公司償付能力監(jiān)管概述

1、保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管2報(bào)告提綱報(bào)告提綱 償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管 我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧 我國(guó)償付能力監(jiān)管體系的現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系的現(xiàn)狀 我國(guó)償付能力監(jiān)管的未來方向我國(guó)償付能力監(jiān)管的未來方向 董事會(huì)在償付能力監(jiān)管中的責(zé)任董事會(huì)在償付能力監(jiān)管中的責(zé)任3償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管l償付能力： 是指保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力。l償付能力監(jiān)管：是各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的核心。與商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管在基本理念、原則等方面是相似的。4償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)：償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)： 1.資

2、產(chǎn)大于負(fù)債； 2.認(rèn)可資產(chǎn)大于認(rèn)可負(fù)債； 3.有額外的資本吸收風(fēng)險(xiǎn)帶來的不利影響。5償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)：償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)：（1）資產(chǎn)不小于負(fù)債（凈資產(chǎn)不小于0） 資產(chǎn)負(fù)債評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（法定會(huì)計(jì)原則statutory accounting principles)認(rèn)可資產(chǎn)：只有那些可以被保險(xiǎn)公司任意處置的可用于履行對(duì)保單持有人義務(wù)的資產(chǎn)，才能被確認(rèn)為認(rèn)可資產(chǎn)。那些雖然具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值但不能被用來履行對(duì)保單持有人的責(zé)任，或者由于抵押權(quán)限制或其他第三方權(quán)益的緣故而不能任意處置的資產(chǎn)，均不能被確認(rèn)為認(rèn)可資產(chǎn)。資產(chǎn)采取列舉法進(jìn)行認(rèn)可。一項(xiàng)資產(chǎn)，如果被保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確指

3、明為非認(rèn)可資產(chǎn)，或者沒有被明確指明為認(rèn)可資產(chǎn)，均應(yīng)確認(rèn)為非認(rèn)可資產(chǎn)。 6償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)（續(xù)）：償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)（續(xù)）：認(rèn)可負(fù)債：是保險(xiǎn)公司在評(píng)估償付能力時(shí)依據(jù)金融監(jiān)管部門的規(guī)定所確認(rèn)的負(fù)債。 實(shí)際資本認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債7償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)（續(xù)）：償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)（續(xù)）：實(shí)際資本是認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債后的余額。這一定義體現(xiàn)了實(shí)際資本的基本特征：（1）永久的（或長(zhǎng)期的）、無限制的。（2）易于吸收風(fēng)險(xiǎn)損失。實(shí)際資本應(yīng)當(dāng)具有較好的流動(dòng)性，風(fēng)險(xiǎn)較低。（3）清償順序在保單責(zé)任和其它債務(wù)之后。 實(shí)際資本包括：（1）

4、核心資本：股東投入的資本、公司的盈利（2）附屬資本：次級(jí)債8償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債認(rèn)可負(fù)債實(shí)際資本實(shí)際資本非認(rèn)可資非認(rèn)可資產(chǎn)產(chǎn)停止新業(yè)務(wù)假設(shè)停止新業(yè)務(wù)假設(shè)資產(chǎn)資產(chǎn)不小不小于負(fù)于負(fù)債債9償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)（續(xù)）：償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)（續(xù)）：（2）有額外的資本來應(yīng)付資產(chǎn)和負(fù)債的不利變動(dòng) 最低要求資本（風(fēng)險(xiǎn)資本risk based capital)。例如，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)判斷，股票資產(chǎn)的市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是30，即100元股票資產(chǎn)未來特定時(shí)期在期望的概率下會(huì)損失30元，則

5、100元股票資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資本就是30元。10償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)（續(xù)）：償付能力充足的標(biāo)準(zhǔn)（續(xù)）：（3）通常通過比較實(shí)際資本與最低資本要求來判斷償付能力是否充足，即通過償付能力充足率指標(biāo)來衡量。償付能力充足率（即資本充足率）實(shí)際資本最低資本償付能力溢額實(shí)際資本最低資本我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力充足的判斷標(biāo)準(zhǔn)：償付能力充足率大償付能力充足率大于或等于于或等于100100。償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則是我國(guó)保險(xiǎn)公司償付能力的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)11償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管停止新業(yè)務(wù)假設(shè)停止新業(yè)務(wù)假設(shè)認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債附屬資本附屬資

6、本實(shí)際實(shí)際資本資本認(rèn)可認(rèn)可負(fù)債負(fù)債最低資本最低資本要求要求償付能力償付能力溢額溢額償付能力充足償付能力充足12償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管停止新業(yè)務(wù)假設(shè)停止新業(yè)務(wù)假設(shè)認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債附屬資本附屬資本實(shí)際實(shí)際資本資本認(rèn)可認(rèn)可負(fù)債負(fù)債最低資本最低資本要求要求償付能力不足償付能力不足13償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管停止新業(yè)務(wù)假設(shè)停止新業(yè)務(wù)假設(shè)實(shí)際資本實(shí)際資本小于小于0認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債認(rèn)可認(rèn)可負(fù)債負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)資本償付能力不足償付能力不足14償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管 美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)資本模型對(duì)保險(xiǎn)

7、公司風(fēng)險(xiǎn)的分類美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)資本模型對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的分類 產(chǎn)險(xiǎn)公司產(chǎn)險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)公司HMO和和HMDI*R0：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)公司C0：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)公司H0：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)公司R1：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)固定收益資產(chǎn) C1：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)其他資產(chǎn)H1：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)其他資產(chǎn)R2：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)益性資產(chǎn)C2：承保風(fēng)險(xiǎn)H2：承保風(fēng)險(xiǎn)R3：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)信用資產(chǎn)C3：利率風(fēng)險(xiǎn)H3：信用風(fēng)險(xiǎn)R4：承保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金C4：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)(business risk)H4：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)R5：承保風(fēng)險(xiǎn)簽單保費(fèi)(written premiums)HMO和HMDI分別是健康管理組織（Health Maintenance Organization） 和醫(yī)療、體檢和牙病

8、補(bǔ)償基金（Hospital, Medical and Dental Indemnity）。 15償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管股東增資股東增資發(fā)行次級(jí)債發(fā)行次級(jí)債資本市場(chǎng)波動(dòng)資本市場(chǎng)波動(dòng)宏觀調(diào)控宏觀調(diào)控自然災(zāi)害自然災(zāi)害資本資本16償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管業(yè)務(wù)發(fā)展速度業(yè)務(wù)發(fā)展速度資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量投資收益投資收益費(fèi)用控制費(fèi)用控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)質(zhì)量業(yè)務(wù)質(zhì)量盈利能力盈利能力17償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管18償付能力和償付能力監(jiān)管償付能力和償付能力監(jiān)管 為什么各國(guó)都把償付能力監(jiān)管作為保險(xiǎn)監(jiān)管的核心？?jī)敻赌芰Φ睦?/p>

9、念和標(biāo)準(zhǔn)體現(xiàn)和貫穿于監(jiān)管活動(dòng)的全過程和各個(gè)方面。將償付能力監(jiān)管作為監(jiān)管的核心是在監(jiān)管資源有限的條件下所做的理性選擇。償付能力管理/監(jiān)管是一種綜合風(fēng)險(xiǎn)管理/監(jiān)測(cè)工具，不僅可以使監(jiān)管部門及時(shí)了解公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，而且可以促進(jìn)保險(xiǎn)公司自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立和完善資本充足性監(jiān)管是金融市場(chǎng)的供給管理工具，用來調(diào)控金融商品的價(jià)格和維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序19我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧 可以分為三個(gè)時(shí)期 探索期：2003年以前 制度框架期：2003-2007年 機(jī)制建立期：2008年至今20我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧（2003年以前：探索期）年以前：探索期）19

10、95年保險(xiǎn)法對(duì)最低償付能力的要求：保險(xiǎn)公司應(yīng)具備與其規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。 額度監(jiān)管的歷史回顧：1995保險(xiǎn)法，對(duì)償付能力監(jiān)管的最初規(guī)定；中國(guó)人民銀行1996保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定第7章償付能力管理： 對(duì)最低額度的規(guī)定：產(chǎn)（壽）險(xiǎn)自留保費(fèi)2（3）億以內(nèi)償付能力不低于1億。 關(guān)于實(shí)際償付能力（認(rèn)可資產(chǎn)）的規(guī)定。保監(jiān)會(huì)階段： 2000年保險(xiǎn)公司管理規(guī)定：歐盟標(biāo)準(zhǔn) 2001年53號(hào)文保險(xiǎn)公司最低償付能力及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定21我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期） 20032003年年3 3月月1 1號(hào)令號(hào)令保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指

11、標(biāo)管理保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定規(guī)定發(fā)布。發(fā)布。保監(jiān)會(huì)決定，用35年時(shí)間，搭建起借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)又符合中國(guó)實(shí)際的償付能力監(jiān)管框架體系。新框架體系的規(guī)劃開始啟動(dòng)。為國(guó)有保險(xiǎn)公司改制上市后的償付能力監(jiān)管做好準(zhǔn)備逐步向符合國(guó)際通行做法的監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變 2003年3月，建立償付能力年度報(bào)告制度、外部審計(jì)制度和監(jiān)管審核制度，開始行業(yè)數(shù)據(jù)的積累。22我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2003年6月，償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第1號(hào)研究項(xiàng)目啟動(dòng)。2003年至年至2004年人保年人保、人壽、平安陸續(xù)上市，為償付能力監(jiān)管創(chuàng)、人壽、平安陸續(xù)上

12、市，為償付能力監(jiān)管創(chuàng)造了條件。造了條件。20032005年，中國(guó)歐盟金融服務(wù)合作項(xiàng)目開始啟動(dòng)：償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)。 2004年2月美國(guó)考察，NAIC, 紐約等州保監(jiān)局、一些重要保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。2004年6月歐盟考察：歐盟總部、英國(guó)、荷蘭、德國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、歐洲主要保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、KPMG國(guó)際總部。23我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2004年年7月，建立償付能力季報(bào)制度月，建立償付能力季報(bào)制度2004年12月，保監(jiān)會(huì)發(fā)布：我國(guó)第一批償付能力報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)：保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第15號(hào)我國(guó)第一部非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：第13

13、號(hào)令保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法我國(guó)第一部?jī)敻赌芰Σ蛔惚ｋU(xiǎn)公司破產(chǎn)的救濟(jì)辦法：第16號(hào)令保險(xiǎn)保障基金管理辦法24我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期） 2005年1月，中國(guó)歐盟償付能力監(jiān)管國(guó)際研討會(huì)在北京友誼賓館舉行：吳小平副主席對(duì)外宣布新償付能力監(jiān)管制度框架體系的主要內(nèi)容：五維模型25我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2005年2月，發(fā)布保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實(shí)施細(xì)則，建立非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估報(bào)告制度。2005年6月，保監(jiān)會(huì)在京召開風(fēng)險(xiǎn)

14、資本專家研討會(huì)。2005年12月，保監(jiān)會(huì)發(fā)布保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第69號(hào)認(rèn)可負(fù)債編報(bào)規(guī)則要求公司列示再保前責(zé)任準(zhǔn)備金，并確認(rèn)再保資產(chǎn)。實(shí)際資本編報(bào)規(guī)則首次規(guī)范了實(shí)際資本的構(gòu)成和信息披露要求。 2006年年9月，保監(jiān)會(huì)要求全行業(yè)于月，保監(jiān)會(huì)要求全行業(yè)于20072007年年1 1月月1 1日起執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)日起執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則26我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧（2003年年2007年：制度框架期）年：制度框架期）2007年1月，保監(jiān)會(huì)發(fā)布保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第2號(hào)和1013號(hào) 投資資產(chǎn)編報(bào)規(guī)則在考慮各類投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上引入了風(fēng)險(xiǎn)折扣，為下一步實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)資本制度

15、打下了基礎(chǔ)。 首次在編報(bào)規(guī)則中提出了保險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試的要求，標(biāo)志著我國(guó)償付能力監(jiān)管開始逐步從靜態(tài)監(jiān)管向動(dòng)態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。 建立了償付能力報(bào)告的董事會(huì)負(fù)責(zé)制度，這一制度的建立將極大促進(jìn)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)效率和內(nèi)部?jī)敻赌芰芾硭降奶岣摺?要求保險(xiǎn)公司在年度報(bào)告中披露內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理情況。 2007年3月，保監(jiān)會(huì)發(fā)布了修訂后的投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)精算規(guī)定。2007年年3月月，吳定富主席到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部調(diào)研，要求建立一個(gè)有效，吳定富主席到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部調(diào)研，要求建立一個(gè)有效的工作機(jī)制，保證償付能力監(jiān)管能落到實(shí)處。隨后建立了綜合分的工作機(jī)制，保證償付能力監(jiān)管能落到實(shí)處。隨后建立了綜合分析會(huì)機(jī)制。析會(huì)機(jī)制。 2

16、0072007年年7 7月，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)第一屆償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)成立。月，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)第一屆償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)成立。27我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧我國(guó)償付能力監(jiān)管的歷史回顧（2008年至今：監(jiān)管機(jī)制期）年至今：監(jiān)管機(jī)制期） 2008年4月，印發(fā)保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則第14號(hào)：保險(xiǎn)集團(tuán)及其實(shí)務(wù)指南，建立了對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的并表監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。 20082008年年7 7月月1010日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定（新（新1 1號(hào)號(hào)令）。自令）。自20082008年年9 9月月1 1日起施行，舊日起施行，舊1 1號(hào)令號(hào)令保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)保險(xiǎn)公司償付

17、能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定管指標(biāo)管理規(guī)定同時(shí)廢止。同時(shí)廢止。 20082008年年8 8月月1414日，償付能力監(jiān)管委員會(huì)成立。委員會(huì)是保監(jiān)會(huì)償付能力日，償付能力監(jiān)管委員會(huì)成立。委員會(huì)是保監(jiān)會(huì)償付能力監(jiān)管工作的決策、協(xié)調(diào)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。主任由主管財(cái)會(huì)部的會(huì)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，監(jiān)管工作的決策、協(xié)調(diào)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。主任由主管財(cái)會(huì)部的會(huì)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由發(fā)改部、財(cái)會(huì)部、產(chǎn)險(xiǎn)部、壽險(xiǎn)部、資金運(yùn)用監(jiān)管部、法規(guī)部、委員由發(fā)改部、財(cái)會(huì)部、產(chǎn)險(xiǎn)部、壽險(xiǎn)部、資金運(yùn)用監(jiān)管部、法規(guī)部、統(tǒng)信部、稽查局的主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。辦公室設(shè)在財(cái)會(huì)部。統(tǒng)信部、稽查局的主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。辦公室設(shè)在財(cái)會(huì)部。 截至目前，償付能力監(jiān)管委員會(huì)已經(jīng)召開了10余次會(huì)議

18、，分析季度償付能力狀況，研究決定對(duì)償付能力不足公司的監(jiān)管措施；研究建立分類監(jiān)管制度。28公司治理內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部控制 (按照COSO 框架)經(jīng)濟(jì)資本 （非強(qiáng)制）限制資金運(yùn)用渠道責(zé)令停止展業(yè)或停批分支機(jī)構(gòu)禁止股東分紅接管其他資產(chǎn)負(fù)債評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)最低資本要求標(biāo)準(zhǔn)（風(fēng)險(xiǎn)資本）動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試保險(xiǎn)集團(tuán)信息披露季度償付能力報(bào)告和經(jīng)審計(jì)的年度償付能力報(bào)告季度分析償付能力 檢查保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況保險(xiǎn)保障基金保險(xiǎn)公司按季度繳納保障基金產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)公司繳納比例不同內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理償付能力報(bào)償付能力報(bào)告告財(cái)務(wù)分財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)析和財(cái)務(wù)檢查檢查監(jiān)管干預(yù)監(jiān)管干預(yù) 破產(chǎn)救濟(jì)破產(chǎn)救濟(jì)償付能力償付能力監(jiān)管監(jiān)管 1 2 3 4

19、5我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀框架：五維模型框架：五維模型29我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度制度保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定30我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度制度保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法保險(xiǎn)公司償付能保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定力管理規(guī)定保險(xiǎn)保障基金管保險(xiǎn)保障基金管理辦法理辦法償付能力報(bào)告編償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則報(bào)規(guī)則其他規(guī)范性文件其他規(guī)范性文件編報(bào)規(guī)則實(shí)務(wù)指南編報(bào)規(guī)則實(shí)務(wù)指南編報(bào)規(guī)則問題解答編報(bào)規(guī)則問題解答償付能力報(bào)告編償付能力報(bào)告編報(bào)通知報(bào)通知法律法律部門規(guī)章部門規(guī)章規(guī)范性文件規(guī)范性文件制度層級(jí)：制度層級(jí)：31第一章 總則

20、主要規(guī)范制定目的、制定依據(jù)、適用范圍、償付能力充足的基本標(biāo)準(zhǔn)、保險(xiǎn)公司職責(zé)和保監(jiān)會(huì)職責(zé)。 第二章 償付能力評(píng)估 主要規(guī)范償付能力評(píng)估依據(jù)、最低資本和實(shí)際資本的定義、動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試等。第三章 償付能力報(bào)告 主要規(guī)范償付能力年度報(bào)告、季度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等。第四章 償付能力管理 主要規(guī)范保險(xiǎn)公司償付能力管理的性質(zhì)、內(nèi)容、機(jī)制、人員要求等。 第五章 償付能力監(jiān)督 主要規(guī)范保監(jiān)會(huì)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制、分類監(jiān)管要求、監(jiān)管措施和保監(jiān)局職責(zé)等 。第六章 附則 主要規(guī)范保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管要求、生效日等。我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度制度保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定（保監(jiān)會(huì)（保監(jiān)會(huì)2

21、008年年1號(hào)令）號(hào)令）32已發(fā)布的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則：1號(hào)規(guī)則：固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)和計(jì)算機(jī)軟件 2號(hào)規(guī)則：投資資產(chǎn) （已修訂一次） 3號(hào)規(guī)則：應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng) 4號(hào)規(guī)則：委托投資資產(chǎn) 5號(hào)規(guī)則：證券回購 6號(hào)規(guī)則：認(rèn)可負(fù)債 7號(hào)規(guī)則：投資連結(jié)保險(xiǎn)8號(hào)規(guī)則：實(shí)際資本 9號(hào)規(guī)則：綜合收益 10號(hào)規(guī)則：子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)11號(hào)規(guī)則：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試（壽險(xiǎn)公司） 12號(hào)規(guī)則：年度報(bào)告的內(nèi)容與格式13號(hào)規(guī)則：季度報(bào)告保險(xiǎn)集團(tuán)15號(hào)規(guī)則：再保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 16號(hào)規(guī)則：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試（產(chǎn)險(xiǎn)公司） 我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度制度每一個(gè)編報(bào)規(guī)則都有一個(gè)實(shí)務(wù)指南。發(fā)布了1

22、1個(gè)問題解答，其中目前仍有效的有9個(gè)。33認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債認(rèn)可負(fù)債編報(bào)規(guī)則編報(bào)規(guī)則 編報(bào)規(guī)則編報(bào)規(guī)則一一.投資資產(chǎn)投資資產(chǎn) 一一.準(zhǔn)備金負(fù)債準(zhǔn)備金負(fù)債 其中其中:再保前后再保前后的準(zhǔn)備金差額的準(zhǔn)備金差額二二.子公司、合營(yíng)企子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)三三.再保險(xiǎn)資產(chǎn)再保險(xiǎn)資產(chǎn)二二.非準(zhǔn)備金負(fù)債非準(zhǔn)備金負(fù)債四四.應(yīng)收往來款應(yīng)收往來款三三.獨(dú)立帳戶負(fù)債獨(dú)立帳戶負(fù)債五五.固定資產(chǎn)等固定資產(chǎn)等 實(shí)際資本實(shí)際資本六六.獨(dú)立帳戶資產(chǎn)獨(dú)立帳戶資產(chǎn) 編報(bào)規(guī)則編報(bào)規(guī)則一一.投入資本投入資本二二. .綜合收益綜合收益2R,4,52R,4,515153 31 17 76 6及精算規(guī)則及精算規(guī)則15

23、155,65,67 78 89 91010注：注：2R2R號(hào)規(guī)則：投資資產(chǎn)號(hào)規(guī)則：投資資產(chǎn) 1010號(hào)規(guī)則：子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)號(hào)規(guī)則：子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè) 1111號(hào)規(guī)則：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試號(hào)規(guī)則：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試( (壽險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)公司) 12) 12號(hào)規(guī)則：年度報(bào)告的內(nèi)容與格式號(hào)規(guī)則：年度報(bào)告的內(nèi)容與格式 1313號(hào)規(guī)則：季度報(bào)告號(hào)規(guī)則：季度報(bào)告 1414號(hào)規(guī)則：保險(xiǎn)集團(tuán)號(hào)規(guī)則：保險(xiǎn)集團(tuán) 1515號(hào)規(guī)則：再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)號(hào)規(guī)則：再保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 1616號(hào)規(guī)則：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試（產(chǎn)險(xiǎn)公司）號(hào)規(guī)則：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試（產(chǎn)險(xiǎn)公司）我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度制度34過去過去

24、現(xiàn)在現(xiàn)在未來未來12,1312,13號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則資本交易資本交易實(shí)際資本實(shí)際資本非資本交易和事項(xiàng)非資本交易和事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)資本認(rèn)可負(fù)債認(rèn)可負(fù)債認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可資產(chǎn)動(dòng)態(tài)動(dòng)態(tài)償付償付能力能力測(cè)試測(cè)試9 9號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則6 6號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則（不含精算規(guī)則）（不含精算規(guī)則）8 8號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則11/1611/16號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則（壽險(xiǎn)（壽險(xiǎn)/ /產(chǎn)險(xiǎn)公司）產(chǎn)險(xiǎn)公司）1,2,3,4,101,2,3,4,10號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則1212號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則12,1312,13號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則5,7,17 5,7,17 號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則17 17 號(hào)規(guī)則號(hào)規(guī)則我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度制度35 動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試：指保

25、險(xiǎn)公司在基本情景和各種不利情景下對(duì)其未來一段時(shí)間內(nèi)償付能力狀況的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。 基本情景：指保險(xiǎn)公司未來最有可能發(fā)生的情景，通常情況下，基本情景應(yīng)與保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃相一致。 不利情景：指保險(xiǎn)公司未來有可能發(fā)生并且會(huì)對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的情景。 管理層行為：指保險(xiǎn)公司為改善償付能力狀況而做出的重大管理層策略變化。我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度：制度：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試36保監(jiān)會(huì)確定保監(jiān)會(huì)確定測(cè)試頻率和區(qū)間測(cè)試頻率和區(qū)間測(cè)試要求測(cè)試要求預(yù)測(cè)程序預(yù)測(cè)程序償付能力預(yù)測(cè)償付能力預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)類別業(yè)務(wù)類別承?，F(xiàn)金流預(yù)測(cè)承?，F(xiàn)金流預(yù)測(cè)利潤(rùn)表預(yù)測(cè)利潤(rùn)表預(yù)測(cè)保險(xiǎn)公司按保險(xiǎn)

26、公司按照風(fēng)險(xiǎn)特征照風(fēng)險(xiǎn)特征將測(cè)試對(duì)象將測(cè)試對(duì)象分類至測(cè)試分類至測(cè)試的業(yè)務(wù)類別的業(yè)務(wù)類別?；厩榫盎厩榫安焕榫安焕榫氨ｋU(xiǎn)公司制定基本保險(xiǎn)公司制定基本情景下的預(yù)測(cè)假設(shè)。情景下的預(yù)測(cè)假設(shè)。通常，應(yīng)與保險(xiǎn)公通常，應(yīng)與保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃司的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃相一致。相一致。保監(jiān)會(huì)確定統(tǒng)一必保監(jiān)會(huì)確定統(tǒng)一必測(cè)不利情景及假設(shè)。測(cè)不利情景及假設(shè)。保險(xiǎn)公司制定自測(cè)保險(xiǎn)公司制定自測(cè)不利情景的預(yù)測(cè)假不利情景的預(yù)測(cè)假設(shè)。設(shè)。預(yù)測(cè)結(jié)果預(yù)測(cè)結(jié)果資產(chǎn)、負(fù)債預(yù)測(cè)資產(chǎn)、負(fù)債預(yù)測(cè)償付能力充足償付能力充足率率 = 100%= 100%不利情景的測(cè)試只是在預(yù)測(cè)假設(shè)上與基本情景測(cè)試有所區(qū)別，在測(cè)不利情景的測(cè)試只是在預(yù)測(cè)假設(shè)上與基本

27、情景測(cè)試有所區(qū)別，在測(cè)試程序上兩者完全相同，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照試程序上兩者完全相同，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照基本情景基本情景的程序預(yù)測(cè)各的程序預(yù)測(cè)各種不利情景下的償付能力狀況種不利情景下的償付能力狀況。無論在基本情景無論在基本情景還是不利情景下，還是不利情景下，在測(cè)試區(qū)間的任在測(cè)試區(qū)間的任一年度末，償付一年度末，償付能力充足率低于能力充足率低于100%100%，保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)說明準(zhǔn)備采應(yīng)當(dāng)說明準(zhǔn)備采取的管理措施取的管理措施。償付能力充償付能力充足率足率 100% 100%通過測(cè)試通過測(cè)試情景設(shè)置情景設(shè)置我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度：制度：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試3

28、7測(cè)試程序測(cè)試程序償付能力預(yù)測(cè)償付能力預(yù)測(cè)根據(jù)上述預(yù)測(cè)結(jié)果預(yù)測(cè)測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年根據(jù)上述預(yù)測(cè)結(jié)果預(yù)測(cè)測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年度末的實(shí)際資本、最低資本和償付能力度末的實(shí)際資本、最低資本和償付能力充足率充足率資產(chǎn)、負(fù)債預(yù)測(cè)資產(chǎn)、負(fù)債預(yù)測(cè)進(jìn)一步預(yù)測(cè)測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年度末的資產(chǎn)進(jìn)一步預(yù)測(cè)測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年度末的資產(chǎn)和負(fù)債情況和負(fù)債情況利潤(rùn)表預(yù)測(cè)利潤(rùn)表預(yù)測(cè)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)投資收益等利潤(rùn)表的相保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)投資收益等利潤(rùn)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)，得到測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)，得到測(cè)試區(qū)間內(nèi)各年度的預(yù)測(cè)利潤(rùn)表度的預(yù)測(cè)利潤(rùn)表業(yè)務(wù)類別現(xiàn)金流預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)類別現(xiàn)金流預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)類別層面對(duì)測(cè)試區(qū)間內(nèi)的現(xiàn)金流進(jìn)業(yè)務(wù)類別層面對(duì)測(cè)試區(qū)間內(nèi)的現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)測(cè)

29、行預(yù)測(cè)我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度：制度：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試38 動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試每年一次，測(cè)試區(qū)間為未來兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，測(cè)試對(duì)象為全部業(yè)務(wù)。 產(chǎn)險(xiǎn)公司從2010年年度償付能力報(bào)告編報(bào)起執(zhí)行。 動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試需要經(jīng)過獨(dú)立第三方審核，具體規(guī)定詳見問題解答第11號(hào)。 動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試結(jié)果不作為采取監(jiān)管措施的依據(jù)。 不利情景分為自測(cè)和必測(cè)不利情景兩類，必測(cè)不利情景由保監(jiān)會(huì)制定。我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀制度：制度：動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試39我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀機(jī)制：機(jī)制：三貫穿三貫穿 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部保險(xiǎn)機(jī)

30、構(gòu)內(nèi)部?jī)敻赌芰芾硪舷仑灤﹥敻赌芰芾硪舷仑灤谋ｋU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)到保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，償付能力監(jiān)管要上下貫穿從保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)到保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，償付能力監(jiān)管要上下貫穿- - 償付能力監(jiān)管的執(zhí)行力和約束力。償付能力監(jiān)管的執(zhí)行力和約束力。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)償付能力監(jiān)管要上下貫穿償付能力監(jiān)管要上下貫穿 會(huì)機(jī)關(guān)相關(guān)部門之間的配合和協(xié)調(diào) 保監(jiān)局的償付能力監(jiān)管職責(zé) 會(huì)機(jī)關(guān)和派出機(jī)構(gòu)之間的工作協(xié)調(diào)機(jī)制 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部?jī)敻赌芰芾硎峭獠績(jī)敻赌芰ΡO(jiān)管的基礎(chǔ)和內(nèi)因 保險(xiǎn)公司內(nèi)部?jī)敻赌芰芾眢w系包括資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理，以及相應(yīng)的內(nèi)控、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系。40 標(biāo)準(zhǔn)制定 制定：保監(jiān)會(huì) 咨詢：償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)

31、 分析與診斷 季度分析 綜合分析會(huì)（每年2次） 監(jiān)管措施 對(duì)保險(xiǎn)公司執(zhí)行償付能力監(jiān)管規(guī)定的監(jiān)督檢查 研究決定監(jiān)管措施 償付能力不足公司采取監(jiān)管措施 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部會(huì)同有關(guān)部門 保險(xiǎn)行業(yè)各方面專業(yè)人士 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 償付能力監(jiān)管委員會(huì) 保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門、各保監(jiān)局 償付能力監(jiān)管委員會(huì)或主席辦公會(huì) 保監(jiān)會(huì)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門、各保監(jiān)局我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀機(jī)制：機(jī)制：三貫穿三貫穿 41保險(xiǎn)公司償付能力管理體系保險(xiǎn)公司償付能力管理體系資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理負(fù)債管理負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債匹配管理匹配管理資本管理資本管理資金流動(dòng)監(jiān)控投資管理集團(tuán)內(nèi)部股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳遞監(jiān)控實(shí)物資產(chǎn)管

32、理信用風(fēng)險(xiǎn)管理承保風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備金負(fù)債評(píng)估管理融資管理擔(dān)保管理資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理資本約束資本補(bǔ)充利潤(rùn)分配 培訓(xùn)制度培訓(xùn)制度 定期評(píng)估和報(bào)告制度定期評(píng)估和報(bào)告制度 董事會(huì)和管理層負(fù)責(zé)的管理機(jī)制董事會(huì)和管理層負(fù)責(zé)的管理機(jī)制我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀機(jī)制：機(jī)制：三貫穿三貫穿 42中國(guó)保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會(huì)授權(quán)，在償付能力監(jiān)管中履行以下職責(zé)：（一）對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性和有效性實(shí)施監(jiān)督檢查；（二）對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性實(shí)施監(jiān)督檢查；（三）防范和化解保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)行為風(fēng)險(xiǎn)，防止重大的市場(chǎng)行

33、為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為償付能力風(fēng)險(xiǎn)； （四）執(zhí)行中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司采取的監(jiān)管措施，確保監(jiān)管措施在分支機(jī)構(gòu)層面得到嚴(yán)格執(zhí)行；（五）識(shí)別、監(jiān)測(cè)、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付能力風(fēng)險(xiǎn)；（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)授予的其他償付能力監(jiān)管職責(zé)。我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀機(jī)制：機(jī)制：三貫穿三貫穿 43 以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管，包括： 償付能力評(píng)估、報(bào)告、管理和監(jiān)督都以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)。例如，第七條規(guī)定，保險(xiǎn)司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)評(píng)估最低資本。總則規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的償付能力管理組織體系、機(jī)制和制度；第二十二條規(guī)定，償付能力管理是保險(xiǎn)公司的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理。 動(dòng)態(tài)的償付能力監(jiān)管

34、 新1號(hào)令第九條要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定的編報(bào)規(guī)則進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試，對(duì)未來一段時(shí)間內(nèi)的償付能力狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。 第四章建立了年度報(bào)告、季度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告體系，使監(jiān)管部門能動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)公司的償付能力，適時(shí)采取監(jiān)管措施。我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀機(jī)制：機(jī)制：以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管 44不采取監(jiān)管措施。可以要求其提交和實(shí)施預(yù)防償付能力不足的整改計(jì)劃。針對(duì)因資本金不足、業(yè)務(wù)發(fā)展過快、高管人員失職、資產(chǎn)配置不合理等原因引起的償付能力不足規(guī)定了相應(yīng)的監(jiān)管措施。監(jiān)管措監(jiān)管措施施充足二類充足二類充足一類充足一類不足類不足類類類 別別150以上以上100

35、150100100以下以下償付能力償付能力充足率充足率如果存在重大風(fēng)險(xiǎn)，也可如果存在重大風(fēng)險(xiǎn)，也可以要求該公司進(jìn)行整改或以要求該公司進(jìn)行整改或采取第三十九條規(guī)定的監(jiān)采取第三十九條規(guī)定的監(jiān)管措施管措施。我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀機(jī)制：機(jī)制：分類監(jiān)管分類監(jiān)管 償付能償付能力充足力充足率是反率是反映保險(xiǎn)映保險(xiǎn)公司風(fēng)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況險(xiǎn)狀況的綜合的綜合指標(biāo)，指標(biāo)，因此，因此，這個(gè)分這個(gè)分類監(jiān)管類監(jiān)管機(jī)制是機(jī)制是以風(fēng)險(xiǎn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向?yàn)閷?dǎo)向的。的。45對(duì)于償付能力不足公司可以采取的監(jiān)管措施：責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅；限制董事、高級(jí)管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平；限制商業(yè)性廣告；限制

36、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置；限制資金運(yùn)用渠道； 調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員； 接管；中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施。 我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀我國(guó)償付能力監(jiān)管體系現(xiàn)狀機(jī)制：機(jī)制：分類監(jiān)管分類監(jiān)管 46 國(guó)際金融危機(jī)使各國(guó)重新審視監(jiān)管體系。我國(guó)償付能力監(jiān)管未來方向：p以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管；p以保險(xiǎn)公司自身風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的監(jiān)管；p防范行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；p加強(qiáng)保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管；p加強(qiáng)監(jiān)管制度的執(zhí)行力和約束力；p全國(guó)協(xié)調(diào)一致、上下聯(lián)動(dòng)的監(jiān)管。償付能力監(jiān)管的方向償付能力監(jiān)管的方向47國(guó)際比較：歐盟的償付能力國(guó)際比較：

37、歐盟的償付能力II 三支柱模型三支柱模型 2009年4月22日和5月5日，歐洲議會(huì)和歐洲理事會(huì)分別通過了償付能力II指令，根據(jù)歐盟時(shí)間表，償付能力II指令將于2012年生效實(shí)施。償付能力II有以下幾個(gè)突出特點(diǎn)：一是采用三支柱模式，第一支柱是最低資本要求，第二支柱是監(jiān)管審核要求，第三支柱是透明度；二是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，確定公司的最低資本，通過壓力測(cè)試衡量公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力，評(píng)估公司資本充足性，并采取監(jiān)管措施；三是強(qiáng)調(diào)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，其三支柱的基礎(chǔ)就是公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理。48國(guó)際比較：歐盟的償付能力國(guó)際比較：歐盟的償付能力II 三支柱模型三支柱模型 投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)等等Minimum CapitalRequirements最低資本要求最低資本要求12Supervisory Review Process監(jiān)管審核程序監(jiān)管審核程序3Market Discipline透明度透明度+Internal Risk