公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)

1、公司風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì) （初稿） 風(fēng)險(xiǎn)管理部（籌） 二一年八月 目錄一、公司主要風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成1、信用風(fēng)險(xiǎn)2、操作風(fēng)險(xiǎn)3、法律風(fēng)險(xiǎn)二、公司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的管理體系與組織架構(gòu)初步設(shè)計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)之管理體系1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與預(yù)警2、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與補(bǔ)救（二）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)之組織架構(gòu)（三）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略三、公司目前階段主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)1、資金業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)2、財(cái)務(wù)顧問(wèn) / 管理服務(wù)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 四、文件匯編公司風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)一、公司主要風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成依據(jù)巴塞爾委員會(huì)關(guān)于金融企業(yè)誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因的分類(lèi)，并結(jié)合公司的目前發(fā)展階段 和實(shí)際業(yè)務(wù)，公司的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下方面：1、信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手

2、未能履行合同所規(guī)定義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響 金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債務(wù)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為， 信用風(fēng)險(xiǎn)是指因交易對(duì)手無(wú)力履行合同而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 然而， 由信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失也可能發(fā)生在實(shí)際違約之前，當(dāng)交易對(duì)手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā) 生變化時(shí)，也會(huì)存在潛在的損失。對(duì)公司來(lái)說(shuō)，資金業(yè)務(wù)是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。 信用風(fēng)險(xiǎn)包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主要形式。(1) 違約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對(duì)個(gè)人，也可以針對(duì)企業(yè)(2) 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，涉及在不同的時(shí)間以不同的貨幣進(jìn)行結(jié)算交易。 赫斯塔銀行的破產(chǎn)促成了巴塞爾委員會(huì)的誕生。信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征

3、。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相反，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少， 且不易獲取。2、操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包括人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類(lèi) 風(fēng)險(xiǎn)，七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶(hù)、產(chǎn) 品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類(lèi)業(yè)務(wù)和信用分險(xiǎn)主要存在于授信 業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于公司業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為公司帶來(lái)盈利，但是操作風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 和信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)它的管理策略是在管理成本

4、一定的情況下盡可能降低。3、法律風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議 而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。狹義的法律風(fēng)險(xiǎn)廣義的法律風(fēng)險(xiǎn)包括外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。二、公司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的管理體系與組織架構(gòu)初步設(shè)計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)之管理體系從風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的管理體系來(lái)看，公司應(yīng)在其內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)有效管理的邏輯思維與相 互銜接的行為模式。具體來(lái)說(shuō)，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)之體系由三個(gè)相連的環(huán)節(jié)組成：1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與預(yù)警其功能為：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源的分析、歸納和預(yù)測(cè)。識(shí)別、 評(píng)估和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的渠道一般有兩種，依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。常見(jiàn)的方法有：多層 次指

5、標(biāo)（絕對(duì)與相對(duì)）體系法（ AHP法與專(zhuān)家打分法）、 VAR法、敏感性分析法及壓力測(cè)試2、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制其功能為：在將風(fēng)險(xiǎn)源劃分為外部隨機(jī)型、管理操作型和 決策管理型三大類(lèi)別基礎(chǔ)上，針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)分別規(guī)劃、設(shè)計(jì)，并兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制的效率和成 本。常見(jiàn)的方法主要是程序控制，例如：對(duì)外部隨機(jī)型風(fēng)險(xiǎn)的管理側(cè)重于一般預(yù)防和超前 轉(zhuǎn)移；對(duì)各部門(mén)管理操作型風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)立足于完善制度和強(qiáng)化監(jiān)督（如分級(jí)定期核查和 流程全程跟蹤等） ；對(duì)決策管理型風(fēng)險(xiǎn)的管理則除了制度化防范外， 還應(yīng)采取特別措施 （預(yù) 先評(píng)審論證和集中制定決策等）。3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與補(bǔ)救其功能為：在風(fēng)險(xiǎn)源已經(jīng)產(chǎn)生并已造成損失時(shí)，借助于預(yù) 先設(shè)計(jì)的相應(yīng)的方法

6、將某些風(fēng)險(xiǎn)源產(chǎn)生的損失轉(zhuǎn)化到其他方面，或者得到一定的彌補(bǔ)。常 見(jiàn)的方法仍然主要是程序控制，例如：經(jīng)營(yíng)多元組合、加入保險(xiǎn)、事前政策論證和合法性 審查等。從風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的體系來(lái)看，公司應(yīng)在其內(nèi)部形成激勵(lì)約束相容的自動(dòng)監(jiān)督與動(dòng)態(tài)控 制機(jī)制。具體設(shè)想如圖 1所示。建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)并完善授權(quán)制度，確定從公司董事會(huì)到 各業(yè)務(wù)投資事業(yè)部、具有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的責(zé)任制度。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)之組織架構(gòu) 公司董事會(huì)、公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及其下設(shè)的公司風(fēng)險(xiǎn)管理部和公司審計(jì)監(jiān)察部（如 圖2）。公司董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)層級(jí)最高的機(jī)構(gòu)，而其風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任由風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)來(lái)負(fù)責(zé)行使，主要有：（1）制定整個(gè)公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

7、；（2）擬定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；（3）頒布各種風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)和程序；（4）批準(zhǔn)各下級(jí)層次的風(fēng)險(xiǎn)限額等。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部是風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的常設(shè)機(jī)構(gòu)之一，它的職責(zé)主要 有：（1）設(shè)定與分配限額來(lái)限制各業(yè)務(wù)投資事業(yè)部的最高風(fēng)險(xiǎn)額度； （2）進(jìn)行定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、監(jiān)控和評(píng)估，并定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提供風(fēng)險(xiǎn)管理信 息；（3）監(jiān)督公司職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)事業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理流程和政策的執(zhí)行情況；（4）就存在的問(wèn)題與公司各職能部門(mén)和公司業(yè)務(wù)投資事業(yè)部的負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn) 行聯(lián)系等。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)另一個(gè)常設(shè)機(jī)構(gòu)是審計(jì)監(jiān)察部，其職責(zé)是： （1）審核公司職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)投資分部提供的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和財(cái)務(wù)信息資料； （2）評(píng)價(jià)

8、公司總體風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等。必須強(qiáng)調(diào)，公司應(yīng)當(dāng)：一要保證本公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的獨(dú)立性；二要保證績(jī)效評(píng) 價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行掛鉤，從而使整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)具有激勵(lì)約束相容性，在公司內(nèi)部形成令行禁止、統(tǒng)一高效、管理有序的組織體系。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過(guò)渡 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由單一風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)渡 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)由淺度度量向模型深度度量方式過(guò)渡 風(fēng)險(xiǎn)管理組織由層級(jí)管理向垂直管理過(guò)渡 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制由資本粗放管理向資本精細(xì)化管理過(guò)渡三、公司目前階段主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)1、資金業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)（對(duì)長(zhǎng)期合作客戶(hù)，產(chǎn)業(yè)客戶(hù)群進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和條件授信） 2、財(cái)務(wù)顧問(wèn)

9、/ 管理服務(wù)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 業(yè)務(wù)部門(mén)向項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)提交申請(qǐng)立項(xiàng)調(diào)查審批書(shū)； 項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)三分之二通過(guò)，同意立項(xiàng)，確定項(xiàng)目評(píng)級(jí)、項(xiàng)目小組成員； 項(xiàng)目小組確定服務(wù)目標(biāo)與服務(wù)內(nèi)容，簽訂財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)協(xié)議，收取顧問(wèn)費(fèi)； 項(xiàng)目小組討論并針對(duì)企業(yè)和項(xiàng)目盡職調(diào)查提綱和訪談提綱； 展開(kāi)詳盡的盡職調(diào)查，完成盡職調(diào)查報(bào)告和商業(yè)計(jì)劃書(shū)（或管理計(jì)劃書(shū)）； 調(diào)查報(bào)告報(bào)項(xiàng)目和商業(yè)計(jì)劃書(shū)（或管理計(jì)劃書(shū)）提交評(píng)審委員會(huì)審批； 審批通過(guò)后，按計(jì)劃實(shí)施財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)內(nèi)容，延伸拓展專(zhuān)向顧問(wèn)服務(wù)。四、文件匯編1、為長(zhǎng)期合作客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)（信用評(píng)級(jí)信息登記表、信用評(píng)級(jí)資料清單）； 2、長(zhǎng)期合作資客戶(hù)給予條件授信（授信申請(qǐng)表、資金業(yè)務(wù)授信要件資料清單）；3、資金業(yè)