財務部門職責及工作流程

1、個人精心創(chuàng)作質量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。財務部門職責及工作流程為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際情況， 加強公司內部管理， 規(guī)范財務制度及報銷行為， 倡導一切以公司發(fā)展為重的指導思想， 合理控制費用支出， 特制定本制度適用公司全體員工。財務部門負責人：劉偉霞財務部門出納：孫偉超部門職責：配合各部門更好為公司服務，做好財務部門的日常收支核算，制定公司業(yè)務報銷制度及流程，協(xié)助總經(jīng)理完成財務部門方面的工作。一、財務部門總體要求：1、凡公司往來客戶必須與對方簽訂合同，保證合同真實有效，合同簽訂大小寫金額必

2、須一致。各部門在與客戶簽訂合同時嚴格審查合同的相關信息。2、所有客戶打款必須匯至公司指定銀行賬戶上，不得支付到員工個人賬戶，收到個人現(xiàn)金或個人轉款，交由出納處，由出納開具收據(jù)并加蓋財務章。3、所有公司支出必須有費用申請單和借據(jù)，跟費用申請流程一致，必須經(jīng)部門主管、財務負責人、經(jīng)理簽字后，方可借款。4、票據(jù)使用必須規(guī)范，不得使用非正規(guī)三聯(lián)單據(jù);支出憑證做到簽字齊全、手續(xù)完備，內容真實。5、所有費用報銷票據(jù)必須真實有效，實報實銷。二、財務部門日常收支核算（一）財務部門會計工作職責1、由財務部會計負責協(xié)調稅務、及有關部門的關系；負責接待稅務單位人員，接待稅務部門的稅收檢查工作。2、財務部建立、完善會

3、計核算體系，做到賬務核算準確，對內、對外的各種報表出具、上報及時。3、負責公司發(fā)票章的保管工作，銀行、稅務、賬冊、憑證、報表及其他會計檔案資料的保管。4、按照行業(yè)會計制度的規(guī)定正確設置和使用會計科目，編制記賬憑證及登記賬本，做到摘要清楚、金額正確，要素齊全。5、負責單位的會計核算及稅務申報、繳納工作，負責銀行、稅務證照的辦理、變更、年檢工作。6、根據(jù)會計電算化制度，嚴格執(zhí)行賬冊管理，負責明細賬及總賬的打印、裝訂工作。辦理財務軟件的升級、維護工作，保證財務軟件的正常運行和賬務處理。7、協(xié)助總經(jīng)理負責領導企業(yè)的財務會計工作，組織企業(yè)開展全面經(jīng)濟核算，對各項財務會計工作定期研究、檢查和總結，不斷地改

4、進和完善。（二）財務部門會計日常工作流程1、由客服部門傳遞的費用明細表，對工資表審核，核對與打款金額是否一致，核對開票信個人精心創(chuàng)作質量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。息，開具發(fā)票并打印發(fā)票回執(zhí)單和發(fā)票明細單， 交由客服部門。 客服收到客戶確認無誤的回執(zhí)單后交由會計處存檔。2、每月五號左右打印銀行交易明細及回單，根據(jù)每家客戶開具發(fā)票金額，銀行每日流水，每月做好會計憑證的記錄、裝訂及報表的出具。做到稅務的及時申報，憑證報表存檔。稅款及時繳納。 并把3、與各部門相關的財務部門報表的出具，資料的審核工作。4、派遣員工每月每家客戶工資表數(shù)據(jù)的核算。5、相關

5、部門需要借用財務部門相關資料請在會計處填寫資料借用明細表。6、日常對出納工作的監(jiān)督審核。（三）財務部門出納工作職責1、根據(jù)現(xiàn)金收支、銀行收支制作日常收支明細表、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。2、負責發(fā)放派遣員工工資、薪資的計算、發(fā)放及個人所得稅的計算。3、負責空白支票、銀行單據(jù)、銀行預留法人印鑒的保管，辦理支票的簽發(fā)、入賬、轉賬以及其他銀行結算業(yè)務。4、負責日常派遣員工工資卡的辦理。5、及時統(tǒng)計每月的開票情況，做好客戶到賬情況明細表，并做好入賬工作。6、負責審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取、支付業(yè)務，負責現(xiàn)金的保管并對現(xiàn)金實行庫存限額管理，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，

6、不得以白條抵現(xiàn)金。7、負責公司日常報銷工作，并對報銷單據(jù)的真實性進行核對。8、負責公司銀行開戶及注銷的辦理。（四）、財務部門出納日常工作流程1、定期查詢公司網(wǎng)銀收支情況， 登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬及公司日常收支明細表，做到日清月結。2、由客服部提供相關的資料，辦理派遣員工工資卡的事項。根據(jù)開票金額、日期，統(tǒng)計每月的開票明細，然后與客服部進行客戶應收賬款的到賬情況。3、每日 5： 00 前統(tǒng)計客戶費用到賬明細，并把客戶費用到賬明細表上傳到公司平臺，由各部門查看并及時催款。4、每月發(fā)送社?？圪M金額至社保專員處，由社保專員核對，一致即可，如遇核對不一致的情況，社保專員處找出問題，再進行溝通。5

7、、涉及到派遣員工工資發(fā)放的，由財務部會計核對工資表后，發(fā)至出納處，出納準備相關資料并及時發(fā)放派遣員工工資。6、配合日常總經(jīng)理的其他工作安排。三、借款和各種費用開支標準及審批制度（一）差旅費報銷規(guī)定1、員工出差應填寫出差“費用申請單 ”和“借據(jù)”并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。2、員工出差返回后，填寫“費用報銷單 ”，連同出差 “費用申請單 ”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。3、交通費：員工出差需購買車票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。 出差不是為處理緊急事務的， 普通員工以火車為交通工具。 員工長途出差交通費可實報實銷。個人精心

8、創(chuàng)作質量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。4、住宿費：員工出差住宿費在除北上廣深之外的地區(qū)，每日住宿費標準不得高于報銷時要有住宿發(fā)票方可報銷。北上廣深地區(qū)200 元以內憑住宿費發(fā)票報銷。150 元，5、市內交通費用報銷規(guī)定：公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車， 如確應工作需要乘坐出租車， 要事先請示主管領導， 并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。（三）報銷發(fā)票粘貼及填寫要求報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上， 完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：詳細填寫借款日期、部

9、門、出差地、出差事由、及金額（大小寫須完全一致，不得涂改） ，經(jīng)本部門主管，財務負責人簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“費用申請單”至出納處領款。2、經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。3、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。（四）報銷時間所有單據(jù)每月5 日報銷， 遇節(jié)假日延至節(jié)后第一個工作日。不得延期至下月，如遇出差等情況經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷?？缒甓鹊陌l(fā)票不予報銷。（五）相關規(guī)定1、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的

10、，財務部有權從當月工資中扣回。2、所有借款均遵循前賬不清,后賬不借的原則。3、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。（六）其他臨時借款如業(yè)務費、招待費等，審批程序同上。（七）下列情況不予報銷：1 因當事者過失造成損失的浪費。2 其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。四、日常費用報銷制度及流程費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用金額部門主管審核簽字財務部門復核經(jīng)理審批到財務部出納報銷。（一）日常報銷制度1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，報

11、行政處匯總，按審批權限批準后，由行政部統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。3、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單。所有報銷單據(jù)須有經(jīng)理簽字。（二）報銷單據(jù)填寫要求1、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。 經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容， 發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票的一律不予報銷。個人精心創(chuàng)作質量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁眉，選中水印，點擊刪除，便可批量消除水印。2、報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質如差旅費、招待費、辦公費用分類、分次、粘貼填制；所有報銷單據(jù)

12、的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。3、按規(guī)定的審批程序報批本人 -部門主管 -財務負責人 -經(jīng)理4、費用報銷單的審核（各部門經(jīng)理須對其審簽的各項費用報銷單負責）費用與項目單項不符賬目不清，且追究其主管責任；4.1 費用報銷單應具備的內容：填制單據(jù)的日期；報賬人、經(jīng)辦人的簽名；發(fā)票內容，各種杜撰必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細則的規(guī)定；數(shù)量、單價和金額；所有票據(jù)需用膠水規(guī)范粘貼；4.2 費用報銷單的技術要求：凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符，不相符的報銷單財務部有權要求重新填寫。支付款項的原始憑證，必須有收款單位簽字。涉及個人收款的須有個人簽字、及付款

13、依據(jù)。五、與各部門工作的協(xié)調（一）與客服部門工作協(xié)調1、由客服人員確保開票金額無誤后，發(fā)電子版開票金額明細至財務部會計處，會計開具發(fā)票并打印回執(zhí)單 ,由相關客服人員至財務部填寫登記表，領取發(fā)票，同時財務部出納要根據(jù)開票金額統(tǒng)計每月開票情況， 定期與客服部門進行核對， 客服部保證客戶欠款及時結清，出納應保證雙方賬賬核對一致。 涉及需要查賬發(fā)放工資的相關工作由客服部門與出納溝通發(fā)放。( 二 ) 與社保部門工作協(xié)調1、每月社?？劭詈笥沙黾{截圖發(fā)社保負責人，社保負責人核對扣款金額與應繳金額是否一致， 由社保人員找出差異， 涉及需要轉賬等事宜與財務部出納溝通， 社保部門需要年檢及需要提供會計方面相關資料的，與財務部會計溝通。（三） 與業(yè)務部門工作協(xié)調每月1、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，25 日為報賬日， （遇節(jié)假日順延）當月借款等費用不清則當月工資不清算。初定2、項目招標款的管理: