本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖

1、 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 CF-1對(duì)拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查行為的處罰 流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)

2、題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審

3、批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 CF-2 對(duì)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)資料或者轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違反國(guó)家規(guī)定取得資產(chǎn)行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、

4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整

5、改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-3 對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論

6、；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)

7、行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-4 對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了

8、解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)

9、會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 CF-5對(duì)違反國(guó)家財(cái)政收入管理規(guī)定的行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4

10、、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理

11、并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-6對(duì)違反國(guó)家財(cái)政收入上繳規(guī)定行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)

12、不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署

13、復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-7對(duì)違反國(guó)家有關(guān)上解、下?lián)茇?cái)政資金規(guī)定的行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組

14、，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論

15、審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-8 對(duì)違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書

16、；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰

17、不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 CF-9對(duì)違反國(guó)家有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)

18、險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)

19、評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-10對(duì)違反國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國(guó)有資產(chǎn)行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)

20、行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、

21、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-11 對(duì)違反國(guó)家有關(guān)投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)定行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱

22、點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度

23、。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-12對(duì)違反中華人民共和國(guó)擔(dān)保法及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擅自提供擔(dān)保行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、

24、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施

25、廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 CF-13對(duì)違反國(guó)家有關(guān)賬戶管理規(guī)定，擅自在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立

26、、使用賬戶的行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審

27、計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意

28、圖CF-14對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員違反規(guī)定使用、騙取政府承貸或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款等行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私

29、；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、

30、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-15 對(duì)企業(yè)和個(gè)人不繳或者少繳財(cái)政收入行為的處罰 流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)

31、現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未

32、經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 CF-16 對(duì)企業(yè)及個(gè)人違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金以及政府承貸或者擔(dān)保的外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款等行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論

33、；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)

34、行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 CF-17對(duì)屬于政府采購(gòu)方面的違法行為的處罰 流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)

35、查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)

36、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-18對(duì)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、其他社會(huì)組織及其工作人員財(cái)政違法行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2

37、、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告

38、并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖CF-19對(duì)單位和個(gè)人違反財(cái)政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組

39、成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)

40、會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 CF-20 對(duì)單位和個(gè)人違反財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，私存私放財(cái)政資金或者其他公款行為的處罰流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)

41、討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定

42、性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 QT-1 依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，作出審計(jì)評(píng)價(jià)流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合

43、理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事

44、項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖 QT-2 對(duì)本級(jí)各部門、下級(jí)政府的預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、

45、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八

46、不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖QT-3對(duì)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督流程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)

47、有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉

48、政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整改審計(jì)結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低局長(zhǎng)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書等代擬稿。制定審計(jì)計(jì)劃。未經(jīng)審批，擅自審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、高責(zé)任單位：經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處等責(zé) 任 人：李淑英、趙印寶等 本溪市審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范示意圖QT-4 對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督流

49、程圖 表現(xiàn)形式 防范措施審計(jì)立項(xiàng)1、沒(méi)有緊緊圍繞市委市政府中心工作；2、關(guān)系國(guó)計(jì)民生等社會(huì)熱點(diǎn)項(xiàng)目不突出。1、綜合處按照要求進(jìn)行調(diào)研，科學(xué)合理安排計(jì)劃；2、經(jīng)局務(wù)會(huì)討論集體決定。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、低1、編制審計(jì)項(xiàng)目書；2、由主管局長(zhǎng)審批組成審計(jì)組，制定實(shí)施方案1、調(diào)查不深入；2、目標(biāo)不明確；3、重點(diǎn)不突出；4、措施不得當(dāng)。1、制作調(diào)查了解記錄；2、業(yè)務(wù)會(huì)集體討論；3、由部門負(fù)責(zé)人；4、主管局長(zhǎng)審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)1、審計(jì)人員應(yīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)；3、夸大事實(shí)以審謀私；4、越權(quán)執(zhí)法；5、濫用職權(quán)；6、不按方案實(shí)施審計(jì)。1、實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制；2、組長(zhǎng)復(fù)合審計(jì)底稿；3、建立責(zé)任追究制；4、實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查制；5、實(shí)施廉政建設(shè)回訪制；6、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”和審計(jì)三卡制度。撰寫審計(jì)報(bào)告、審計(jì)文書代擬稿1、刪減違法違紀(jì)事項(xiàng)；2、事實(shí)不清；3、定性不準(zhǔn)；4、審計(jì)評(píng)價(jià)相互矛盾；5、處理處罰不恰當(dāng)。1、審計(jì)組召開(kāi)會(huì)議討論審計(jì)報(bào)告；2、部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)告并簽署復(fù)核意見(jiàn)書；3、法規(guī)處審理并修改審計(jì)報(bào)告；4、召開(kāi)業(yè)務(wù)會(huì)集體討論審計(jì)結(jié)果；5、實(shí)行分級(jí)質(zhì)量負(fù)責(zé)制。落實(shí)整