yán)重者將給予開除處理或承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。6. 備用金要保存在指定的安全地點。程序1. 備用金申請部門填寫備用金申請表，經(jīng)部門總監(jiān)或經(jīng)理簽字后，報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，酒店財務(wù)部按批準(zhǔn)的金額支付給申請部門。2. 各部門在實際付款后，按零用現(xiàn)金支出審批程序報批現(xiàn)金付款憑證，申請補回備用金。3. 經(jīng)總出納通知，在財務(wù)部指定的報銷時間內(nèi)領(lǐng)取報銷的款項，簽收現(xiàn)金付款憑證，補足部門的備用金。4. 每天下班前，備用金保管人員應(yīng)清點現(xiàn)金，做到日清日結(jié)。5. 財務(wù)部收入審計應(yīng)不定期抽查各收銀點及部門的備用金。6. 財務(wù)部收入審計每月要及時更新備用金檔案，每月至少核對

9、簽收一次，更新的備用金清點報表需要交給財務(wù)總監(jiān)審閱。7. 各部門在不需要備用金時，需將預(yù)先發(fā)放的備用金如數(shù)退還給財務(wù)部，財務(wù)部填發(fā)相應(yīng)收款收據(jù)。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容到銀行提送款的安全規(guī)定修改號0文件編號FC-03頁碼第 1頁共 2 頁目的確保酒店總出納往返銀行取款、送款之安全。政策 1. 在提送款過程中，總出納不得辦理與工作無關(guān)之事，也不得中途要求停、下車，或開車門（窗）。2. 總出納應(yīng)服從保安安排，并保證錢箱不離手。3. 保安員在車輛行駛過程中應(yīng)注意觀察周圍情況，及時做出改變行車路線或其他保護(hù)措施的決定。4. 如發(fā)生意外情況，保安員應(yīng)按保安部有關(guān)規(guī)定處理。程序 1.內(nèi)部收款保

10、安程序 1.1 每日早晨上班，總出納在半小時內(nèi)做好點收營業(yè)款的準(zhǔn)備工作，并電話通知保安部押款。 1.2 保安部接到要求押款通知后派出保安員攜帶對講機按約定時間前往前臺投幣保險箱處。 1.3 總出納在保安員和見證人員在場并確認(rèn)可以開鎖情況下，打開保險柜取出營業(yè)款。 1.4 總出納取出營業(yè)款后，在保安員護(hù)送下，離開前廳返回總出納辦公室。1.5 保安員在押款護(hù)送到達(dá)總出納辦公室后離開。 1.6 總出納在見證人員監(jiān)督下清點營業(yè)款，清點無誤后雙方簽字作實。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容到銀行提送款的安全規(guī)定修改號0文件編號FC-03頁碼第 2頁共 2 頁2.提存款保安程序2.1 總出納根據(jù)當(dāng)日清點

11、營業(yè)款情況或提款單據(jù)，安排去銀行送款或提款。2.2 總出納在事先確定的時間范圍內(nèi)使用車輛，提前通知相關(guān)部門安排用車。2.3 與有關(guān)部門確定派車的時間后，總出納向保安部提出派人押款的請求。2.4 保安部接到請求后安排保安員攜帶保安用具，按約定時間到達(dá)總出納辦公室。2.5 保安員應(yīng)先檢查車輛準(zhǔn)備情況，然后進(jìn)入總出納辦公室，陪同總出納同車前往銀行。2.6 保安員應(yīng)確定所有車門（窗）都已緊鎖后通知司機開車，并指定行車路線。2.7 車輛到達(dá)銀行時，保安員確認(rèn)附近環(huán)境無危險的情況下，護(hù)送總出納迅速進(jìn)入銀行。2.8 總出納在辦理銀行業(yè)務(wù)后，與保安員一同乘車返回酒店。2.9 保安員護(hù)送總出納進(jìn)入總出納辦公室，

12、請總出納在押款記錄上簽字后方可離開，返回保安部。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容零用現(xiàn)金支出審批程序修改號0文件編號FC-04頁碼第 1頁共 2 頁目的為控制現(xiàn)金支付的范圍和金額，對各部門采購物品或支付費用規(guī)定在一定限額內(nèi)使用，原則上限額為RMB500元，費用發(fā)生后填寫現(xiàn)金付款憑證進(jìn)行報批。政策 1. 報銷金額應(yīng)填寫大、小寫，與后附的報銷憑證總額一致。2. 現(xiàn)金付款憑證必須由部門經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。3. 所有現(xiàn)金付款憑證必須附有合法有效的原始憑證，憑證不得涂改。4. 現(xiàn)金付款憑證應(yīng)由專職會計審核單據(jù)、填寫會計科目。5. 由總出納負(fù)責(zé)對經(jīng)過批準(zhǔn)的報銷憑證付款。6. 遵循財務(wù)

13、記帳原則，當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)及時入帳并反映在當(dāng)月帳目中，即當(dāng)月的費用必須當(dāng)月報銷。7. 查明原因?qū)儆趥€人應(yīng)承擔(dān)的費用，應(yīng)有本人自己支付，酒店不予報銷。8. 外出交通費的報銷量較大，應(yīng)嚴(yán)格控制此費用并要求申請人注明時間、起止地點、事由等。9. 報銷后，申請人必須在收款人處用中文簽名確認(rèn)。程序1. 報銷申請人逐項填寫現(xiàn)金付款憑證規(guī)定所需內(nèi)容：包括日期、付款人姓名、消費金額、采購或服務(wù)項目，并附上合法的原始憑證。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容零用現(xiàn)金支出審批程序修改號0文件編號FC-04頁碼第 2 頁共 2 頁2. 原始憑證由申請人整齊地平攤粘貼在廢舊A4紙上。3. 經(jīng)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，轉(zhuǎn)交財務(wù)

14、部會計主任審核。4. 會計主任按審核報銷憑證的項目分類與合法性，當(dāng)面確認(rèn)憑證數(shù)量和金額，然后填寫入帳科目，交財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。5. 總出納按照批準(zhǔn)后的單據(jù)，通知報銷申請人領(lǐng)取現(xiàn)金。6. 申請人收到款項后在簽收人處簽字。7. 總出納對已支付的每張現(xiàn)金付款憑證進(jìn)行編號，逐筆登記現(xiàn)金日記帳。8. 每日下班，對庫存?zhèn)溆媒疬M(jìn)行盤點，做到日清月結(jié)，保證帳實相符。9. 總出納應(yīng)至少每周填寫一次銀行付款憑證，并把所有已付款的現(xiàn)金付款憑證與匯總表附在一起，經(jīng)會計主任審核后，交經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，從銀行領(lǐng)取現(xiàn)金，補足備用金。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容付款申請審批程序修改號0文件編號FC-05頁碼

15、第 1頁共 2 頁目的付款是指酒店因購買貨物或接受外界提供的服務(wù)而應(yīng)付供應(yīng)單位的款項，酒店由此而發(fā)生的費用需承擔(dān)相應(yīng)的負(fù)債。通過申請部門的申請、確認(rèn)，財務(wù)部審核相關(guān)憑據(jù)，直至最后的批準(zhǔn)，從而控制酒店的資金流出。政策9. 付款申請時，需要收款單位提供合法的發(fā)票，復(fù)印件無效。10. 財務(wù)部審核時，必須對收貨記錄的付款聯(lián)與對應(yīng)的供應(yīng)商存根聯(lián)相核對無誤后方可付款。11. 除發(fā)票和收貨記錄外，還應(yīng)在銀行付款憑證(代付款申請單)附上已批準(zhǔn)的采購申請單和合同，附件不齊全的不給予辦理付款。12. 所有付款均須按照先申請后付款的程序辦理。13. 日常的付款業(yè)務(wù)量較大，應(yīng)按時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時更正和調(diào)整未達(dá)

16、帳項。14. 所有支票，無論是否已簽字蓋章，必須由總出納鎖在保險箱內(nèi)，不得隨便擺放。15. 一旦付款，財務(wù)部應(yīng)及時、正確地入帳，反映和記錄當(dāng)期所發(fā)生的費用。16. 收款人領(lǐng)取現(xiàn)金或支票時，必須在支票存根上和支票領(lǐng)用控制簿上簽收。17. 發(fā)票上的收款單位、日期、用途與銀行付款憑證上的內(nèi)容必須相符。程序1 付款方式1.1 現(xiàn)金付款：參考零用現(xiàn)金支出審批程序的付款程序。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容付款申請審批程序修改號0文件編號FC-05頁碼第 2 頁共 2 頁1.2 付款方式支票付款或異地匯款：適用于超出現(xiàn)金支付限額的付款，根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，應(yīng)盡量避免使用現(xiàn)金。2 結(jié)帳方式2.1

17、月結(jié)：根據(jù)與供應(yīng)商簽訂的付款協(xié)議來確認(rèn)結(jié)帳的周期。2.2 現(xiàn)結(jié)：稱即時付款（包括直接采購和貨到付款）。2.3 預(yù)付貨款：到貨前，先支付定金，到貨驗收合格后，支付余款。3 付款前由部門經(jīng)理申請，逐項填寫銀行付款憑證(代付款申請單)，然后交與財務(wù)部及總經(jīng)理審批。4 所有確定為月結(jié)的付款，由財務(wù)部負(fù)責(zé)申請付款。5 付款申請需附上完整的相關(guān)文件資料。5.1 正式發(fā)票(能夠事先提供的情況下）。5.2 收貨記錄(支付供應(yīng)商貨款時，還應(yīng)附上收貨記錄的供應(yīng)商聯(lián))。5.3 已批準(zhǔn)的采購申請單。5.4 如有合同的付款項目須附有合同復(fù)印件。5.5 固定資產(chǎn)的付款、差旅費的支付等有關(guān)費用需附有經(jīng)總經(jīng)理審批的預(yù)算。5.

18、6 各部門自行申請員工福利費或獎勵金等，必須附上已批準(zhǔn)的有關(guān)制度文件。6 得到批準(zhǔn)后的付款申請，由財務(wù)部準(zhǔn)備付款票據(jù)，通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。首次與酒店辦理業(yè)務(wù)的供應(yīng)商，應(yīng)由申請部門與供應(yīng)商共同前往財務(wù)部領(lǐng)取貨款。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容支付客戶傭金修改號0文件編號FC-06頁碼第 1頁共 1 頁定義此程序適用于為給酒店介紹生意而取得報酬的客戶或中介機構(gòu)支付傭金的程序。目的適當(dāng)?shù)倪\用這種激勵手段，最大限度地為酒店帶來經(jīng)濟(jì)效益。政策18. 支付客戶傭金，雙方必須簽訂協(xié)議。簽訂協(xié)議時，應(yīng)注明代扣稅金問題。19. 收入額進(jìn)帳得到確認(rèn)，申請付款得到審批后方可支付傭金，并同時取得發(fā)票。20. 在

19、支付現(xiàn)金傭金時，應(yīng)由客戶本人簽收，避免銷售人員代簽。21. 根據(jù)入帳金額，按協(xié)議規(guī)定的比例或一定金額支付傭金，作為提供勞務(wù)的報酬。22. 申請支付給中介機構(gòu)傭金時，必須在憑證后面附上已入帳的營業(yè)收款單據(jù)，嚴(yán)禁只憑對方的確認(rèn)憑證付款。23. 各部門申請支付客戶傭金，一律先經(jīng)財務(wù)收入審計/應(yīng)收賬會計/信貸經(jīng)理嚴(yán)格按照協(xié)議上規(guī)定支付的傭金比例與條款進(jìn)行審核并簽字，確認(rèn)支付金額無誤后再交與財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批準(zhǔn)。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容銀行余額調(diào)節(jié)表修改號0文件編號FC-07頁碼第 1頁共 2 頁定義銀行存款余額調(diào)節(jié)表是酒店為了核對本酒店與銀行雙方的存款賬面余額而編制的列有雙方未達(dá)賬項的一種

20、報表。具體編制方法是在銀行與酒店的賬面余額的基礎(chǔ)上，加上各自的未收款減去各自的未付款，然后再計算出雙方余額，通過調(diào)節(jié)后的余額才是酒店可用的銀行存款數(shù)額。目的酒店每天的經(jīng)營過程中，現(xiàn)金收付量大，存取頻繁，大部分的現(xiàn)金收付都是通過銀行結(jié)算進(jìn)行。為保持銀行存款余額的正確性和安全性，避免影響酒店資金的周轉(zhuǎn)，財務(wù)部必須隨時注意銀行存款的增減情況，定期與開戶銀行核對存款余額。規(guī)定24. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月編制一次，按時完成，不得拖延。25. 銀行余額調(diào)節(jié)表需由會計主任編制，并交給財務(wù)總監(jiān)審核。26. 確保當(dāng)月未達(dá)帳項(已查明原因需調(diào)整的款項)在次月及時入賬或調(diào)整。27. 對于已簽署并發(fā)出的支票，但銀行

21、尚未支付造成未達(dá)帳項，若未達(dá)時間超出支票的有效期，則由應(yīng)付賬會計及時聯(lián)系收款人，確認(rèn)支票是否已作廢或有更換的必要。28. 支票受領(lǐng)人有可能變?yōu)椴豢勺匪莸倪^期支票。此類支票從開出之日起超過六個月以上查無結(jié)果的，寫書面報告經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后銷賬處理。29. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表不準(zhǔn)由經(jīng)手現(xiàn)金和支票的人員編制，財務(wù)總監(jiān)審核后的調(diào)節(jié)表應(yīng)由會計主任整理后保存。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容銀行余額調(diào)節(jié)表修改號0文件編號FC-07頁碼第 2 頁共 2 頁程序1 向開戶行取得對帳單，以便及時逐一核對。2 用銀行存款日記帳與銀行對帳單逐項核對，并仔細(xì)檢查上月未達(dá)帳項在本月是否入賬。由于雙方記帳和憑證傳遞的時

22、間差異，以及可能存在記帳上的錯誤而產(chǎn)生的情況如下：l 酒店已收，銀行未收l 酒店已付，銀行未付l 銀行已收，酒店未收l 銀行已付，酒店未付3 如出現(xiàn)上述情況，銀行存款日記帳與銀行對帳單往往會不相一致，須查明原因，予以調(diào)整及作未達(dá)帳項。4 銀行余額調(diào)節(jié)表銀行對帳單余額 酒店銀行存款日記帳余額加：酒店已收，銀行未收 加：銀行已收，酒店未收減：酒店已付，銀行未付 減：銀行已付，酒店未付 調(diào)節(jié)后的存款余額 調(diào)節(jié)后的存款余額5 編制完成后，附上相關(guān)文件(包括對帳單復(fù)印件、銀行存款日記帳復(fù)印件、逐筆未達(dá)帳項明細(xì)、科目余額表復(fù)印件)交與財務(wù)總監(jiān)審核。6 財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，由會計主任整理保存。手冊名稱財務(wù)部政策

23、與程序手冊文件內(nèi)容采購申請審批程序修改號0文件編號PC-01頁碼第 1 頁共 2 頁目的為使各部門有計劃的通過采購部從正規(guī)的渠道，以合理的價格購買到理想的物品，并使酒店購買物品的支出得到必要的批準(zhǔn)。政策1. 所有購買物品必須經(jīng)過采購部統(tǒng)一辦理，并按照審批權(quán)限規(guī)定得到總經(jīng)理、業(yè)主代表的最后批準(zhǔn)。2. 所有購買物品必須經(jīng)過申請使用部門對物品規(guī)格、數(shù)量、價格的確認(rèn)。3. 申請采購物品的報價應(yīng)是同一物品、同一規(guī)格的報價，具有可比性。4. 除按政府有關(guān)規(guī)定必須交納的稅費、水電等、工資等費用無需填寫采購申請單外，其他一切物品采購支出均需按有關(guān)規(guī)定填寫采購申請單經(jīng)過事先的申請、審批。程序提出申請1. 各部門

24、使用電子模板填寫采購申請單，填寫前請檢查申請采購物品是否在酒店倉庫內(nèi)已有存貨或替代品。2. 各部門在申請采購物品時，應(yīng)在“申請部門”表頁中注明采購原因、要求到貨日期、物品之名稱和品牌、規(guī)格、數(shù)量。如有必要，申請部門應(yīng)在“庫存情況”表頁中填寫物品現(xiàn)存數(shù)量和月用量信息。如有特別要求，可在“備注欄”內(nèi)用文字說明或另附圖樣說明。3. 各部門以電子郵件附件的形式將采購申請單發(fā)送給采購經(jīng)理處理，無需打印和傳遞。郵件名稱和附件名稱均以“PR”開頭，后加4位月日數(shù)字及英文A至Z的序號，例如：PR0707A，表示7月7日該部門發(fā)出的第一張采購申請單。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容采購申請審批程序修改號0文

25、件編號PC-01頁碼第 2 頁共 2 頁4. 采購經(jīng)理收到申請單后，在“采購經(jīng)理”表頁中按業(yè)務(wù)處理順序重新編號。對比對比確認(rèn)價格1. 采購經(jīng)理接到各部門發(fā)送來的采購申請單，經(jīng)市場調(diào)查、尋價后，將供應(yīng)商的報價填寫在“報價”欄內(nèi)。價格對比，力求做到貨比三家。如市場沒有所申請的物品時，采購經(jīng)理應(yīng)及時與申請部門聯(lián)系商討解決。2. 采購部尋價、報價完畢后，與使用部門經(jīng)理一起，根據(jù)價格對比情況共同商議確定選取供應(yīng)商和價格。3. 經(jīng)申請部門確認(rèn)的采購申請單，由采購經(jīng)理打印出正式單據(jù)（一式四聯(lián)），交申請部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。4. 確認(rèn)后的采購申請單送財務(wù)總監(jiān)審批，如財務(wù)總監(jiān)對采購申請數(shù)量有異議時，應(yīng)與申請部門經(jīng)理

26、商討解決。5. 財務(wù)總監(jiān)簽批后的采購申請單送交總經(jīng)理或業(yè)主代表最后審批，采購申請單經(jīng)審批后交回財務(wù)部分發(fā)至各有關(guān)部門（采購部、財務(wù)部、收貨部、申請部門）。執(zhí)行采購及其他1. 采購經(jīng)理收到總經(jīng)理或業(yè)主代表批準(zhǔn)的申請單后，通知供應(yīng)商送貨。2. 一般物品采購周期（由申請部門提交采購申請單到物品采購?fù)瓿桑槲鍌€工作日，如特殊情況（如受氣候、交通等影響）則視實際情況而順延，特殊采購物品（如印刷品、批量的餐具、瓷器、按特別要求訂造、國內(nèi)及海外采購之物品）需至少提前三十天提交采購申請。3. 如申請采購物品需長期使用，申請部門需在采購申請單上注明“需由倉庫儲備存貨”。4. 凡是由倉庫備貨補倉的采購申請，由倉庫

27、主管負(fù)責(zé)填寫，按有關(guān)程序辦理。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容日常食品采購審批程序修改號0文件編號PC - 02頁碼第 1頁共 1 頁目的為確保酒店廚房的每天正常經(jīng)營，滿足客人的需求，特對廚房每日所需的鮮活食品采購工作制定專用的審批程序。按此規(guī)定采購的飲食品進(jìn)貨不經(jīng)過財務(wù)部總倉儲存，將直接送至使用部門使用，因此也稱為直撥采購。政策30. 采購經(jīng)理、成本控制經(jīng)理和廚師長每月不得少于一次進(jìn)行餐飲用料的市場調(diào)查，供應(yīng)商也可以一同前往確認(rèn)市場價格。31. 由采購經(jīng)理編制市場調(diào)查報告，采購經(jīng)理根據(jù)供應(yīng)商報價表及市場調(diào)查報告定期編制餐飲用料的本地市場定價表，與供應(yīng)商確認(rèn)價格后送成本控制經(jīng)理、廚房長審核

28、，再報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。32. 采購經(jīng)理應(yīng)及時將審批后的報價表分發(fā)給用貨部門、收貨主管、成本控制經(jīng)理。程序1 每日廚房市場采購程序：11各廚房每日根據(jù)近期的實際用量預(yù)計第二天的采購數(shù)量，填寫每日廚房訂貨單。12經(jīng)廚師長簽批審核后，于周一至五的下午16：00前將每日廚房訂貨單交采購經(jīng)理審核。13采購經(jīng)理審核每日廚房訂貨單上定購的內(nèi)容，是否屬于直接采購范圍(并非庫存項目)，申請數(shù)量是否合理，并根據(jù)已批準(zhǔn)的市場定價表所確認(rèn)的價格填寫單價。14采購經(jīng)理核準(zhǔn)后，通知供應(yīng)商送貨。15采購經(jīng)理在下午5點前將定完貨的每日廚房市場訂貨單分發(fā)放給相關(guān)部門。16供應(yīng)商次日根據(jù)定購單之所列內(nèi)容準(zhǔn)時送貨。17不屬于

29、本地市場訂價表內(nèi)的貨品，如價格比較貴，應(yīng)另行填寫采購單辦理。2部門直購物品的采購：按采購申請審批程序執(zhí)行。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容貨物驗收程序修改號0文件編號PC - 03頁碼第 1頁共 4 頁目的使負(fù)責(zé)驗收貨物的員工懂得如何驗收貨物，并按照相關(guān)規(guī)定處理單據(jù)和貨物。政策33. 必須具備得到批準(zhǔn)的采購申請單才能進(jìn)行貨物驗收。34. 若無采購申請單，此物品應(yīng)予以拒收，但需知會采購經(jīng)理。35. 財務(wù)部收貨主管與用貨部門經(jīng)理共同負(fù)責(zé)驗收，確保到貨數(shù)量正確，嚴(yán)格執(zhí)行制度。36. 各申請部門經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)與收貨主管共同驗收貨物，特殊情況下需要增加該部門的其他驗貨人員，應(yīng)向財務(wù)部提供其姓名、職位和簽

30、字式樣。37. 所有得到驗收的貨物必須填寫收貨記錄單，經(jīng)收貨主管和接收使用部門經(jīng)理（或指定人員）簽字，并加蓋酒店收貨專用章后生效，收貨記錄單是供應(yīng)商與財務(wù)部核對付款的有效憑證。38. 各種磅、秤都應(yīng)定期檢驗，以保證其精確度。39. 在驗收貨物時，倉庫主管還應(yīng)給肉類、海產(chǎn)品等物品加上存貨標(biāo)簽。40. 各類貨物的具體驗收標(biāo)準(zhǔn)：a) 果菜類：新鮮、干凈、無蟲、無傷、外觀均勻、美觀、成熟。b) 禽蛋類：持有動物檢疫合格證，當(dāng)天檢疫票據(jù)。大小均勻、保持新鮮、干凈、凈膛，并加蓋檢疫章。c) 生肉類：持有動物檢疫合格證，當(dāng)天檢疫票據(jù)，完整部分加蓋檢疫章，保持新鮮無異味、干凈、衛(wèi)生，按要求提供分割部分。d)

31、熟食類：持有健康證，該批熟食的衛(wèi)生合格證，目測實物無異味。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容貨物驗收程序修改號0文件編號PC - 03頁碼第 2 頁共 4 頁e) 海鮮類：檢疫票據(jù)，保證鮮活。f) 凍貨類：有正規(guī)生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)日期及保質(zhì)期清楚，無異味，附檢疫票，解凍后質(zhì)量無異味，附檢疫票，解凍后質(zhì)量無太大差異。g) 調(diào)料類：提供衛(wèi)生證書，按要求的品牌進(jìn)貨，生產(chǎn)日期及保質(zhì)期清楚，進(jìn)口輔料的供貨須提供商檢手續(xù)，進(jìn)口物品需具備中文標(biāo)識。h) 布草、制服類：先做小樣試用合格后，再批量進(jìn)貨。i) 印刷品：字體清晰，表格規(guī)范，紙張合格，按樣稿印刷。程序1. 檢查到貨是否得到批準(zhǔn)，通知接收部門共同按規(guī)定的

32、要求進(jìn)行驗收 1.1 當(dāng)接到通知要收貨時，首先應(yīng)找出相對應(yīng)的采購申請單，按照采購申請單上已批準(zhǔn)同意采購數(shù)量收貨，原則上不能多收。1.2 若供應(yīng)商暫時貨物不足，送來的貨物未達(dá)到酒店規(guī)定的定貨數(shù)量時，應(yīng)通知采購部以便繼續(xù)跟進(jìn)。1.3 隨貨到的發(fā)票所注數(shù)量應(yīng)與實際收貨數(shù)量一致。水果、蔬菜等鮮貨，收貨時數(shù)量可以在5%上下浮動。1.4 收貨主管在收到由采購經(jīng)理分發(fā)的采購申請單時，應(yīng)按部門分類，存放在“未完成的采購申請單”的檔案夾中；直至此采購申請單全部到貨完成后，轉(zhuǎn)移至到“已完成的采購申請單”的檔案中。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容貨物驗收程序修改號0文件編號PC - 03頁碼第 3 頁共 4 頁

33、2檢查到貨物品的質(zhì)量2.1 到貨質(zhì)量應(yīng)當(dāng)和采購申請單和合同上確定的質(zhì)量要求相符。如果驗貨人員對物品質(zhì)量有懷疑，應(yīng)請用貨部門經(jīng)理協(xié)助檢驗，以免發(fā)生差錯；對于次品要拒絕收貨，并應(yīng)即時向采購經(jīng)理反映。2.2 對于食品、飲料的驗收，還要注意生產(chǎn)日期及有效期，決不驗收接近保質(zhì)期的食品、飲料等貨物。2.3 每日市場采購單上批準(zhǔn)的貨物（是指每日廚房購進(jìn)的鮮魚、水果、蔬菜等鮮貨）驗收時，必須同廚師長（或廚師長指定的驗收人員）同時驗收物品名稱、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。2.4 蔬菜類主要注意水分是否過多、是否新鮮，該去皮的是否已去皮等。2.5 聽裝和袋裝物品主要檢查品牌、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、包裝容量等。2.6 對于進(jìn)口

34、物品還需要具備中文標(biāo)識。2.7 易碎物品的到貨，應(yīng)與使用部門當(dāng)面點清，并按實際數(shù)量填寫收貨記錄。 3. 檢查到貨物品的數(shù)量3.1 物品之包裝物可以打開，必須進(jìn)行開箱檢查，如果一次到貨數(shù)量很多也必須進(jìn)行開箱抽樣檢查。3.2 對有些稱重量的物品，除對其總重量進(jìn)行檢查時，還要對單位重量進(jìn)行抽查，如酒店規(guī)定每件物品(食品)之重量等。3.3 對于米、面等不僅要點數(shù)量，還要檢查其重量與包裝袋上注明的重量是否一致。 4核對到貨物品的價格 4.1 發(fā)票上的價格應(yīng)當(dāng)和采購申請單上的價格一致。如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票上的價格與采購申請單上的價格不符，應(yīng)通知采購部；手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容貨物驗收程序修改號0文件編

35、號PC - 03頁碼第 4 頁共 4 頁4.2 如有價格上的變動，只有當(dāng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理同意按新價格購進(jìn)貨品時，收貨員才能驗收此物品，否則不予以辦理。 5. 對于無采購申請單的小金額采購的物品驗收5.1此類采購應(yīng)有文字證明是經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)的，才可驗收收貨。5.2直接填寫收貨記錄，并在發(fā)票上簽名證明即可。6. 填寫物品驗收收貨記錄單 6.1 再次核對采購申請單上的采購數(shù)量、價格是否與發(fā)票上的數(shù)量、價格一致。 6.2 將申請部門名稱、發(fā)票號及采購申請單號填寫在收貨單的相應(yīng)位置上。6.3 將填寫完畢的收貨記錄單與貨物一起交給接收部門驗收人，請接收部門的經(jīng)理簽收。6.4 每日按財務(wù)部轉(zhuǎn)來的附有海鮮單

36、的“每日鮮活海產(chǎn)品銷售表”準(zhǔn)確地填寫收貨記錄單。 7. 收貨主管填寫收貨日報 7.1 食品直撥：即“每日食品市場采購單”上的物品；在填寫時按不同接收部門分別填寫，如: 中廚房、西廚房、員工餐廳等。7.2 食品入庫：即由倉庫填寫的“采購申請單”上的物品。7.3 酒水直撥：由餐飲部填寫的“采購申請單”上的酒水(少量酒水或為特殊宴會臨時采購的酒水，其它情況應(yīng)由倉庫填寫“采購申請單”)。7.4 酒水入庫：即由倉庫填寫的“采購申請單”上的酒水。 7.5 其它入庫物品：按不同種類分別填寫，如: 瓷器、玻璃器、銀器、布草、客用品、清潔用品等。 7.6 雜項直撥：即由各部門填寫的“采購申請單”上的日常用品。手

37、冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容倉庫領(lǐng)貨程序修改號0文件編號PC - 04頁碼第 1頁共 3 頁目的:使各用貨部門能夠按照規(guī)定的程序，在規(guī)定的時間內(nèi)領(lǐng)取各部門所必要的物品，從而使酒店的庫存資金占用和經(jīng)營成本、費用得到合理控制。政策：1. 所有部門及員工有責(zé)任遵守庫房申請領(lǐng)貨程序的規(guī)定及步驟。2. 不同種類的物品，領(lǐng)貨單上應(yīng)注明類別。3. 所有領(lǐng)貨申請單必須由申請部門經(jīng)理簽署，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或授權(quán)人批準(zhǔn)后，倉庫主管才可辦理發(fā)貨手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)貨單不允許發(fā)貨。4. 領(lǐng)貨人員交單領(lǐng)貨時，未經(jīng)倉庫人員同意，請勿進(jìn)入倉庫自行取貨，應(yīng)在倉庫外等候。5. 為了確保不同部門發(fā)貨/領(lǐng)貨的有序性，庫房的發(fā)貨時間必

38、須是固定的，并得到財務(wù)總監(jiān)的批準(zhǔn)。建議的倉庫領(lǐng)貨頻率如下，確定后的時間應(yīng)在倉庫外張貼告知領(lǐng)貨人： 食品、酒水、香煙 星期一至五 10:00-16:00印刷品及文具 星期二、四 14:00-16:00客用品及清潔用品 每周一次（也可以由使用部門自行管理）營運用品（玻璃、瓷器、布草） 每周一次（也可以由使用部門自行管理）6. 盤點時間內(nèi)需要領(lǐng)貨急用者，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，方可領(lǐng)貨。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容倉庫領(lǐng)貨程序修改號0文件編號PC - 04頁碼第 2 頁共 3 頁程序：1 填寫領(lǐng)貨申請單1.1 凡領(lǐng)用各倉庫物品，均應(yīng)由領(lǐng)貨部門填寫領(lǐng)貨申請單，領(lǐng)貨申請單必須填寫部門名稱、申請日期，所

39、領(lǐng)物品名稱、數(shù)量、價格，并由申請部門經(jīng)理（或指定之負(fù)責(zé)人）簽字申請。凡相關(guān)簽批領(lǐng)貨申請單之各部門經(jīng)理，均應(yīng)將簽名式樣交財務(wù)部備案。1.2 領(lǐng)貨申請單上之領(lǐng)貨數(shù)量原則上不允許涂改，如確有修改，應(yīng)請有關(guān)部門經(jīng)理在涂改處加簽。1.3 為了防止在已經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)貨申請單上隨意添加物品，要求申請部門經(jīng)理在最后一個申請物品下劃“7”形劃線，以示結(jié)束。1.4 領(lǐng)貨申請單上的“實發(fā)數(shù)量”、“單價”、“合計”等信息需倉庫及財務(wù)人員填寫，各部門在填寫及簽名時不要占用這些位置。1.5 各部門在發(fā)貨時間之前的個工作日將領(lǐng)貨申請單交財務(wù)總監(jiān)審批。2 物品出庫程序2.1 所申請的貨物必須按物品歸類分別填寫領(lǐng)貨申請單( 例如：

40、食品不能和文具用品在同一張領(lǐng)貨申請單上申請)，避免在同一份領(lǐng)貨申請單上申請不同庫房的貨物。2.2 確保申請單上所列貨物的任何更改（數(shù)量、名稱等）均有部門經(jīng)理或主管，以及領(lǐng)貨單批準(zhǔn)人的簽字。2.3 相關(guān)申請部門經(jīng)理負(fù)責(zé)確定每日物品的領(lǐng)貨量，避免因過多領(lǐng)貨而導(dǎo)致部門備用貨物過量，從而導(dǎo)致部門當(dāng)月成本不合理，以及增加當(dāng)月不必要的營運費用。2.4 特別用品（包括促銷用品、禮品），例如：圣誕卡、賀年卡、日歷等，均由酒店統(tǒng)一安排分配數(shù)量，各部門只能領(lǐng)用自己配額內(nèi)之?dāng)?shù)量。如沒有總經(jīng)理批準(zhǔn)，不接受任何理由領(lǐng)貨或超額領(lǐng)貨。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容倉庫領(lǐng)貨程序修改號0文件編號PC - 04頁碼第 3

41、頁共 3 頁3 倉庫發(fā)貨程序：3.1 當(dāng)接到領(lǐng)貨申請單時，應(yīng)確保其相關(guān)項目填寫正確，并已經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)過的。3.2 確認(rèn)為已經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)貨申請單，庫管員按填寫的項目逐一發(fā)放，發(fā)出的數(shù)量必須與申請數(shù)量相等。 3.3 如果因為庫房存貨不足而沒有發(fā)出的項目，在領(lǐng)貨申請單相應(yīng)的“實發(fā)數(shù)量處”填寫“沒貨”表示沒有發(fā)貨，同時要在物品單價及總價處劃一斜線以示未發(fā)此物品。3.4 相關(guān)庫管員（發(fā)貨人）發(fā)貨后在領(lǐng)貨申請單“發(fā)貨人”處簽字以示發(fā)貨。 3.5 各部門領(lǐng)貨人員在收到貨物時，請對單點收清楚物品數(shù)量、規(guī)格，并在領(lǐng)貨申請單上以中文名字簽收，倉管員將一聯(lián)已填上實發(fā)數(shù)量的領(lǐng)貨申請單交領(lǐng)貨人作為回執(zhí)，如有疑問可隨時向

42、貨倉人員查詢。3.6 為確保準(zhǔn)確性，庫管員應(yīng)再次復(fù)核檢查已完成的領(lǐng)貨申請單及準(zhǔn)備的物品后再放行。3.7 在領(lǐng)取進(jìn)口酒水時，領(lǐng)貨人需要用空瓶到庫房以舊換新。如果領(lǐng)貨申請單上所填酒水是補充已賣給客人的整瓶酒水時，領(lǐng)貨申請單后應(yīng)附瓶裝酒水銷售單。3.8 對發(fā)出物品應(yīng)按“先進(jìn)先出”法計算成本，并對每張領(lǐng)貨申請單計算出總金額。3.9 根據(jù)已發(fā)貨領(lǐng)貨申請單，按以下要求在存貨帳上填寫發(fā)貨數(shù)量。3.10 正常發(fā)貨時間以外的緊急發(fā)貨，參照辦公時間以外的緊急領(lǐng)貨規(guī)定。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容辦公時間以外的緊急領(lǐng)貨修改號0文件編號PC - 05頁碼第 1頁共 1 頁目的1. 確保酒店庫存財產(chǎn)安全。2.

43、確保在辦公時間以外的緊急情況下，營業(yè)部門可以從倉庫領(lǐng)取急需的貨物。政策41. 緊急領(lǐng)貨時，必須由值班經(jīng)理、保安員與申請部門員工共同進(jìn)入倉庫。42. 必須填寫領(lǐng)貨單，由值班經(jīng)理和申請部門員工共同簽字并注明發(fā)貨時間，然后存放在倉庫的特定位置。43. 交還鑰匙時，必須由保安員和申請部門員工共同簽字封存。44. 未經(jīng)授權(quán)，嚴(yán)禁私自配制倉庫鑰匙。程序此程序適用于食品庫、酒水庫及總庫。在辦公時間內(nèi)的領(lǐng)貨，按照正常的領(lǐng)貨程序，由倉庫主管辦理。倉庫主管下班以后將鑰匙封存交給前臺保管。其緊急領(lǐng)貨程序如下：1. 申請部門通知值班經(jīng)理，并說明需要進(jìn)入倉庫的原因。2. 申請部門員工在領(lǐng)取及退還倉庫鑰匙時，都應(yīng)在前臺的

44、鑰匙控制表上填寫姓名及時間，值班經(jīng)理將作為見證人。3. 在這種非正常情況下進(jìn)入庫房時，值班經(jīng)理和保安人員必須始終陪同。4. 申請部門應(yīng)該按照正常手續(xù)填寫領(lǐng)貨單，并由值班經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。5. 值班經(jīng)理應(yīng)該在領(lǐng)貨單上填寫實際發(fā)貨數(shù)量，并由領(lǐng)貨人簽字認(rèn)可。6. 該領(lǐng)貨單應(yīng)放置在庫管員桌上的醒目位置，待倉管員于次日完成剩余工作。7. 大堂值班經(jīng)理和保安人員必須將此事記錄在案。8. 大堂值班經(jīng)理應(yīng)每日檢查鑰匙記錄，確保所有鑰匙已于下班之時交給前臺保管，并應(yīng)該逐個檢查，確保沒有丟失。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容酒吧標(biāo)準(zhǔn)存貨量修改號0文件編號PC - 06頁碼第 1頁共 1 頁目的：1 確保銷售的酒水

45、與收入一致；2 防止各吧臺的酒水積壓、丟失。 政策：7. 酒吧酒水的標(biāo)準(zhǔn)存貨量應(yīng)滿足三天的周轉(zhuǎn)量。財務(wù)部成本控制人員應(yīng)該每三個月根據(jù)各酒吧實 際的消耗量更新標(biāo)準(zhǔn)存貨量。8. 任何情況下，酒吧服務(wù)員不能擅自為本店同事、朋友、親屬免費提供飲料或自飲酒水。9. 各酒吧服務(wù)員每天必須正確填寫收發(fā)存報表，做到帳實相符。10. 所有酒水的標(biāo)準(zhǔn)存貨量的變更及品種的更換必須經(jīng)餐飲部經(jīng)理批準(zhǔn)，并以書面的形式報與財務(wù)部存檔。11. 餐廳與廚房之間酒水的相互調(diào)撥，應(yīng)按實際調(diào)撥數(shù)量填寫酒水調(diào)撥單，以便正確記錄各部門的消耗成本及酒水的實際庫存量。 12. 財務(wù)部成本控制人員每月不得少于兩次對吧臺進(jìn)行隨機檢查，確保標(biāo)準(zhǔn)存

46、貨量與實際存量一致。13. 對每次的抽查應(yīng)有書面記錄，針對存在的問題，應(yīng)及時報告餐飲部經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)，查明原因。14. 經(jīng)審批的標(biāo)準(zhǔn)吧臺存貨量，各營業(yè)點不得進(jìn)行私自更改，如有任何變動，必須書面報告財務(wù)部。15. 針對整瓶銷售的酒類，各部門的領(lǐng)貨必須嚴(yán)格按照以一換一、以空瓶換整瓶的原則，按實際銷售量進(jìn)行補貨。16. 各吧臺服務(wù)員必須每日根據(jù)實際的銷售數(shù)量填寫領(lǐng)貨單，經(jīng)成本控制經(jīng)理審批，確保與所制定的標(biāo)準(zhǔn)庫存量相一致。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容滯銷物品修改號0文件編號PC - 07頁碼第 1頁共 1 頁定義:超過三個月以上未被使用部門領(lǐng)用的貨品、預(yù)計在有效期內(nèi)不能使用完的貨品均稱為滯銷物

47、品。目的：有效控制滯銷和即將過期物品，加速庫存周轉(zhuǎn)率，充分利用現(xiàn)有物資，以減少不必要的浪費及報損。政策:1 采購部及收貨部必須確保收到的貨品在生產(chǎn)日期的近期內(nèi)，以便在有效期內(nèi)使用。2 每月由成本控制經(jīng)理發(fā)送滯銷物品明細(xì)表至有關(guān)部門，使用部門應(yīng)盡量加速使用或提出其他使用建議。3 對于即將到期的貨品，應(yīng)建議更換到周轉(zhuǎn)快的營業(yè)部門使用，實在無法消耗的物品可以優(yōu)惠價格售出，或用于員工福利方面。4 成本控制經(jīng)理應(yīng)定期向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理匯報滯銷和過期存貨的處理情況。5 被確定為滯銷物品的存貨，要判斷它們的可變現(xiàn)價值并及時進(jìn)行清理。酒店各部門應(yīng)嚴(yán)禁盲目大批量購買貨品或不經(jīng)比價的使用慣用的品牌產(chǎn)品，避免造成庫

48、房貨品的嚴(yán)重積壓，占用過多的資金，形成大量的滯銷物品。6 如倉庫出現(xiàn)過期、變質(zhì)等物品，必須按要求填寫物品報損單，注明詳細(xì)原因，經(jīng)成本控制經(jīng)理審核并得到財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行實物及帳務(wù)處理，涉及數(shù)量及金額較大的情況，還需要業(yè)主代表的審批。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容制定菜單價格修改號0文件編號PC - 08頁碼第 1頁共 2 頁定義制定菜單價格是通過標(biāo)準(zhǔn)食譜卡的配方成本計算出菜式售價，確保收入能夠補償成本，并能夠獲得理想的利潤。目的根據(jù)客人對飲食品的需求和同行業(yè)之間的競爭程度，菜單價格在體現(xiàn)餐飲服務(wù)水平的同時也決定了餐飲成本的高低。原料價格昂貴的菜式，必然導(dǎo)致較高的食品成本；精雕細(xì)刻的

49、菜式，也會增加酒店的勞動成本。因此，不同成本價格的菜式數(shù)量之間應(yīng)成一定的比例。正確制定菜單的價格，直接影響到餐飲業(yè)的盈利狀況。政策1 合理制定菜單的價格，有利于促進(jìn)食品銷售，提高營業(yè)收入，同時，有利于食 品成本控制，減少浪費；有利于控制食品采購，減少食品庫存量；防止盲目購置設(shè)備導(dǎo)致設(shè)備用具閑置造成浪費；更加合理、有效地使用人力和物力。2 制定菜單價格必須適應(yīng)市場的需求，反映客人的滿意程度。3 每份菜式的食品成本量和質(zhì)量均反映在菜單的價格上，低于價格標(biāo)準(zhǔn)，客人不滿意；高于價格標(biāo)準(zhǔn)，會影響餐廳的效益，應(yīng)有效控制菜式數(shù)量及質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn) 。 4 制定菜單價格要相對靈活、穩(wěn)定。5 制定菜單價格不得違反國家

50、政策、符合物價部門的規(guī)定。6 因為原料價格不斷變化，財務(wù)部成本控制人員必須對菜單價格進(jìn)行經(jīng)常性的復(fù)核、調(diào)整及更新。(最好半年進(jìn)行一次)。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容制定菜單價格修改號0文件編號PC - 08頁碼第 2 頁共 2 頁程序菜單銷售價格一般都是按著成本來確定的。完整的菜單是建立在標(biāo)準(zhǔn)的食譜制作上。1 標(biāo)準(zhǔn)的食譜應(yīng)由每個廚房自己妥善保存，為客人提供餐飲服務(wù)時可以參考它去制作，并且給客人提供了一個體現(xiàn)服務(wù)質(zhì)量、食品分配量以及酒店餐飲食品酒水銷售價格的參考標(biāo)準(zhǔn)。一個標(biāo)準(zhǔn)的食品食譜應(yīng)包括：l 制作菜肴所需原料的名稱、質(zhì)量、分配量l 調(diào)味品及附料l 原材料的利用率l 烹調(diào)的步驟和方法一

51、個標(biāo)準(zhǔn)的酒水食譜應(yīng)包括：l 酒水分類標(biāo)準(zhǔn)成本l 酒水單杯標(biāo)準(zhǔn)定量及成本2 行政總廚應(yīng)隨時確認(rèn)被財務(wù)部更新的食譜。3 財務(wù)部計算食品成本費用的方法：l 算出每種配料的單價和總價l 單項服務(wù)所需配料的成本費用l 單項服務(wù)的銷售價格4 財務(wù)部對于每種原料成本費用的計算，應(yīng)包括廚師在使用時產(chǎn)生的損耗。5 財務(wù)部對食品成本費用的計算是以每克、每升、每塊為單位的，所使用的配料即使是最小使用量，它的成本費用也要用貨幣形式來核算。6 對制訂好的標(biāo)準(zhǔn)食譜卡必須經(jīng)餐飲部經(jīng)理及成本控制經(jīng)理確認(rèn)，然后交與財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。7 餐飲部與財務(wù)部應(yīng)各有一套完備的食譜存檔。8 因為時間的推移或原料價格的變化而造成已不再使

52、用的食譜和餐廳菜單應(yīng)妥善保存，用以作為將來的參考依據(jù)。手冊名稱財務(wù)部政策與程序手冊文件內(nèi)容餐飲成本日報修改號0文件編號PC - 09頁碼第 1頁共 2 頁定義:反映酒店各餐廳每日食品及酒水的實際銷售收入、銷售成本的統(tǒng)計表。目的：通過日報上反映的各項信息，便于酒店管理人員及時了解餐飲的營運狀況，改善經(jīng)營管理及戰(zhàn)略，確保餐飲的盈利。政策:1. 每日成本控制經(jīng)理必須提供前一天的餐飲成本日報。2. 成本控制經(jīng)理應(yīng)按時將餐飲成本日報抄送給總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、餐飲部經(jīng)理及行政總廚。3. 餐飲成本日報日報的內(nèi)容包括：a) 每日從收入日報中統(tǒng)計各餐廳的收入額b) 從收貨記錄單上統(tǒng)計的每日飲食品直接采購額c) 通過倉庫領(lǐng)貨單統(tǒng)計各餐廳、廚房、酒吧的發(fā)貨數(shù)d) 通過各餐廳、廚房、酒吧之間的飲食品調(diào)撥單統(tǒng)計調(diào)撥金額e) 通過各廚房、酒吧的領(lǐng)貨單或帳單等統(tǒng)計相關(guān)費用4. 因為餐飲成本日報屬于快報，因此不必要每天進(jìn)行盤點記錄各餐廳的實際庫存，但在必要的情況下，需要抽查庫存情況。5. 通常，每日的餐廳進(jìn)貨數(shù)或領(lǐng)貨數(shù)與當(dāng)天的銷售額不匹配，如因一些大型的宴會活動而需提前采購或領(lǐng)出的原材料等原因，類似這些必須在餐飲成本日報中注明。6. 調(diào)撥單必須經(jīng)部門經(jīng)理及發(fā)貨