公司備用金管理制度

1、公 司 備 用 金 管 理 制 度1. 目的：為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用， 特制定本制度。2. 備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、 業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借 用的款項。實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務， 從而提高工作 效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。3. 本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。4. 備用金借款和報銷手續(xù)4.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取 借款單”財務人員根據(jù)實際需要 向借款人發(fā)放 借款單”一式二聯(lián)。借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、 借款部門、 借

2、款人、借款用途和借款金額等事項，需經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字同意。深圳區(qū)域之外的分 公司，當?shù)刎攧詹繀R總員工的借款單及制編各項備用金的申報表， 附上原始憑證統(tǒng)一呈 報給當?shù)刎撠熑藢徟炞滞狻Ｗ詈笕拷杩顔魏蜕陥蟊?，由深圳財務部負責人簽字?準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。深圳出納審核簽字后的 借款單”各項內(nèi)容是否正確 和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。4.2專項借款人員在完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部報銷。各分公司固定數(shù)額備用金用 到三分之二時就要到財務部申報借款， 比如行政和調(diào)度備用金是5000元，在用完3000 元左右時就要報銷。填寫好 報銷單”上各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將報銷 單

3、”返回深圳財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手 續(xù)。4.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱 備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額， 對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人， 對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回 余額以結(jié)清原借款單所借賬款。5. 備用金的管理5.1因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定， 撥出一筆固定數(shù) 額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金， 備用金經(jīng)管人員必 須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種 零星支出。5.2財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、

4、注銷日期建立備用金 臺賬，按月及時清理。5.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還 不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。5.4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。6. 適用范圍：集團內(nèi)各分公司出納及部門經(jīng)理的備用金撥付及使用。.備用金管理要求7. 1關于司機備用金，每位司機1000元/人。只限于支付汽車過路過橋、停車費用報銷。司機油費由公司財務部統(tǒng)一辦理加油卡充值。車輛保養(yǎng)需提前申請（必須在4S店進行保養(yǎng)）。司機報銷部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財務經(jīng)理、內(nèi)部審計審核后即可以安 排支付。分公司必須有分公司負責人簽

5、批后，方可進行報銷并支付。7. 2關于出納備用金，只限于支付緊急情況下的現(xiàn)結(jié)費用，單筆低于500元以下的公司 日常員工報銷等或公司一般的零星費用支出。不包含員工的福利補助、宿舍租金、水電管理費用。如果費用金額過大，超過備用金額度的，則需要報批深圳財務部，審核后撥 款支付。7. 3關于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開支（不含司機及 車輛開支/保姆報銷），申請時部分需有對應呈批件及附件。如快遞費報銷要附上原件。 超大金額的辦公用品及耗材由采購部找供應商購買。7. 4關于調(diào)度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現(xiàn)結(jié)成本的開支（不含固定或 長期性合作的采購、運費等，且需計入成本工單），申請時需有相對應的工作附件。7. 5關于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車間用品零星購買。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費由財務部審核直接支付給餐飲公司。8報銷流程：報