商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

1、第二章第 3 題試述 1988 年的巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容？它對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生哪些影響？答： 1988 年的巴塞爾協(xié)議主要由四部分內(nèi)容構(gòu)成：劃分資本、規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、規(guī)定資本充足率的目標(biāo)比率、過(guò)渡期及實(shí)施的安排。巴塞爾協(xié)議公布實(shí)施后，為眾多國(guó)家廣泛采用，它在促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、公平競(jìng)爭(zhēng)等方面發(fā)揮了積極作用, 成為評(píng)估商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的重要指標(biāo), 對(duì)銀行業(yè)的影響具體體現(xiàn)在以下幾方面：有助于各國(guó)銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)、有助于銀行業(yè)的國(guó)際化發(fā)展、有助于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制、銀行增加資本的壓力加大。第三章第 2 題什么是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)？自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)（automatic transfer service acc

2、ounts，簡(jiǎn)稱(chēng)為ats ）金融創(chuàng)新之一，這是一種存款可以在儲(chǔ)蓄存款賬戶(hù)和支票存款賬戶(hù)之間按照約定自動(dòng)轉(zhuǎn)換的存款賬戶(hù)。開(kāi)辦于 1987年，是在電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。與電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)的不同之處在于存款在賬戶(hù)間的轉(zhuǎn)換不需存款人電話通知而由銀行按約定自動(dòng)辦理. 存戶(hù)可以同時(shí)在銀行開(kāi)立兩個(gè)賬戶(hù)：有息的儲(chǔ)蓄賬戶(hù)和無(wú)息的活期支票存款賬戶(hù)?；钇谥贝婵钯~戶(hù)的余額要始終保持1美元。銀行收到存戶(hù)所開(kāi)出的支票需要付款時(shí)，可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶(hù)上轉(zhuǎn)到活期支票存款賬戶(hù)上，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬, 即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。開(kāi)立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù),存戶(hù)要支付一定的服務(wù)費(fèi)。在開(kāi)立此賬戶(hù)之前,存戶(hù)一般先把款項(xiàng)存入儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，

3、由此取得利息收入，而當(dāng)需要開(kāi)支票時(shí)，存戶(hù)用電話通知開(kāi)戶(hù)行，將所需款項(xiàng)轉(zhuǎn)到活期支票賬戶(hù)。第四章第 1 題商業(yè)銀行流動(dòng)性如何衡量？商業(yè)銀行進(jìn)行流動(dòng)性管理的必要性。答：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與銀行未來(lái)的現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險(xiǎn)等因素密切相關(guān)。一般來(lái)說(shuō), 衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的方法有靜態(tài)分析法和動(dòng)態(tài)分析法兩大類(lèi)。靜態(tài)分析法。 是通過(guò)運(yùn)用一些流動(dòng)性指標(biāo)衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)分析法。 包括流動(dòng)性缺口法和現(xiàn)金流量法。流動(dòng)性管理的實(shí)質(zhì)就是要保持適度的流動(dòng)性，這樣可避免流動(dòng)性盈余和不足，因?yàn)榍罢邥?huì)提高機(jī)會(huì)成本，后者會(huì)導(dǎo)致支付危機(jī). 第 2 題商業(yè)銀行流動(dòng)性預(yù)測(cè)的方法有哪些?商業(yè)銀行流動(dòng)性管理原則是什么？答: 流動(dòng)性預(yù)測(cè)

4、的方法很多，常用的方法有：資金來(lái)源與運(yùn)用法、資金結(jié)構(gòu)法和流動(dòng)性指標(biāo)法. 銀行在進(jìn)行流動(dòng)性管理決策時(shí)主要應(yīng)遵循以下原則：1進(jìn)取型原則 ;2 保守型原則； 3成本最低原則。第五章第 4 題簡(jiǎn)述商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)信用分析的內(nèi)容。商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)信用分析就是為了確定借款人的未來(lái)還款能力。影響借款人未來(lái)還款能力的因素主要有財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量， 信用支持和非財(cái)務(wù)因素等。借款人的財(cái)務(wù)因素和現(xiàn)金流量構(gòu)成借款人的第一還款來(lái)源，而信用支持為第二還款來(lái)源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來(lái)源，但會(huì)影響借款人的還款能力。第六章第 1 題商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資有何作用？答: 銀行進(jìn)行證券投資主要有三個(gè)方面的作用：（1）獲取收

5、益。商業(yè)銀行持有的證券是其資產(chǎn)負(fù)債表中除貸款資產(chǎn)以外的最大資產(chǎn)，因此證券投資業(yè)務(wù)已成為除銀行貸款和存款以外的第三大表內(nèi)業(yè)務(wù)。(2 ）補(bǔ)充流動(dòng)性 . 流動(dòng)性高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)是否穩(wěn)健的一個(gè)重要標(biāo)志。銀行通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)交易，持有證券不僅可以獲得一定收入，在必要時(shí)也可以迅速變現(xiàn)以滿(mǎn)足銀行的流動(dòng)性要求。 （3）降低風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可利用證券投資來(lái)有效管理利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、 信用風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)提高其安全性。在利率市場(chǎng)的環(huán)境下，銀行常常用資金缺口和持續(xù)期缺口來(lái)控制利率風(fēng)險(xiǎn)。選擇證券的信用風(fēng)險(xiǎn)常常比貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)要低，投資證券可以改變銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一、風(fēng)險(xiǎn)集中的弊端。第 2 題銀行如何利用收益率曲線進(jìn)行證券投

6、資選擇？答：收益率曲線對(duì)于銀行證券投資管理人員的投資決策具有以下重要的意義。一方面收益率曲線的形狀是銀行證券投資管理人員決定持有那些期限證券的重要參考依據(jù)，另一方面在短時(shí)間內(nèi)， 收益率曲線為銀行證券投資管理人員提供了有關(guān)證券過(guò)度定價(jià)和定價(jià)不足的線索， 最后收益率期限還告訴銀行證券投資管理人員如何在追求更大收益和接受更大風(fēng)險(xiǎn)之間取得平衡 . 第七章第3題簡(jiǎn)述涉及風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)（狹義的表外業(yè)務(wù)）的特點(diǎn)和意義。答: 1. 利用銀行信用獲取收益：如擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)，就是指商業(yè)銀行利用自身的信用獲取收益。 2. 規(guī)避管制，增加收益來(lái)源: 如為規(guī)避資本管制，銀行大量經(jīng)營(yíng)表外業(yè)務(wù)，因?yàn)楸硗鈽I(yè)務(wù)可以是銀行在不增

7、加資本甚至減少資本的情況下身，仍能擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，增加盈利能力。 3。轉(zhuǎn)移、分散與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：為了控制、分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn), 商業(yè)銀行開(kāi)始大規(guī)模開(kāi)展各種具有套期保值作用的創(chuàng)新業(yè)務(wù)活動(dòng)。4. 適應(yīng)金融環(huán)境變化和客戶(hù)多樣化服務(wù)需要：商業(yè)銀行為了鞏固老客戶(hù), 拓展新客戶(hù)， 就應(yīng)不斷增加服務(wù)品種, 改進(jìn)服務(wù)手段， 提高服務(wù)質(zhì)量來(lái)滿(mǎn)足新老客戶(hù)的各種需求，以此吸引和留住客戶(hù)。5. 科技進(jìn)步推動(dòng)表外業(yè)務(wù)發(fā)展: 商業(yè)銀行廣泛應(yīng)用信息技術(shù)，借助與信息網(wǎng)絡(luò)和先進(jìn)的信息處理技術(shù)，銀行可以設(shè)計(jì)出許多新的金融工具。第九章第 2 題簡(jiǎn)述現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的“三性 目標(biāo)。答：現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的“三性”目標(biāo)指盈利性、流

8、動(dòng)性和安全性。商業(yè)銀行的盈利性是指銀行在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程中獲得利潤(rùn)的能力。盈利性越高， 商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力越強(qiáng)。在資產(chǎn)負(fù)債管理的“三性 目標(biāo)中 , 盈利性是銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn) , 是資產(chǎn)負(fù)債管理的核心目標(biāo)。流動(dòng)性又稱(chēng)清償力，它是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存和滿(mǎn)足客戶(hù)貸款要求的能力。流動(dòng)性有基本流動(dòng)性和充足流動(dòng)性之分。安全性是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入、 信譽(yù)等所有經(jīng)營(yíng)發(fā)展的條件免遭損失或影響的可靠程度。由于商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中要自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展，安全性目標(biāo)就顯得尤為重要. 第 3 題簡(jiǎn)述利率敏感性缺口管理的兩種策略。答: 由于利率敏感性缺口值與銀行凈利息收入變動(dòng)之間存

9、在著密切聯(lián)系，因此銀行可通過(guò)缺口管理規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，甚至利用利率的變動(dòng)來(lái)擴(kuò)大收益。利率敏感性缺口管理主要有兩種策略：進(jìn)取性策略。 進(jìn)取性策略是指利用利率變動(dòng)主動(dòng)獲利。當(dāng)預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行應(yīng)保持正缺口，如預(yù)期利率上升幅度較大，正缺口值也應(yīng)擴(kuò)大；反之，如預(yù)測(cè)利率將下降，銀行應(yīng)使缺口值為負(fù) , 如果預(yù)期利率下降幅度較大，負(fù)缺口值也應(yīng)擴(kuò)大。這種策略適合于大銀行和投機(jī)意識(shí)較強(qiáng)的銀行。防御性策略。采用進(jìn)取性策略要冒一定風(fēng)險(xiǎn)，如不能準(zhǔn)確把握利率變動(dòng)趨勢(shì), 銀行將蒙受巨大損失。 所以大多數(shù)中小銀行往往采用防御性策略，保持利率敏感性資產(chǎn)與敏感性負(fù)債之間的平衡，使缺口值為零或很小，以達(dá)到最大限度地減少利率風(fēng)險(xiǎn)損

10、失的目的。第 4 題簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題。答：我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題有：（1）資產(chǎn)負(fù)債管理意識(shí)仍需進(jìn)一步增強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理雖然得到逐步完善，但基層行在具體工作中還把資產(chǎn)負(fù)債管理片面地理解為吸收存款和發(fā)放貸款, 部分商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理仍以事后反映、監(jiān)督為主，把業(yè)務(wù)操作與管理人為割裂，使資產(chǎn)負(fù)債管理的“三性 脫節(jié)。 （2) 資產(chǎn)負(fù)債管理內(nèi)容單調(diào)、不合理。 主要表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，穩(wěn)定性差， 多年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理主要集中在貸款和存款這兩個(gè)項(xiàng)目上。(3 ） 資產(chǎn)負(fù)債管理組織功能單一，偏重于資產(chǎn)負(fù)債比例管理。（4）資產(chǎn)負(fù)債管理手段落后，業(yè)務(wù)創(chuàng)新

11、不夠。第 5 題改善我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀的對(duì)策和建議是什么？答：改善我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀的對(duì)策和建議有:（1）提高銀行員工的認(rèn)識(shí)，確立資產(chǎn)負(fù)債管理在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的中心地位。（ 2) 注重資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)容的調(diào)整和創(chuàng)新。（ 3)建立資產(chǎn)負(fù)債管理制度，不斷完善資產(chǎn)負(fù)債管理體系。(4 ）積極引進(jìn)先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理方法，不斷提高電子化應(yīng)用管理水平。第 6 題我國(guó)選擇住房抵押貸款作為資產(chǎn)證券化的切入點(diǎn)的可行性何在？我國(guó)發(fā)展住房抵押貸款證券化的必要性從我國(guó)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)分析, 在我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，信貸資產(chǎn)一直都占非常大的比重。發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行存貸比一般不超過(guò)50%,

12、而我國(guó)目前仍在70以上，這種較高的信貸資產(chǎn)占比導(dǎo)致我國(guó)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性較低。因此, 通過(guò)資產(chǎn)證券化將這一巨大資產(chǎn)盤(pán)活，對(duì)于改善商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)具有重大意義. 從發(fā)展債券市場(chǎng)的角度分析, 成熟的債券市場(chǎng)是一個(gè)國(guó)家金融市場(chǎng)的基礎(chǔ), 可以為金融體系提供必需的流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)的投資工具，并為中央銀行貨幣政策的順暢傳導(dǎo)提供重要載體。我國(guó)債券市場(chǎng)仍十分落后，債券市場(chǎng)規(guī)模狹小，尚未形成統(tǒng)一的市場(chǎng)，尚未形成具有定價(jià)基準(zhǔn)作用的債券收益率曲線。債券品種少、 工具單一， 存在結(jié)構(gòu)性缺陷，創(chuàng)新不夠。 因此，從發(fā)展金融市場(chǎng)、開(kāi)拓融資渠道及提高經(jīng)濟(jì)效率的角度看，需要盡快大力發(fā)展債券市場(chǎng)。為此, 應(yīng)在適當(dāng)擴(kuò)大債券發(fā)行規(guī)模的同時(shí)

13、，切實(shí)創(chuàng)新債券品種，而資產(chǎn)證券化可以為此起到應(yīng)有的作用， 商業(yè)銀行巨額的信貸資產(chǎn)中有大量可供證券化，由此將產(chǎn)生規(guī)模增長(zhǎng)迅速的各類(lèi)資產(chǎn)支持型債券。這無(wú)疑將有利于擴(kuò)展債券市場(chǎng)的基礎(chǔ)，為債券市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)造必要條件。從我國(guó)住房金融體制改革、刺激住房消費(fèi)和拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的角度分析，住房消費(fèi)正在成為我國(guó)消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要手段。但是，目前我國(guó)的住房金融體制還很不健全, 一級(jí)市場(chǎng)規(guī)模有限、二級(jí)市場(chǎng)發(fā)展遲緩。同時(shí)，由于銀行資金來(lái)源具有短期性，住房抵押貸款卻是長(zhǎng)期的，這種期限和結(jié)構(gòu)上的不匹配也使銀行面臨著越來(lái)越嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),如果沒(méi)有相應(yīng)配套的機(jī)制, 將難以配合住房消費(fèi)信貸市場(chǎng)發(fā)展的需要。將銀行的住

14、房抵押貸款證券化可以使銀行迅速收回滯留在長(zhǎng)期住房抵押貸款上的資金，解決流動(dòng)性問(wèn)題，又可以使銀行有更多的資金周轉(zhuǎn)用于發(fā)放住房抵押貸款，從而滿(mǎn)足我國(guó)居民不斷增長(zhǎng)的住房消費(fèi)需求, 擴(kuò)大住房市場(chǎng)的規(guī)模。銀行將住房抵押貸款證券化可以用較低的成本來(lái)調(diào)整自己的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，消除短存長(zhǎng)貸現(xiàn)象，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高贏利能力, 更好地參與住房金融市場(chǎng)和進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。進(jìn)行住房抵押貸款證券化, 還可以開(kāi)拓住房金融二級(jí)市場(chǎng)，解決一級(jí)市場(chǎng)自己無(wú)法解決的有關(guān)流動(dòng)性、資金供給等一系列問(wèn)題，進(jìn)而形成一個(gè)較為完備的住房金融體系。我國(guó)發(fā)展住房抵押貸款證券化的可行性土地使用制度和住房制度的改革為住房抵押貸款證券化提供了前提條件。隨

15、著土地使用制度改革的不斷深入，用地單位或居民逐步擁有了房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)， 這就為土地和房屋的抵押開(kāi)辟了道路，也為房地產(chǎn)權(quán)益的分割提供了條件。我國(guó)發(fā)展住房抵押貸款證券化有著巨大的市場(chǎng)需求。住房消費(fèi)和流通迫切需要通過(guò)金融市場(chǎng)融通大量的資金。但是我國(guó)傳統(tǒng)住房金融制度無(wú)法滿(mǎn)足新的需要，這就為住房金融制度創(chuàng)新提供了新的機(jī)遇，為發(fā)展住房債券提供了巨大的市場(chǎng)需求。我國(guó)的住房抵押貸款一級(jí)市場(chǎng)已初具規(guī)模，為住房抵押貸款證券化的發(fā)展提供了必要的條件 . 不同期限和利率的抵押貸款具有的風(fēng)險(xiǎn)不同，以它們?yōu)榛A(chǔ)的證券也具有不同的風(fēng)險(xiǎn)和收益水平。只有具備了為數(shù)眾多的單個(gè)住房抵押貸款, 才有可能把那些貸款期限、利率相

16、同的貸款匯集重組成抵押貸款組群，并據(jù)以發(fā)行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)程度和收益水平的抵押證券。社會(huì)上存在大量的抵押貸款證券的潛在投資者。住房抵押貸款證券化作為一種融資工具，它的存在和順利運(yùn)作需要大量社會(huì)資金的支持, 只有社會(huì)上的最終投資者不斷地購(gòu)買(mǎi)抵押貸款證券， 才能使開(kāi)展證券化的金融機(jī)構(gòu)及時(shí)地收回原先占用在住房抵押貸款上的長(zhǎng)期資金，并用以滾動(dòng)發(fā)放新的抵押貸款，整個(gè)證券化業(yè)務(wù)才能不斷循環(huán)下去. 從我國(guó)目前的現(xiàn)狀來(lái)看 , 已經(jīng)具備了大量的抵押貸款證券的潛在投資者，可以基本保證證券化業(yè)務(wù)的開(kāi)展。第十章第 1 題銀行為什么要保持一定的流動(dòng)性，試論銀行流動(dòng)性與盈利性之間的關(guān)系第 2 題商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法有哪些？這些方

17、法有何內(nèi)在邏輯關(guān)系. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制而以最小的成本使風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失達(dá)到最低程度的管理方法。1、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理2、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)回避是一項(xiàng)有意識(shí)不讓銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)損失的行為，這是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)最徹底的方法,但也會(huì)使銀行失去獲利的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)分散的實(shí)質(zhì)是通過(guò)貸款或投資的分散化來(lái)達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。第 3 題商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制法和財(cái)務(wù)法的內(nèi)容, 它們的適用對(duì)象分別是什么？商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制法核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ). （一）風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以

18、時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ), 屬于靜態(tài)指標(biāo)。（二） 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。（三） 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、 準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)法（一 ) 資金運(yùn)用情況的分析主要分析商業(yè)銀行信貸計(jì)劃執(zhí)行情況。分析銀行資金運(yùn)用的合理性、安全性、流動(dòng)性，分析銀行資產(chǎn)負(fù)債比例情況，分析銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、質(zhì)量狀況, 分析資金流向、流量的增減變化。 通過(guò)對(duì)資金運(yùn)用情況的分析，可以及時(shí)預(yù)測(cè)銀行資金頭寸的松緊，了解銀行資金分布情況。（二 ) 財(cái)務(wù)狀況的

19、分析主要分析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況。分析銀行的盈利性、效益性, 分析銀行收入、成本費(fèi)用及利潤(rùn)計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果。通過(guò)財(cái)務(wù)狀況的分析，可以發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支中存在的問(wèn)題和影響利潤(rùn)的因素 , 發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，以便采取措施 , 加強(qiáng)管理， 提高銀行經(jīng)營(yíng)管理水平。第 4 題銀行內(nèi)部稽核的主要內(nèi)容有哪些？商業(yè)銀行內(nèi)部稽核，是指商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門(mén)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、金融方針與政策、內(nèi)部控制規(guī)章與制度, 依據(jù)現(xiàn)代控制理論，結(jié)合商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行稽核、核對(duì)、檢查、監(jiān)督，以判斷其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、準(zhǔn)確性、完整性和效益性. 商業(yè)銀行內(nèi)部

20、稽核包括以下內(nèi)容: 存款業(yè)務(wù)的稽核，涉及企業(yè)存款，儲(chǔ)蓄存款和外匯存款的稽核。 主要是對(duì)存款業(yè)務(wù)政策原則執(zhí)行情況的稽核以及帳戶(hù)管理和業(yè)務(wù)核算的稽核。貸款業(yè)務(wù)稽核，分為工商貸款的稽核、農(nóng)業(yè)貸款的稽核、基本建設(shè)貸款稽核和外匯貸款稽核，著重于對(duì)貸款投向和貸款經(jīng)濟(jì)效益方面的稽核。結(jié)算業(yè)務(wù)稽核， 包括結(jié)算執(zhí)行原則情況的稽核、結(jié)算方式的稽核、聯(lián)行往來(lái)的稽核和國(guó)際結(jié)算稽核。第十一章1、試論網(wǎng)上銀行產(chǎn)生對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展有何影響？(1) 、對(duì)商業(yè)銀行有重要的戰(zhàn)略發(fā)展意義網(wǎng)上銀行的技術(shù)基礎(chǔ)，使其具有靈活、強(qiáng)大的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，不僅可以延伸、改良傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，還出現(xiàn)了諸如銀證合一、存折炒股、在線支付等新業(yè)務(wù)。并且其創(chuàng)新的空

21、間還很巨大。同時(shí)， 網(wǎng)上銀行的出現(xiàn), 以其靈活、便捷的優(yōu)勢(shì)，正被人們迅速接受, 彌補(bǔ)了傳統(tǒng)銀行業(yè)無(wú)法或不便涉及的領(lǐng)域，信息容量驚人。 可以預(yù)料， 傳統(tǒng)銀行業(yè)支撐著網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的快速成長(zhǎng) , 網(wǎng)上銀行也將拉動(dòng)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。能否及時(shí)、有效地在網(wǎng)上銀行領(lǐng)域占有一席之地，不僅關(guān)系到能否保持商業(yè)銀行現(xiàn)有的市場(chǎng)份額, 也將決定其未來(lái)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。從現(xiàn)實(shí)看 , 我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外商業(yè)銀行的差距有目共睹，并且成為加入wto 后開(kāi)放銀行市場(chǎng)的一塊心病。但在新興的網(wǎng)上銀行技術(shù)方面，我們與國(guó)外的差距不大，并且國(guó)內(nèi)銀行基本處于同一起跑線上。國(guó)外銀行進(jìn)來(lái)后，也不可能一下于把網(wǎng)絡(luò)建起來(lái)。因此， 加快網(wǎng)上銀行的發(fā)展

22、步伐，也是迎接wto 的挑戰(zhàn)、縮小與國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展差距的捷徑和機(jī)會(huì)。(2) 、迫切要求商業(yè)銀行更新經(jīng)營(yíng)、管理觀念與管理方式網(wǎng)上銀行具有覆蓋面廣、客戶(hù)操作靈活、 依靠網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、 操作的無(wú)紙化、 虛擬化等特征 ,使銀行原有的管理觀念和業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)方式發(fā)生著本質(zhì)的變化. 對(duì)此、顯然不能簡(jiǎn)單地套用現(xiàn)有銀行的業(yè)務(wù)和管理體系. 比如， 應(yīng)由網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)的擴(kuò)展；需要更新銀行的服務(wù)理念，深化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整機(jī)構(gòu)建設(shè)、成本控制、管理信息資源的獲取與利用等思路, 主動(dòng)揚(yáng)棄、升華管理制度。更重要的是，以開(kāi)放、接納的心態(tài)對(duì)待這一新生事物。（3) 、安全與風(fēng)險(xiǎn)防范更為復(fù)雜安全與風(fēng)險(xiǎn)防范是傳統(tǒng)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)“三性” 之首位要

23、素， 在網(wǎng)上銀行時(shí)代這一要素并沒(méi)有淡化。這是因?yàn)樗鎸?duì)著開(kāi)放、虛擬、管理松散和不設(shè)防的互聯(lián)網(wǎng)，時(shí)刻經(jīng)受著黑客、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的挑戰(zhàn)與考驗(yàn), 具有風(fēng)險(xiǎn)傳輸快、 影響面廣等特點(diǎn),還有來(lái)自銀行內(nèi)部人員的操作性風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)銀行安全問(wèn)題集中、具體、風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)多等相比，顯得更為復(fù)雜.1998 年，巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)就將對(duì)電子銀行與電子貨幣活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)劃分為操作風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、 跨境風(fēng)險(xiǎn)，以及與傳統(tǒng)銀行相同的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、 利率風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。這些問(wèn)題，是發(fā)展網(wǎng)上銀行不可回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。2、銀行再造對(duì)我國(guó)銀行改革有什么啟示？定義：銀行再造是國(guó)際商業(yè)銀行在信息化浪潮下尋求銀行管理新模式的實(shí)踐

24、。它要求銀行揚(yáng)棄過(guò)去那種按職能進(jìn)行分工，然后組合經(jīng)營(yíng)的管理方法，借助現(xiàn)代信息技術(shù)，重新設(shè)計(jì)銀行的管理模式和業(yè)務(wù)流程，為銀行實(shí)現(xiàn)科學(xué)的“減肥”, 使銀行集中核心力量，獲得可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。銀行再造對(duì)我國(guó)銀行集約化經(jīng)營(yíng)的啟示西方銀行業(yè)的再造實(shí)踐為我國(guó)銀行業(yè)正在進(jìn)行的集約化經(jīng)營(yíng)改革提供了良好的借鑒，也為我國(guó)銀行實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了新的思路。首先 ,我們應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)流程改革為核心, 實(shí)現(xiàn)科學(xué)的集約化經(jīng)營(yíng)。其次，我們應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造性地使用信息技術(shù)，使集約化經(jīng)營(yíng)取得突破性進(jìn)度。最后，我們應(yīng)當(dāng)樹(shù)立為了客戶(hù)利益重建銀行的觀念，使集約化經(jīng)營(yíng)提供更高的對(duì)客戶(hù)價(jià)值. 3、試分析比較分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式與混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的優(yōu)缺點(diǎn), 并構(gòu)建我國(guó)未來(lái)銀行的經(jīng)營(yíng)模式分業(yè)經(jīng)營(yíng)是指銀行業(yè)與證券業(yè)的分業(yè)，或稱(chēng)銀行業(yè)的專(zhuān)業(yè)化、證券業(yè)的專(zhuān)業(yè)化;所謂混業(yè)經(jīng)營(yíng)（全能經(jīng)營(yíng)) 是指銀行業(yè)與證券業(yè)的混合經(jīng)營(yíng)，或稱(chēng)銀行業(yè)與證券業(yè)的互相滲透與一體化經(jīng)營(yíng) . 分業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)點(diǎn)1. 實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式有利于政府和中央銀行根據(jù)具體情況，分別調(diào)控和管理國(guó)家金融活動(dòng)。 2。分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式禁止銀行從事證券經(jīng)營(yíng)與投資，能夠防止銀行以客戶(hù)存款投資證券，獲利留給自己， 風(fēng)險(xiǎn)或損失留給