中小商業(yè)銀行：風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與股權(quán)溯源及治理對策

1、    中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與股權(quán)溯源及治理對策    趙茹【摘要】完善的公司治理模式是中小商業(yè)銀行得以健康穩(wěn)定發(fā)展的前提條件，有效的股權(quán)管理是公司治理的基礎(chǔ)。本文分析中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與存在問題的股權(quán)溯源，探準(zhǔn)中小商業(yè)銀行治理的痛點(diǎn)，并以股權(quán)的視角來提出提升中小商業(yè)銀行治理的有效策略，以期優(yōu)化中小商業(yè)銀行公司治理并促進(jìn)金融穩(wěn)定?！娟P(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) 股權(quán)溯源 治理一、中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)（一）中小商業(yè)銀行滋生腐敗風(fēng)險(xiǎn)自2019年來，全國統(tǒng)計(jì)有30多名銀行高管因腐敗和利益輸送而落馬。一些中小商業(yè)銀行高管權(quán)力集中，使監(jiān)督機(jī)制流于表面。部分

2、高層管理人員對風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面的認(rèn)識，對商業(yè)銀行的運(yùn)營與決策有較強(qiáng)的個人主觀意識，將公共資源作為個人資源來挪用，使個人行為凌駕與商業(yè)銀行內(nèi)部都控制機(jī)制之上，利用個人職務(wù)便利謀取私利，干預(yù)商業(yè)銀行的正常工作運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）中小商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)隱患增大近年來，由于上市銀行的資本乏力，銀行板塊出現(xiàn)大面積的破凈破發(fā)，資本估值普遍偏低，資本流動性差，面臨著較大的發(fā)展瓶頸。從很大程度上來說，缺乏資本市場融資的資源平臺，中小商業(yè)銀行作為非上市銀行所面臨的流動性壓力更大。部分的中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)出激進(jìn)的特征，負(fù)債短期化、資產(chǎn)長期化的現(xiàn)象明顯容易引起資本流動性缺口。同時，由于同業(yè)業(yè)務(wù)擁有成本低、消耗少的優(yōu)勢，

3、近年來，中小商業(yè)銀行依托此工具來調(diào)整產(chǎn)業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加中小商業(yè)銀行的經(jīng)營收益。雖然銀保監(jiān)會會針對一些中小商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的不規(guī)范經(jīng)營方式和風(fēng)險(xiǎn)管理不到位的問題，要求作出調(diào)整，但是部分中小商業(yè)銀行的落實(shí)狀況仍然不盡理想。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)從2019年起，銀行的嚴(yán)格監(jiān)管模式進(jìn)入常態(tài)化，就不完全統(tǒng)計(jì)，截至2019年底銀保監(jiān)會機(jī)關(guān)等相關(guān)部門共下發(fā)了3418張罰單，呈現(xiàn)出操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的特征。其中，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、國有銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行的占比分別為36%，22%，11%，11%。從2019年第三季度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，信貸業(yè)務(wù)與員工的行為管理是相關(guān)部門監(jiān)管處罰的高頻區(qū)，罰單累計(jì)占總量的52.

4、85%和17.29%。二、中小商業(yè)銀行存在問題的股權(quán)溯源（一）地方政府的控制導(dǎo)致中小商業(yè)銀行內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理和控制機(jī)制失靈我國的中小商業(yè)銀行總量較大，股權(quán)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)存在著較大的差異。由于長期以來，地方政府在金融發(fā)展領(lǐng)域中發(fā)揮著微薄的力量，而中小商業(yè)銀行作為地方發(fā)展最重要的資金來源，地方政府依托財(cái)政部門和國有企業(yè)控股來掌控中小商業(yè)銀行，從而完成地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)。在部分商業(yè)銀行的內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)當(dāng)中，地方政府控股的國有企業(yè)持股比例較大，一些地方政府主導(dǎo)者股東遴選、股權(quán)比例等重要關(guān)鍵事項(xiàng)，增加在中小商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的發(fā)言權(quán)。這樣的發(fā)展模式，既擁有商業(yè)銀行市場經(jīng)營的形態(tài)，又可以作為金融工具，促進(jìn)地方

5、經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)。然而，不合理的內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)會導(dǎo)致中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的失靈，例如銀行組織結(jié)構(gòu)官僚化、內(nèi)部治理流于形式等。（二）中小商業(yè)銀行的股東綜合能力和專業(yè)素養(yǎng)參差不齊中小商業(yè)銀行內(nèi)部的股東專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力參差不齊，無法為商業(yè)銀行的未來發(fā)展帶來良性幫助。甚至個別股東入股中小商業(yè)銀行存在著投機(jī)思想，利用個人的權(quán)利和職務(wù)便利為個人或他人謀取利益，無視銀行的內(nèi)部管理規(guī)則和條例，導(dǎo)致中小商業(yè)銀行管理越位和錯位的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，對中小商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展與運(yùn)作模式帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如，一些股東利用關(guān)聯(lián)交易違法占用商業(yè)銀行的大量資金。此外，受到較長一段經(jīng)濟(jì)下行的壓力，商業(yè)銀行的股東為了緩解資金緊張，大規(guī)

6、模質(zhì)押、違法拍賣銀行股權(quán)來獲取中小商業(yè)銀行的運(yùn)營資金。三、提升中小商業(yè)銀行治理能力的有效對策（一）明確股權(quán)管理部門的管理職權(quán)首先要認(rèn)真梳理并規(guī)范監(jiān)管部門關(guān)于股權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)和工商、法院以及稅務(wù)部門等相關(guān)部門的密切聯(lián)系，切實(shí)做好股權(quán)質(zhì)押與轉(zhuǎn)讓等程序。打造一批專業(yè)的人才隊(duì)伍從事股權(quán)管理相關(guān)工作，加大對股權(quán)管理相關(guān)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度和重視程度，切實(shí)完善股權(quán)管理工作的基礎(chǔ)。其次，利用數(shù)字化手段健全和完善股權(quán)管理數(shù)字系統(tǒng)，挖掘并開發(fā)適應(yīng)監(jiān)管需要的信息管理系統(tǒng)，做好與外部監(jiān)管部門的系統(tǒng)對接，完善信息系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)庫，掌握股東經(jīng)營管理的實(shí)時動態(tài)，著力加強(qiáng)對股權(quán)變化的監(jiān)測管理，有效提高中小商業(yè)銀行內(nèi)部的管

7、理效率。（二）探索優(yōu)化中小商業(yè)銀行內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)的模式積極優(yōu)化中小商業(yè)銀行內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)，防止股權(quán)過度分散，造成高管權(quán)力的監(jiān)督失效，同時，也防止由于權(quán)力過度集中，導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)失衡，損害中小股東的合法權(quán)益。應(yīng)當(dāng)適當(dāng)引入地方經(jīng)營良好的非國有股份來分散中小商業(yè)銀行的股權(quán)，推進(jìn)股權(quán)多元化治理，避免地方政府股權(quán)過大造成的行政化官僚化現(xiàn)象。對于過于分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)優(yōu)質(zhì)的國有或非國有企業(yè)作為重要股東，通過優(yōu)質(zhì)企業(yè)持股增長，帶來內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)與利益志衡的積極變化，逐步更替資本補(bǔ)充能力較弱以及發(fā)展目標(biāo)不一致的股東，促進(jìn)中小商業(yè)銀行形成較為合理的內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)。（三）加大中小商業(yè)銀行的透明度提升中小商業(yè)銀行的信息透明度，促使在交易市場的參與者能夠平等自由的交換信息，強(qiáng)化中小商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，以及社會監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)銀行的公司治理趨于完善。從披露內(nèi)容而言，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的規(guī)定，向社會公開銀行股權(quán)信息、關(guān)聯(lián)交易信息、重大事項(xiàng)等內(nèi)容，確保披露信息的詳細(xì)。從構(gòu)成環(huán)節(jié)而言，需要確保。公開信息的完整性，采用廣泛的傳播渠道，保障投資者獲取信息的完整程度，以報(bào)告等形式公布在官方的網(wǎng)站或新聞媒體渠道上，以此獲得外部對中小商業(yè)銀行的信任，促進(jìn)中小商業(yè)銀行與資本投資者的有效溝通