小企業(yè)信貸審查操作細(xì)則

1、江蘇長江商業(yè)銀行小企業(yè)授信審查操作細(xì)則第一章總則第一條為規(guī)范江蘇長江商業(yè)銀行授信審查工作，統(tǒng)一小企業(yè)、 微小企業(yè)（含個體工商戶）授信業(yè)務(wù)申報材料（以下簡稱申報材料） 審查標(biāo)準(zhǔn)，確保授信事項(xiàng)信息披露的合規(guī)性、完整性和及時性，根據(jù) 江蘇長江商業(yè)銀行信貸管理的有關(guān)規(guī)定，制定本操作細(xì)則。第二條 本操作細(xì)則所稱授信審查是指對授信事項(xiàng)申報材料的 審查。第三條本操作細(xì)則適用于江蘇長江商業(yè)銀行小企業(yè)和微小企 業(yè)（含個體工商戶）的授信審查工作。第四條 本操作細(xì)則將申報授信事項(xiàng)分為新項(xiàng)目和復(fù)議項(xiàng)目。 新 項(xiàng)目是指未曾經(jīng)過有權(quán)審批人審議的項(xiàng)目、 有權(quán)審批人復(fù)議結(jié)論下發(fā) 一年后重新申請審批的授信事項(xiàng)。復(fù)議項(xiàng)目是信貸部

2、門決定復(fù)議的授信事項(xiàng)。包括以下情況：（一）有權(quán)審批人提出需要做進(jìn)一步調(diào)查和說明的；（二）有權(quán)審批人提出在規(guī)定期限內(nèi)需落實(shí)某些授信條件后再審 議的；（三）雖經(jīng)有權(quán)審批人審議通過，但對審議意見有疑問提議復(fù)議 的；（四）有權(quán)審批人審議未通過，送審單位經(jīng)過材料補(bǔ)充調(diào)查或評估后按規(guī)定程序申請復(fù)議的。第五條 授信申報與審查工作應(yīng)堅持明確權(quán)限、嚴(yán)格程序、分清責(zé)任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量的原則。第二章申報材料第六條 申報材料必須真實(shí)、完整、及時，并嚴(yán)格按照有關(guān)文件的要求逐項(xiàng)填列分析，對不能提供的信息應(yīng)在申報時專門書面說明原因。第七條申報材料中所反映的最近月份的內(nèi)容和數(shù)據(jù)時間與申報日時間間隔原則上不得超過

3、兩個月，超過該期限的要在調(diào)查報告中說明真實(shí)理由。第八條新項(xiàng)目申報材料要求見附件江蘇長江商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)申報材料清單。第九條復(fù)議項(xiàng)目申報材料要求。有權(quán)審批人審議結(jié)論下發(fā)3個月后提交復(fù)議的項(xiàng)目， 要提供新的 授信調(diào)查報告及客戶最新月份財務(wù)報表。復(fù)議項(xiàng)目申報材料主要內(nèi)容包括：1、本次調(diào)查落實(shí)情況及申請復(fù)議的理由；2、原有權(quán)審批人決定需落實(shí)的授信條件或原申報項(xiàng)目被否決的原因；3、目前已落實(shí)的授信條件；4、本次調(diào)查發(fā)現(xiàn)的新情況和新問題；5、申請變更授信條件及其變更的理由等。第十條 授信申報材料應(yīng)裝訂成冊（A4幅面、左面裝訂），材料裝訂順序按照江蘇長江商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)申報材料清單所列順序裝訂。第十一條申報

4、材料提交審查時，應(yīng)同時提交授信調(diào)查報告的電子文本。第三章審查流程第十二條業(yè)務(wù)發(fā)展部門負(fù)責(zé)組織授信調(diào)查，對材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。形成完整、合規(guī)的調(diào)查報告后，及時送風(fēng)險合規(guī)部審查。第十三條風(fēng)險合規(guī)部收到授信申報材料后，應(yīng)在半個工作日內(nèi)完成政策性、完整性和合規(guī)性審查工作。第十四條審查人員對申報材料進(jìn)行審查后，如果需要補(bǔ)充調(diào)查或者補(bǔ)充申報材料，應(yīng)出具審查意見，明確需要說明的問題或需要補(bǔ)充的資料，以書面文本通知申報部門。第十五條申報材料存在下列情況之一的，審查人員可以直接出具否定意見的審查報告，并以書面文本形式明確否定原因，將申報材料直接退回給業(yè)務(wù)部門：1、申報授信不符合國家政策和法律法規(guī)，或不屬于江蘇長江

5、商業(yè)銀行授信對象和支持范圍的；2、申報材料及調(diào)查報告中介紹的最近月份的主要情況、數(shù)據(jù)距提交日時間間隔超過2 個月，且沒有充分理由的；3、新項(xiàng)目經(jīng)初次審查不合格，業(yè)務(wù)部門經(jīng)兩次補(bǔ)充材料仍然達(dá)不到規(guī)定要求的；4、復(fù)議項(xiàng)目經(jīng)補(bǔ)充，對有權(quán)審批人提出的問題沒有逐一分析說明，或基本沒有落實(shí)和解決的；申請變更授信條件的理由不充分的；超過審議結(jié)論下發(fā)日1 年再申報復(fù)議的項(xiàng)目；5、已放棄復(fù)議權(quán)利，作為新項(xiàng)目重新申報，但內(nèi)容與原申報情況沒有實(shí)質(zhì)性變化的。6、其他不符合有關(guān)規(guī)定的。第十六條在重大授信項(xiàng)目申批過程中，審查人員可視審查需要，作為審查流程中的補(bǔ)充環(huán)節(jié)，要求參與對客戶的調(diào)查，并遵循獨(dú)立性原則分析授信風(fēng)險，提

6、出對授信方案的改進(jìn)意見。第四章審查的主要職能、原則第十七條風(fēng)險審查人員應(yīng)履行以下風(fēng)險審查職責(zé)：1、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和我行授信風(fēng)險管理相關(guān)政策、制度辦法和實(shí)施細(xì)則；2、負(fù)責(zé)授信項(xiàng)目的基礎(chǔ)審查，對授信項(xiàng)目審查資料的完整性、合規(guī)性、一致性負(fù)責(zé)；3、負(fù)責(zé)客觀、準(zhǔn)確地評估授信風(fēng)險，獨(dú)立發(fā)表審查意見；4、負(fù)責(zé)為市場營銷部門授信業(yè)務(wù)的開展提供政策傳導(dǎo)。第十八條風(fēng)險審查人員應(yīng)遵循以下審查原則：（一）風(fēng)險容忍度原則應(yīng)根據(jù)本行內(nèi)外部情況判斷授信風(fēng)險是否在本行可接受的范圍之內(nèi)，判斷經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益是否與所承受的信貸風(fēng)險相適應(yīng)。（二）第一還款來源高于第二還款來源原則對一般風(fēng)險授信項(xiàng)目進(jìn)行審查時，做到并

7、突出“四個注重”：1、應(yīng)注重審查借款人（作為第一還款來源）從事主要經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力和未來的償債能力；2、應(yīng)注重審查借款人的經(jīng)營能力、盈利模式、管理水平和國內(nèi)外市場競爭環(huán)境；3、應(yīng)注重審查抵（質(zhì)）押物（作為第二還款來源）變現(xiàn)的難易程度及變現(xiàn)時對價值的影響；4、應(yīng)注重審查保證人（作為第二還款來源）從事主要經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力和未來的償債能力。（三）授信方案的匹配性原則1、授信占比與我行地位相匹配，授信額度不求最大但求最適，且與客戶短期償債能力相匹配，與我行的風(fēng)險管理水平相稱；2、授信期限與客戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配，期限過長導(dǎo)致現(xiàn)金回流后被挪用，期限過短導(dǎo)致貸款到期時現(xiàn)金流不足；3、授

8、信品種與綜合收益相匹配，品種單一可利用率低，品種過多，則難以支配；4、擔(dān)保方式與風(fēng)險緩釋能力相匹配；5、授信用途和客戶經(jīng)營計劃相匹配，防止挪用信貸資金。第五章審查的主要內(nèi)容第十九條申報材料審查主要包括：資料完整性審查、合規(guī)性審 查和授信風(fēng)險等方面的審查。一、資料完整性審查（一）申報材料齊全性審查申報材料按江蘇長江商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)申報材料清單要求上報，對不能完整提供的個別材料應(yīng)在申報時專門書面作出說明。（二）信息充分性審查1、授信調(diào)查報告應(yīng)參照江蘇長江商業(yè)銀行授信調(diào)查報告所規(guī)定的內(nèi)容和方法進(jìn)行調(diào)查，對不能提供的信息需在調(diào)查報告中說明原因；2、相關(guān)行業(yè)需要行業(yè)準(zhǔn)入許可證時，須提交相關(guān)許可證；3、其

9、他申報材料應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。（三）內(nèi)容一致性審查授信調(diào)查報告以及相關(guān)附件等申報材料中的文字?jǐn)⑹龊蛿?shù)據(jù)需一致，相關(guān)數(shù)據(jù)或指標(biāo)需滿足勾稽關(guān)系，若不一致的應(yīng)說明原因。二、合規(guī)性審查1、要素審查。授信企業(yè)授信用途、授信種類、資產(chǎn)負(fù)債比例、自有資金比例等應(yīng)符合我行要求，授信額度、期限、利率、授信方式等意見應(yīng)符合我行有關(guān)規(guī)定。2、申報程序合規(guī)性審查。對業(yè)務(wù)部門授信申報流程進(jìn)行審查，對越級上報行為不予受理。3、格式規(guī)范性審查。上報資料按規(guī)定的紙張幅面大小、材料順序裝訂，蓋章、簽名等符合要求。4、監(jiān)管部門監(jiān)管要求審查。業(yè)務(wù)部門要按銀行業(yè)監(jiān)管部門對信貸投向、 投量和風(fēng)險管理等監(jiān)管政策方面的要求，審慎落實(shí)盡職調(diào)查，

10、對沒有落實(shí)盡職調(diào)查或明顯違反監(jiān)管要求的申請不予受理。我行目前授信主要集中在生產(chǎn)制造業(yè)和商貿(mào)流通業(yè)，限制高能耗高污染產(chǎn)業(yè)，禁止娛樂業(yè)。三、授信風(fēng)險（含法律風(fēng)險）方面的審查（一）對一般授信項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險審查時，應(yīng)做到“十看”：1、看授信用途。對用途不明、不合理、明顯違反監(jiān)管規(guī)定、套取銀行信用的申請予以退回。2、看財務(wù)狀況?？蛻魬?yīng)有足夠經(jīng)營活動的現(xiàn)金流，加強(qiáng)對或有負(fù)債、 各類應(yīng)收應(yīng)付款等方面的分析，防范關(guān)聯(lián)財務(wù)風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。生產(chǎn)型企業(yè)的即期資產(chǎn)負(fù)債率含本次授信額度最高不超過70%。流通型企業(yè)的即期資產(chǎn)負(fù)債率含本次授信額度最高不超過75%，信用貸款即期資產(chǎn)負(fù)債率含本次授信額度最高不超過50%?？蛻艚?jīng)

11、理編制或調(diào)整小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債簡表，禁止低估負(fù)債高估資產(chǎn)，負(fù)債的調(diào)低和資產(chǎn)的調(diào)高必須要有充分的可確認(rèn)的證明。3、看組織結(jié)構(gòu)。客戶應(yīng)有明確的公司章程、清晰的組織架構(gòu)，是否立足于主業(yè)突出的核心公司，謹(jǐn)防對空殼公司授信。4、看成長性?？蛻糁鳡I業(yè)務(wù)應(yīng)具有成長性，包括對行業(yè)前景進(jìn)行分析。5、看授信方案。授信方案要合理，授信品種應(yīng)切合客戶實(shí)際需求，授信額度、產(chǎn)品價格適度，既要與客戶資產(chǎn)規(guī)模和償債能力相匹配，又要與我行資本約束和信貸管理水平相適應(yīng)。授信最高額度，我行目前規(guī)定：生產(chǎn)型企業(yè)借款總額，不得超過企業(yè)上年度或授信月份之前12 個月銷售回籠款的30%，流通型企業(yè)借款總額不得超過企業(yè)上年度或授信月份之前12

12、個月銷售回籠款的20%，其借款總額均不得超過該企業(yè)的凈資產(chǎn)。6、看政策調(diào)整。宏觀政策變化帶來的客戶經(jīng)營風(fēng)險。7、看經(jīng)營情況?？蛻魬?yīng)具有一定核心競爭力、核心技術(shù)、比較競爭優(yōu)勢、有競爭力的主導(dǎo)產(chǎn)品、一定的銷售市場份額等。8、看信用記錄。對在金融機(jī)構(gòu)有欠息、逾期或其它不良記錄，或通過人行個人征信系統(tǒng)查詢公司法人代表和主要負(fù)責(zé)人存在不良信用記錄的借款人原則上不予授信。9、看納稅情況。對存在欠繳、漏繳或偷稅等行為的借款人原則上不予授信。10 、 看擔(dān)保能力。保證人應(yīng)有相應(yīng)的保證資格和保證能力，抵 （質(zhì)）押應(yīng)足值、易保管變現(xiàn)，最終風(fēng)險應(yīng)在可控范圍。（二）流動資金授信的審查授信企業(yè)應(yīng)具備良好的生產(chǎn)經(jīng)營前景、

13、財務(wù)狀況規(guī)范、無不良信譽(yù)狀況，內(nèi)部管理嚴(yán)格；第一還款來源應(yīng)充足、可靠、合法、有效；要分析企業(yè)經(jīng)營活動中存在的主要問題及對授信安全的潛在影響；審查保證人主體資格及償債能力，抵（質(zhì)）押物的合法有效性及可靠性等。（三）固定資產(chǎn)授信的審查授信企業(yè)除具備生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景及內(nèi)部管理良好的基本要求外，審查時還應(yīng)重點(diǎn)分析：授信項(xiàng)目的可行性和必要性；項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性；各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及可靠性； 授信項(xiàng)目運(yùn)營后的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力、授信項(xiàng)目綜合效益；授信企業(yè)經(jīng)營中存在的主要問題及對授信安全的潛在影響；授信風(fēng)險規(guī)避措施；保證人主體資格及償債能力，抵（質(zhì)）押物的合法有效性及可靠性等

14、。（四）復(fù)議項(xiàng)目的審查被否決的授信項(xiàng)目，具備以下條件之一的可在半年內(nèi)申請復(fù)議一次：企業(yè)經(jīng)營業(yè)績大幅提升，財務(wù)狀況明顯改善；企業(yè)所有者權(quán)益大幅增加，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改觀，償債能力增強(qiáng)；還款資金來源較原方案得到落實(shí)；追加更為有效的擔(dān)保方式，使授信風(fēng)險明顯下降；其他方面授信條件有明顯改善。對復(fù)議項(xiàng)目審查內(nèi)容：在規(guī)定時間內(nèi)提交了與復(fù)議內(nèi)容相關(guān)的證明材料；材料齊全；對復(fù)議意見提出的問題逐一分析說明，正文與附件相關(guān)內(nèi)容一致，申請變更授信條件的理由充分。貸審會復(fù)議結(jié)論下發(fā)3個月后提交復(fù)議的項(xiàng)目，應(yīng)提供新的調(diào)查報告及客戶最新一期財 務(wù)報表。（五）擔(dān)保的審查1、 對保證擔(dān)保應(yīng)審查以下事項(xiàng)：保證人具有合法的保證人資格

15、；保證人無不良資信記錄、財產(chǎn)權(quán)屬清晰，代償能力良好；其他需要審查的事項(xiàng)。2、對抵押擔(dān)保應(yīng)審查以下事項(xiàng)：抵押物屬于法律、法規(guī)允許抵押的財產(chǎn)；抵押物的權(quán)屬清晰沒有爭議；抵押物是否存在其他抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)設(shè)立在先；質(zhì)押物的價格波動幅度、變現(xiàn)能力、儲存保管難度；其他需要審查的事項(xiàng)。3、對質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)審查以下事項(xiàng)：質(zhì)物屬于法律、法規(guī)允許質(zhì)押的財產(chǎn)；質(zhì)押權(quán)利屬于法律、法規(guī)允許質(zhì)押的權(quán)利；質(zhì)物的權(quán)屬清晰沒有爭議（包括他項(xiàng)權(quán)利狀況）；質(zhì)押權(quán)利的權(quán)屬清晰沒有爭議；質(zhì)物的價值及其變現(xiàn)的可行性；質(zhì)押權(quán)利的價值及其變現(xiàn)的可行性；其他需要審查的事項(xiàng)。4、保證方式為抵押擔(dān)保的，抵押率不得超過我行認(rèn)可的評估機(jī)構(gòu)的評估價值的70%

16、，機(jī)器設(shè)備抵押率不得超過50%；自然人夫妻雙方保證的，保證額度不得超過家庭凈資產(chǎn)的50%；對于抵押擔(dān)保，我行主要接受房產(chǎn)、國有土地使用權(quán)抵押擔(dān)保，經(jīng)貸審會審批后可接受通用機(jī)器設(shè)備抵押擔(dān)保；抵押物為門面房的，且地理位置優(yōu)越變現(xiàn)能力強(qiáng)，抵押價值充足的，可適當(dāng)降低授信要求。第六章審查意見第二十條申報材料審查結(jié)果分為：一、 項(xiàng)目完整性、合規(guī)性及法律審查意見。對申報材料格式規(guī)范、材料齊全、信息披露充分、內(nèi)容一致性、對授信項(xiàng)目要素和權(quán)限及程序是否合規(guī)性等進(jìn)行評價，并列示需要關(guān)注的法律風(fēng)險。二、項(xiàng)目風(fēng)險點(diǎn)審查。重點(diǎn)對項(xiàng)目的政策性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等主要風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行揭示。三、 審查意見。審查人員

17、獨(dú)立發(fā)表審查綜合評價和是否同意的意見，提出支持條件和貸后管理等要求。五、上述審查意見應(yīng)由相應(yīng)審查人員填制江蘇長江商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查意見表附件:江蘇長江商業(yè)銀行流動資金貸款申報材料清單序號資料借款資料1授信調(diào)查報告2小企業(yè)借款申請調(diào)查審批書3借款人股東大會（董事會）借款決議4法人授權(quán)委托書5營業(yè)執(zhí)照（年檢）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（年檢）、稅務(wù)登記證（年檢）、法人代表或受托人身份證復(fù)印件、驗(yàn)資報告、公司章程、上 年及即期財務(wù)報表、用于證明借款用途的合同或其他資料6企業(yè)征信系統(tǒng)查詢、法人代表及主要負(fù)責(zé)人個人征信系統(tǒng)查詢擔(dān)保資料7營業(yè)執(zhí)照（年檢）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（年檢）、稅務(wù)登記證（年檢）、法人代表身份證

18、、驗(yàn)資跆、公司章程、上年及即期財務(wù)報表8擔(dān)保人企業(yè)征信系統(tǒng)查詢保證貸款還需提供以下資料9保證人董事會（股東會）同意擔(dān)保的決議10保證人相關(guān)承諾抵押貸款還需提供以下資料11抵押人董事會（股東會）同意抵押的決議12抵押資產(chǎn)評估報告或作價依據(jù)13抵押物保險單質(zhì)押貸款還需提供以下資料14質(zhì)押人董事會（股東會）同意質(zhì)押的決議15質(zhì)物的評估報告或作價依據(jù)16質(zhì)物權(quán)屬證明及清單17質(zhì)押物保險單原件及復(fù)印件（動產(chǎn)質(zhì)押等）18開戶證實(shí)書（單位存單質(zhì)押）19申請開具單位定期存單的委托書（單位存單質(zhì)押）20存款人在存款行預(yù)留印鑒（單位存單質(zhì)押）21存款行出具的單位定期存單確認(rèn)書（單位存單質(zhì)押）22單位定期存單復(fù)印件

19、（單位存單質(zhì)押）其它資料23江蘇長江商業(yè)銀行授信調(diào)查報告格式及內(nèi)容一、企業(yè)概況（一）法定名稱、成立時間、注冊地、實(shí)際經(jīng)營地點(diǎn)、企業(yè)性質(zhì)、 注冊資本（股份的基本構(gòu)成）、法定代表人、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及 生產(chǎn)流程或經(jīng)營模式等。（二）連續(xù)兩年的主要經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)分析：資產(chǎn)負(fù)債簡表單位：萬元序 號資產(chǎn)類XX年XX月序 號負(fù)債及有者 權(quán)益類XX年XX月1貨幣資金1短期借款2應(yīng)收賬款2應(yīng)付賬款3其他應(yīng)收款3預(yù)收賬款4預(yù)付帳款4應(yīng)付工資5存貨5應(yīng)交稅金6其中：原材 料6其他應(yīng)付款7產(chǎn)成品78流動資產(chǎn) 合計8流動負(fù)債 合計9固定資產(chǎn)凈 值9實(shí)收資本10在建工程10資本公積11家庭固定資 產(chǎn)11盈余公積12固定

20、資產(chǎn)合 計12未分配利潤1313所有者權(quán)益 合計14資產(chǎn)總計14負(fù)債和所有 者權(quán)益總計表二利潤簡表單位：萬元項(xiàng)目XX年XX月營業(yè)收入其他收入減：宮業(yè)成本管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用工商務(wù)費(fèi)其他支出凈利潤項(xiàng)目XX年XX月營業(yè)收入其他收入減：宮業(yè)成本房租工資水電費(fèi)用工向稅費(fèi)其他費(fèi)用凈利潤小企業(yè)現(xiàn)金流量簡表單位：萬元項(xiàng)目XX年XX月一、現(xiàn)金流入項(xiàng)目1、銀行帳戶收入方發(fā)生額2、現(xiàn)金日記帳收入方發(fā)生額3、銀行卡（折）現(xiàn)金收入方發(fā)生額二、現(xiàn)金流出項(xiàng)目1、銀行帳戶支出方發(fā)生額2、現(xiàn)金日記帳支出方發(fā)生額3、銀行卡（折）現(xiàn)金支出方發(fā)生額三、現(xiàn)金凈流量四、補(bǔ)充資料：1、銷售收入（帳內(nèi)+帳外）2、應(yīng)收帳款增加額3、銀行借款增加額4、其他借款增加額（含個人）現(xiàn)金流入小計=1-2+3+45、銷售成本（帳內(nèi)+帳外，包含管理 費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用）6、存貨增加額7、應(yīng)付帳款增加額8、固定資產(chǎn)增加額9、投資增加額現(xiàn)金流出小計=5+6+7-8+9數(shù)據(jù)說明：1 .數(shù)據(jù)有重大變化或財務(wù)指標(biāo)有惡化趨勢的原因分析；客戶經(jīng) 理對財務(wù)報表的調(diào)整，須附有充分的依據(jù)；2 .各類應(yīng)收款和存貨的結(jié)構(gòu)及變化說明；3 .銀行借款及對外擔(dān)保狀況（必須根據(jù)人行咨詢系統(tǒng)資料詳細(xì) 列明，并注明在其他銀行借款余額及狀態(tài)、擔(dān)保形式、對外擔(dān)保情況）、 基本賬戶行；