費用報銷及付款制度_4593

1、神飛集團費用報銷及付款制度文件編號： SF - （司）【2007】006目的：為規(guī)范集團的費用報銷辦法，控制公司各項費用開支，完善財務(wù)管理流程，加快資金流動，特制定本制度。范圍：神飛集團本部的財務(wù)日常報銷。內(nèi)容：一、日常費用報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（見附件一）（二）、交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)（見Q/SF-C001-07.04 自購車輛費用定額管理規(guī)定 ）（三）、招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)（見附件二）（四）、手機費報銷標(biāo)準(zhǔn)（見附件三）以上費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)按照人力資源部確認(rèn)的職級進行報銷。二、日常費用報銷付款（一）、差旅費報銷1、出差前需填制出差核準(zhǔn)單，經(jīng)部門經(jīng)理/ 分管總監(jiān) / 分管副總裁核準(zhǔn)簽字方可執(zhí)行。特殊情

2、況來不及填制出差核準(zhǔn)單的，需電話請示部門經(jīng)理/ 分管總監(jiān) / 分管副總裁，經(jīng)同意后出差，回來補辦出差核準(zhǔn)單。2、出差餐費補貼按實際出差天數(shù)核發(fā)。3、由接待方招待的出差，原則上規(guī)定不接收供應(yīng)商的招待，如確有需要，接受了招待以及由公司統(tǒng)一安排用餐的集體活動，不再報銷餐費補貼。4、一般人員如需乘坐飛機出差，須經(jīng)分管總監(jiān)/ 分管副總裁批準(zhǔn)同意。5、報銷時需附經(jīng)審批的出差核準(zhǔn)單。6、外出參加會議及外出學(xué)習(xí)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：員工參加在外地召開的各類會議以及外出培訓(xùn)，住宿費標(biāo)準(zhǔn)以會務(wù)安排標(biāo)準(zhǔn)實報。除會議主辦單位出具食宿自理的證明，可按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)補助伙食費和憑發(fā)票報銷住宿費，并享受10 元 / 天市內(nèi)交通費和公

3、雜費，其余情況一律不予報銷有關(guān)費用。7、駕駛員出差需經(jīng)同車領(lǐng)導(dǎo)簽署出差審核單。8、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不予報銷。注：如飛機車船票、住宿發(fā)票等丟失，視同現(xiàn)金丟失，一律不得用虛假發(fā)票代替。（二）、市內(nèi)交通費報銷1、除總監(jiān)及其以上職級人員外，其他人員市內(nèi)外因公外出，原則上不得乘坐出租車，特殊情況報經(jīng)批準(zhǔn)需乘出租車的須填制乘車明細表并經(jīng)部門總監(jiān)/ 分管副總裁審批。2、申請私車公用并獲批準(zhǔn)的員工，可在核定的私車公用報銷額度內(nèi)報銷市內(nèi)交通費。3、私車公用管理辦法(1) 、 用車費用含：汽車保險費、維修費、養(yǎng)路費、年審費、停車費、汽油費、路橋費等（罰款不允許報銷），憑有效發(fā)票具實報銷， 遵循“年

4、度定額、按月報銷、年終結(jié)算”的原則，不得提取現(xiàn)金；(2) 、 為鼓勵降低用車費用，年終結(jié)算時，未達到年度用車定額的差額部分可提取70%返還個人以示獎勵；(3) 、 對符合私車公用用車標(biāo)準(zhǔn)但未購車的人員，可按相應(yīng)職級用車費用的內(nèi) 50% 報銷交通費用；(4) 、 對于不符合私車公用的員工，如果公司使用其車輛出差，公司可給予每公里 2 元的補貼 ;(5) 、 上海地區(qū)以外自用車、自備車因公出差，按定額外據(jù)實報銷的原則實行，其中：油價按百公里 13 升 97 號汽油的標(biāo)準(zhǔn)報銷，過橋過路費、停車費按實際發(fā)生額報銷。注：市內(nèi)交通費不是補貼，是定額下的與業(yè)務(wù)相關(guān)費用的實報實銷，不得以各種票據(jù)虛報交通費。（

5、三）、業(yè)務(wù)費報銷1、日常招待費用報銷(1) 、日常發(fā)生的招待費用，按照職位的不同實行定額報銷，參照日常招待費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)實際發(fā)生的招待費小于標(biāo)準(zhǔn)時，按實際發(fā)生金額報銷；(2) 、報銷時需附招待費支出明細表（注明： 招待日期、招待單位名稱、地點、事由、人數(shù)）。2、專項招待費用報銷（ 1）、 專項的招待費采用申請制度，使用前需填制業(yè)務(wù)費用核準(zhǔn)單 ( 見附件四 ) ，經(jīng)分管總監(jiān) / 分管副總裁 / 總裁核準(zhǔn)簽字方可執(zhí)行；（2）、 特殊情況來不及填制業(yè)務(wù)費用核準(zhǔn)單的，需電話請示總監(jiān)/ 分管副總裁或總裁，經(jīng)同意后，回來補辦業(yè)務(wù)費用核準(zhǔn)單；（3） 、出差期間如有招待費發(fā)生，取消當(dāng)天的出差餐費補貼；（4）

6、 、自己購買非公司定制禮品送給業(yè)務(wù)單位，在業(yè)務(wù)費額度內(nèi)報銷。注：業(yè)務(wù)招待費不是補貼，是定額下的與業(yè)務(wù)相關(guān)費用的實報實銷，不得以各種票據(jù)來虛報招待費，只有經(jīng)理級以上人員能發(fā)生招待費。（四）、手機費報銷1、按照職位不同，實行定額報銷，參照手機費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)實際手機費小于報銷標(biāo)準(zhǔn)時，按實際發(fā)生額報銷。注：手機費不得使用定額發(fā)票報銷，必須使用電話公司打印的有話費明細的發(fā)票報銷。（五）、辦公用品、低值易耗品及公司定制禮品報銷1、每月底由各使用部門負責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品及定制禮品使用計劃表”，交行政人事部匯總，提請公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。原則上一個月申請購買一次，采購必須從公司的定點供

7、應(yīng)商購買。專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，應(yīng)由專業(yè)部門購買。2、行政人事部是辦公用品、低值易耗品及定制禮品采購、管理的歸口部門。行政人事部應(yīng)會同相關(guān)業(yè)務(wù)和監(jiān)督部門（財務(wù)、審計等） ，通過招標(biāo)、評審和無記名投票的方式確定定點供應(yīng)商。原則上每種用品須有至少兩個以上定點供應(yīng)商。每年應(yīng)由行政人事部負責(zé)，對定點供應(yīng)商進行評估后重新認(rèn)定。3、行政人事部應(yīng)對所購辦公用品、低值易耗品及定制禮品實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法進行管理。4、辦公用品、低值易耗品及定制禮品購買后應(yīng)由行政人事部提出付款申請（如不從定點廠商處采購，財務(wù)部有權(quán)拒付） ，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、財務(wù)審核后，予以報銷。 ( 六) 、 房屋修繕及辦公用

8、家俱等修理費指辦公室的房屋裝修、裝潢、修理及辦公家俱的修理如桌椅、復(fù)印機、傳真機、電腦等維修、由行政人事部歸口統(tǒng)一辦理。( 七) 、 辦公租賃及物業(yè)費指辦公室的租賃及物業(yè)費，由行政人事部歸口統(tǒng)一辦理。( 八) 、汽車費用包括公司小車的汽油費、修理費、保險費、養(yǎng)路費等，由行政人事部統(tǒng)一管理。對于汽油費，由公司統(tǒng)一購買油票，各司機領(lǐng)用油票實行記賬式消費。不得擅自在外自已加油，車輛修理實行定點修理廠家修理，統(tǒng)一以支票結(jié)算，不得隨意在外自行找修理廠家修理，如遇特殊情況車輛在外需臨時緊急維修，應(yīng)先電話通知行政人事部經(jīng)理后，方可修理。( 九) 、福利費指節(jié)假日統(tǒng)一發(fā)給員工的禮品、降溫費、旅游等費用，由行政

9、人事部統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)分管副總裁核準(zhǔn)后發(fā)放。( 十) 、招聘費指通過報紙、招聘會現(xiàn)場、網(wǎng)站、獵頭公司等形式招聘員工所發(fā)生的費用。( 十一) 、工資每月職工工資，由行政人事部制表、財務(wù)部審核、總裁審批后發(fā)放( 十二 ) 、廣告費廣告費指由廣告公司將公司的廣告方案通過一定的媒體向外傳播而產(chǎn)生的費用。1、根據(jù)年度廣告預(yù)算，由各業(yè)務(wù)經(jīng)理或市場宣傳策劃部門提出申請，注明廣告方式、內(nèi)容、預(yù)期效果、預(yù)算金額，由總裁批準(zhǔn)實施。2、臨時性單項廣告，由總裁批準(zhǔn)實施。3、原則上廣告費用由集團負擔(dān)。單項不超過2000 元（含）的，列支受益子公司費用。4、廣告宣傳由集團市場宣傳策劃部門承辦相關(guān)手續(xù)，并保存相關(guān)資料。報銷時

10、，填寫“費用報銷單” 。三、費用報銷程序見附件五（費用報銷流程）四、費用報銷權(quán)限見附件六（費用報銷權(quán)限匯總表 ）五、報銷單據(jù)填寫、粘貼要求及報銷票據(jù)的要求1、用于費用報銷的填制“費用報銷單” （附件七）；旅差費的報銷填制“旅差費報銷單”（附件八）。2、報銷單據(jù)一律用黑色墨水筆規(guī)范填寫，大小寫金額正確，字跡端正，手續(xù)齊全，按規(guī)定要求填寫。3、所有報銷票據(jù)應(yīng)按費用性質(zhì)進行分類，并按填寫順序正面向上依次粘貼在粘貼單上，并注明所附票據(jù)張數(shù)，所有票據(jù)不可用釘書釘。4、需部門分?jǐn)偟馁M用, 應(yīng)提供部門分?jǐn)偯骷毑⒔?jīng)各部門確認(rèn), 否則報銷費用計入經(jīng)辦人所在部門。5、報銷的票據(jù)必須正規(guī)、完整、不得涂改，如有涂改視

11、為廢票不得報銷。6、所有取得的發(fā)票必須是國家稅務(wù)局的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票填寫內(nèi)容要完整（包括客戶名稱、開票時間、款項內(nèi)容、大小寫金額） ，不得隨意涂改；取得的辦公用品發(fā)票需附所購明細清單（品名、數(shù)量、單價、金額）。7、超標(biāo)準(zhǔn)費用的報銷，須附經(jīng)報批的超標(biāo)費用申請報告單，報告單的審批流程同費用審批流程一致。對于費用報銷所需附發(fā)票及單據(jù), 本規(guī)范不能涵蓋的 , 在報銷時以財務(wù)部要求為準(zhǔn),財務(wù)部認(rèn)為需要增加某些單據(jù)以增強費用的透明性 , 則必須提供 , 否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷。六、境外出差報銷（一）、 申請和審批1、員工因業(yè)務(wù)需要出差，經(jīng)分管副總裁/ 總裁核準(zhǔn)后辦理相關(guān)的出境手續(xù)。2、境外出差應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)

12、的工作計劃和日程安排以及出差路線執(zhí)行。特殊情況須改變出差計劃和出差行程，必須事先請示出差核準(zhǔn)人并獲得同意。（二）、 境外出差時間界定及核報規(guī)定1、境外出差期間系指出差者離境之日起，到入境之日止。在出境之前及入境以后發(fā)生的差旅費用按國內(nèi)出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、境外出差乘坐飛機按經(jīng)濟艙標(biāo)準(zhǔn)報銷，食宿費、公雜費在開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑有效憑證報銷。3、因工作需要發(fā)生的郵電費，憑有效憑證核報。4、出境期間，由邀請方支付的費用項目不得重復(fù)報銷。5、特殊情況下，無法獲得有效報銷憑證時，出差者必須提出書面說明并列出費用明細，經(jīng)部門經(jīng)理、分管總監(jiān) / 副總裁審核無誤后，經(jīng)總裁核準(zhǔn)，財務(wù)部才能予以報銷。（三）、境外出差

13、差旅費報銷時間限定及審批1、出差人員應(yīng)于回國后五個工作日內(nèi)，履行完畢出境差旅費報銷手續(xù)。2、出差人員的報銷，須經(jīng)總裁簽字。附則本制度適用于集團本部的財務(wù)日常報銷。各子、分公司及駐外機構(gòu)（辦事處）應(yīng)參照本制度制訂適應(yīng)本公司 / 機構(gòu)的報銷及付款制度， 經(jīng)集團總裁確認(rèn)并報送集團財務(wù)部備案后執(zhí)行。本制度由集團財務(wù)部起草，集團財務(wù)部負責(zé)解釋，集團行政人事部發(fā)布。本制度自 20XX年 8 月 13 日起施行。本制度施行前頒布的有關(guān)規(guī)章及其他規(guī)范性文件如與本制度規(guī)定不一致，以本制度為準(zhǔn)。附件一：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）、出差到長駐地以外地區(qū)且需要住宿的，差旅費按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷：1、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)項目出差地區(qū)餐費補貼（元 /住宿（元 / 天/ 間）交通補貼天）總裁、副總裁、總監(jiān)所有地區(qū)實報實銷無無經(jīng)理所有地區(qū)30050.0015主管所有地區(qū)24040.0015一般人員所有地區(qū)20030.0015自備交通工具出差的不得報銷交通費補貼（二）出差人員出行必須選擇最經(jīng)濟、快捷的方式。對乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：項目火車飛機總裁、付總裁軟臥經(jīng)濟艙（ 4 小時以下）商務(wù)艙（ 4 小時以上）其他人員硬臥經(jīng)濟艙注： 享受私車公用車輛運行補貼人員需與公司簽訂車輛