倉庫盤點工作流程盤點、糾偏、抽盤、調(diào)整的控制標準

1、倉庫盤點管理流程倉庫內(nèi)的物資周轉的效率越高，說明了企業(yè)產(chǎn)品的市場周轉率越快，企業(yè)的經(jīng)營效果就越好，倉庫內(nèi)的物資差錯率越低，保管率越好，說明企業(yè)的綜合管理水平越高。倉庫的物資的數(shù)量越準確，越詳細，直接指導企業(yè)的經(jīng)營決策，也是為企業(yè)提供財務數(shù)據(jù)。通過盤點了解倉庫真實數(shù)據(jù)，是知道家底的一個最重要的手段。為了讓倉庫的管理工作細致，物資完好，數(shù)據(jù)準確，發(fā)揮倉庫在物流中的效應，在管理中的作用中最重要、最基礎的一個手段，就是抓好倉庫的盤點工作。一、倉庫盤點工作流程圖二、目的準確了解庫存情況，降低流動資金占用，提高庫存周轉率，達到賬實相符，為成本核算提供準確的依據(jù)。三、適用范圍適用于倉庫管理的物資。四、職責分

2、工1、采購部：倉儲保管員負責每月定期進行倉庫盤點，對各類物資的在庫數(shù)量進行統(tǒng)計，對賬實不符的情況進行原因查找；對造成賬實不符的原因進行分析、分類，提出不同的糾偏措施，逐一落實，確保賬實相符；對長期呆滯物資提出盤活方案，通過定期庫存盤點，達到降低流動資金占用，提升庫存周轉率的目的。2、財務部：每月在倉儲保管員完成倉庫盤點之后進行一次抽盤，如仍然存在賬實不符的情況則要求物資內(nèi)勤說明原因。五、流程節(jié)點、節(jié)點性質說明節(jié)點編號節(jié)點名稱崗位節(jié)點內(nèi)容及標準見證材料1盤點倉儲保管員1、工作內(nèi)容：（1）每月進行一次全面盤點，盤點時間截點為每月24號24:00；（2）根據(jù)盤點情況填寫庫存盤點表。2、工作標準：（1

3、）盤點須在每月27號之前完成。庫存盤點表2整改糾偏倉儲保管員1、工作內(nèi)容：（1）對于賬實不符的情況，須查明原因，并采取糾偏措施；（2）對于長期呆滯的物資，進行標注。另外也可在盤點表后附一張說明，對長期呆滯的物資做出詳細說明。2、工作標準：（1）對賬實不符的原因進行分類，提出整改措施；（2）對呆滯物資進行定義；（3）對于長期呆滯物資須附說明表，對呆滯產(chǎn)生的原因進行闡述，提出積極的處理方案，盤活呆滯物資。庫存盤點表3抽盤財務主管1、工作內(nèi)容：（1）每月在倉儲保管員完成盤點工作后進行一次抽盤；（2）抽盤時出現(xiàn)帳不符的情況，要求倉儲保管員做出原因說明。2、工作標準：（1）要求抽盤在全盤完成后2個工作日

4、內(nèi)完成；（2）抽盤仍發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，則對倉儲保管員進行負激勵50元。庫存盤點表4調(diào)整庫存臺賬分發(fā)庫存盤點表倉儲保管員1、工作內(nèi)容：（1）根據(jù)抽盤中暴露出的問題進行原因說明，繼續(xù)整改糾偏；（2）將最終的庫存盤點表提交財務部、采購部、項目管理部、電氣部、工藝設備部及物資內(nèi)勤。2、工作標準：（1）以上工作須在抽盤結束后3個工作日內(nèi)完成。庫存臺賬庫存盤點表六、倉庫盤點注意事項在大多數(shù)人的眼里，倉庫盤點是一件很容易的事情，把材料成品數(shù)一數(shù)，記錄一下品名和數(shù)量，就可以完工，但在實際的工作過程中，卻發(fā)生很多賬實不符的事情，發(fā)生這樣的情況主要是一些細節(jié)沒有做到。其實倉庫是一個物流的中心，一切的物資收發(fā)都必

5、須經(jīng)過倉庫的流轉，倉庫必須在平時的工作中做到單據(jù)齊全，有據(jù)可查，倉庫的工作就是真實全面的反映實物的流轉過程。倉庫的賬務與實物，一般來講必須做到日清月結，但在大多數(shù)企業(yè)，作到每天結賬的可能性很小，主要原因是單證的不齊全，還有一個重要的原因就是工作量太大，企業(yè)所給予的人力物力不能完成這項繁重的工作。為盡可能的做到帳務與實物的一致，并與財務要求保持一致，財務部一般會要求倉庫每月盤點一次，以滿足會計核算的要求，在我們這里，每個季度財務部與倉庫部/生管部會同盤點一次，并以半年度盤點和年底盤點最為重要。倉庫盤點是一頂日常工作，是賬務與實物之間的一個銜接點，當發(fā)現(xiàn)賬務與實物出現(xiàn)差異的時候，就要查明原因，做出

6、處理結果，不同的差異原因得出不同的處理結果，主要的處理結果有賬務調(diào)整，補充單據(jù)，盤虧賠償損失等。倉庫盤點的注意事項：1、部門配合：一個正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)他的物流是時刻變動的，是一個動態(tài)的指標，而企業(yè)盤點的目的，就是要查出某一個時間點的庫存量，而庫存量卻是一個靜態(tài)的指標，這就形成了一個矛盾，這就要求生產(chǎn)和銷售部門在盤點期間暫時停止物料的收發(fā)運作，達到倉庫所需要的無變動狀態(tài)。所以在盤點期間，即使生產(chǎn)出貨照常進行，也要將生產(chǎn)所需物料提前發(fā)放到生產(chǎn)線上，以達到倉庫物料的靜態(tài)。此時的盤點要求只局限于倉庫本身，如果是年底全面盤點，生產(chǎn)和一切物流要全部停止動作，生產(chǎn)線上沒有完工的物料在邏輯上還要退回倉庫，再

7、進行全面的盤點。2、人員配置：倉庫的盤點必須配備一定的人員，參與盤點的人員必須具備一定識別和計量物料的能力，對于盤點工作，同時各部門還要有相應的監(jiān)督機制，除倉管員以外，其他部門的人員也必須參與盤點，比如PMC和財務部，生管部需要檢查庫存品名數(shù)量，財務部不僅要對品名數(shù)量進行監(jiān)督，還要對庫存的價值進行計算，各部門人員的共同參與，一定程度上還增強了盤點人員的隊伍，加速了盤點工作的進行。3、盤點時間：倉庫的盤點時間一般選擇在月底的最后一天，當然也會由于臨時的需要進行月中盤點。選擇在月底盤點的優(yōu)勢很多，第一月底盤點與倉庫每月結賬時間保持一致，更利于查找差異，分析差異原因；第二，月底盤點與財務結賬保持了數(shù)

8、據(jù)的共享與協(xié)調(diào)，提高了數(shù)據(jù)的使用效率；第三，月底盤點為生產(chǎn)各項數(shù)據(jù)報表與財務月報表提供了真實有說服力的數(shù)據(jù)；第四，月底盤點后的數(shù)據(jù)真實可靠，為下月倉庫數(shù)據(jù)的準確性提供了相應的保障。4、前期準備：對盤點前的物料，倉庫管理員應該提前做準備。第一，將同一類別，品名的物料放在一起，以便于盤點工作的順利進行；第二，檢查物料卡的收發(fā)結存記錄，并核對實物數(shù)量；5、詳細記錄：盤點人員在盤點期間，必須認真核對實物的品名，數(shù)量，料號，做到準確無誤，對實物過小的原料，還要借助一定的計量工具（如電子稱，卡尺等）進行計量，進行專門的稱量計算。對于貴重材料成品，還要進行重點記錄，精確計量。6、復盤：根據(jù)概率論原理，同一工

9、作失誤犯第二次的可能性是很低的。在進行第一次盤點以后，有條件的企業(yè)還要對經(jīng)過盤點的實物進行復盤，以提高數(shù)據(jù)的準確性，減少工作中的失誤。7、查找差異原因：盤點結束以后，相同的品名要將賬存數(shù)量與盤點數(shù)量相比較得到差異，如果差異在合理的范圍內(nèi)，那么就不需要分析差異原因，如果差異率超過企業(yè)的規(guī)定的范圍，就必須對差異做出說明與原因分析，最后調(diào)整帳務，做到賬實相符，在這里需要提示的一點就是次月的月初數(shù)應該與本月的盤點數(shù)相等，而不是與帳務結存數(shù)相等，否則就會將差異數(shù)帶入到下月的帳務當中，盤點也自然失去了他應有的意義和效果。8、臨時事件處理辦法：倉庫在盤點期間，如果碰到必須的物料收發(fā)，比如急需的供應商送貨，成品的入庫及客戶送貨，通行的做法是可以將收發(fā)的單據(jù)日期推后一天（到達下一個月份），并對入庫的原料進行隔離處理（不參與盤點），對出庫的成品在發(fā)貨前盤點（需參與盤點），目的就是在這種緊急情況發(fā)生時，避免造成帳務的混亂