資產(chǎn)負(fù)債管理課件講義(共24頁).ppt

1、資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債管理管理Basel II新協(xié)議新協(xié)議市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)銀行在控制各種金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，銀行在控制各種金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為完成既定經(jīng)營目標(biāo)而對(duì)其資產(chǎn)為完成既定經(jīng)營目標(biāo)而對(duì)其資產(chǎn)和負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)、成本、收和負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)、成本、收益進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃、指導(dǎo)和控制的益進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃、指導(dǎo)和控制的全過程全過程在宏觀經(jīng)濟(jì)和利率環(huán)境下，在宏觀經(jīng)濟(jì)和利率環(huán)境下，承受合理承受合理的的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),短期短期內(nèi)確保凈利息收入增內(nèi)確保凈利息收入增長長,長期內(nèi)確保市場凈經(jīng)濟(jì)價(jià)值增長期內(nèi)確保市場凈經(jīng)濟(jì)價(jià)值增長，保持資產(chǎn)負(fù)債表的穩(wěn)定和良長，保持資產(chǎn)負(fù)債表的穩(wěn)定和良性運(yùn)作性運(yùn)作中式定義中式定義: :西式定義西式定義:

2、 :- -內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的批準(zhǔn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的批準(zhǔn)- -滿足對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)的最低要求滿足對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)的最低要求- -滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求- -滿足第三支柱中的公開要求滿足第三支柱中的公開要求- -第一支柱沒有覆蓋和沒有完全覆蓋第一支柱沒有覆蓋和沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) - -作為運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)暴露的尺度的代替品作為運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)暴露的尺度的代替品的總收入的總收入 - -銀行記錄上的利率風(fēng)險(xiǎn)銀行記錄上的利率風(fēng)險(xiǎn) - -集中風(fēng)險(xiǎn)和證券化集中風(fēng)險(xiǎn)和證券化( (比如風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移比如風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移) ) - -信用風(fēng)險(xiǎn)減少后的剩余風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)減少后的剩余風(fēng)險(xiǎn) - -資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化 滿足最低資本

3、要求滿足最低資本要求最低資本要求的補(bǔ)充最低資本要求的補(bǔ)充資本充足性資本充足性評(píng)估評(píng)估復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)估內(nèi)部控制內(nèi)部控制系統(tǒng)系統(tǒng)監(jiān)察與匯報(bào)監(jiān)察與匯報(bào)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理股東價(jià)值最大化對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)作出持續(xù)性對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)作出持續(xù)性的改進(jìn)以期符合銀行的戰(zhàn)略的改進(jìn)以期符合銀行的戰(zhàn)略 確認(rèn)不利的利率波動(dòng)趨勢并確認(rèn)不利的利率波動(dòng)趨勢并加以管理使加以管理使NII和和NPV損失最小損失最小 保持銀行具備恰當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性保持銀行具備恰當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性并為短期流動(dòng)性不足或擠兌狀況并為短期流動(dòng)性不足或擠兌狀況作出籌資策略作出籌資策略避免因匯率的變化導(dǎo)致收避免因匯率的變化導(dǎo)致收入和入和/或

4、資本的不利波動(dòng)或資本的不利波動(dòng)在可接受的風(fēng)險(xiǎn)限度內(nèi)使得在可接受的風(fēng)險(xiǎn)限度內(nèi)使得收益收益/價(jià)值達(dá)到最大價(jià)值達(dá)到最大資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)、指導(dǎo)原則資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)、指導(dǎo)原則資產(chǎn)負(fù)債管理政策資產(chǎn)負(fù)債管理政策組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)職責(zé)分工職責(zé)分工用于管理短期流動(dòng)性的工具用于管理短期流動(dòng)性的工具指特定時(shí)間段里允許的累計(jì)現(xiàn)金凈流出指特定時(shí)間段里允許的累計(jì)現(xiàn)金凈流出的最高額度的最高額度批發(fā)借款限額是指銀行向批發(fā)資金市場批發(fā)借款限額是指銀行向批發(fā)資金市場融資的最高額度融資的最高額度 用于控制流動(dòng)性管理對(duì)批發(fā)資金市場的短用于控制流動(dòng)性管理對(duì)批發(fā)資金市場的短期融資依存度期融資依存度批發(fā)借款限額批發(fā)借款限額 = = 市場最大

5、融資市場最大融資能力能力 * * 折扣系數(shù)折扣系數(shù)銀行應(yīng)將持有的資產(chǎn)根據(jù)不同的目的分為不同銀行應(yīng)將持有的資產(chǎn)根據(jù)不同的目的分為不同的組合，進(jìn)行區(qū)別管理的組合，進(jìn)行區(qū)別管理ALCO通過對(duì)通過對(duì)流動(dòng)性組合流動(dòng)性組合和和投資組合投資組合持有的持有的易變易變現(xiàn)證券現(xiàn)證券的管理和運(yùn)作，以滿足監(jiān)管規(guī)定和流動(dòng)的管理和運(yùn)作，以滿足監(jiān)管規(guī)定和流動(dòng)性管理目的性管理目的 流動(dòng)性資產(chǎn)組合流動(dòng)性資產(chǎn)組合投資性資產(chǎn)組合投資性資產(chǎn)組合交易性資產(chǎn)組合交易性資產(chǎn)組合Foreign Currency Risk RMB $US DM JPY GBP Euro FFBanking Assets 808688 3863 0 51 200 28 6062Banking Liabilities 754088 3692 0.007 66 200 28 6064On-balance sheet Position 54600 171 -0.007 -15 0 0 -2Off-balance sheet positionNet exposure 54600 171 -0.007 -15 0 0 -2Exchange Rate (7/31/01) 8.2 3.703 0.067 11.7525 7.24 1.10RMB Equivalent1402 0 -1 0 0 -2