財(cái)務(wù)單據(jù)的使用-修訂版.

1、 財(cái)務(wù)單據(jù)的使用說明財(cái)務(wù)單據(jù)的使用說明 為規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，同時(shí)為規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，同時(shí)為了公司全體職工在履行日常工為了公司全體職工在履行日常工作時(shí)更加高速有效和便捷，現(xiàn)將作時(shí)更加高速有效和便捷，現(xiàn)將以下六種財(cái)務(wù)單據(jù)的用途及填制以下六種財(cái)務(wù)單據(jù)的用途及填制方法說明如下：方法說明如下：第一，出納報(bào)告單的用途和填制方法。第一，出納報(bào)告單的用途和填制方法。 1，出納報(bào)告單的用途：，出納報(bào)告單的用途： 出納報(bào)告單主要是出納人員記賬后，根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)賬、銀行對(duì)賬單等核算資料，定期編制的，它和“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”共同報(bào)告本單位一定時(shí)期現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券的收、支、存情況

2、，并與總賬會(huì)計(jì)核對(duì)期末余額。 2 2，出納報(bào)告單的填制方法。，出納報(bào)告單的填制方法。 （1） 出納報(bào)告單的報(bào)告期可與本單位總賬 會(huì)計(jì)匯總記賬的周期相一致，如果本單位總賬10天匯總一次，則出細(xì)報(bào)告單10天編制一次。 （2） 上期結(jié)存數(shù)，是指報(bào)告期前一期期末結(jié)存數(shù)，即本期報(bào)告期前一天的賬面結(jié)存金額，也是上一期出細(xì)報(bào)告單的“本期結(jié)存”數(shù)字。 （3） 本期收入按賬面本期合計(jì)借方數(shù)字填列。 （4） 合計(jì)是上期結(jié)存與本期收入的合計(jì)數(shù)字。 （5） 本期支出按賬面本期合計(jì)貸方數(shù)字鎮(zhèn)列。（6）本期結(jié)存是指本期期末賬面結(jié)存數(shù)字。 它等于“合計(jì)數(shù)字”減去“本期支出”數(shù)字。本期結(jié)存必須與賬面實(shí)際結(jié)存數(shù)一致。 第二，原

3、始單據(jù)粘貼單的使用方法。第二，原始單據(jù)粘貼單的使用方法。1，原始單據(jù)粘貼單是會(huì)計(jì)工作中常用的單據(jù)之一，它是用來粘貼原始憑證的。其作用是匯總、歸類原始憑證（單據(jù)），保證原始單據(jù)不丟失。通常附于記賬憑證之后，并與記賬憑證一起裝訂成冊(cè)，以備查詢。2，粘貼方法。，粘貼方法。（1）發(fā)票或原始單據(jù)從右到左，先小張后大張粘貼。粘貼時(shí)請(qǐng)切勿使用雙面膠。（2）粘貼的票據(jù)與粘貼單上下、左右對(duì)齊，不可超過貼貼單上下及左右邊界，每張票據(jù)約錯(cuò)開1厘米左右的距離，票據(jù)呈魚鱗狀分布。（3）每張粘貼單粘貼票據(jù)10-15張左右（餐費(fèi)和車費(fèi)可適當(dāng)增加到15-20張），粘貼發(fā)票或原始單據(jù)總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。

4、（4）當(dāng)遇到發(fā)票面積較大，超過粘貼單上下限或左右限，則以可見發(fā)票內(nèi)容明細(xì)的情況下以粘貼單的上下右邊為基準(zhǔn)，超出部分，請(qǐng)將超出粘貼單的部分折疊好。（5）錯(cuò)誤粘貼過于集中和密集，單據(jù)前后厚度不一。單據(jù)相疊并超出粘貼單的范圍。這些憑證裝訂成冊(cè)歸檔時(shí)因粘貼面很小很容易掉出憑證，而且厚度不一給裝訂憑證時(shí)造成不便。第三，費(fèi)用報(bào)銷單的填制方法第三，費(fèi)用報(bào)銷單的填制方法。1，將本月發(fā)生的費(fèi)用發(fā)票按照日期順序整理,發(fā)票上無日期的隨意安排.費(fèi)用發(fā)生后請(qǐng)盡可能及時(shí)填寫報(bào)銷單. 按原始單據(jù)粘貼單方法粘貼。，2報(bào)銷日期，哪天填寫的就填哪天的日期。3，摘要，就是寫報(bào)銷什么費(fèi)用。4，單據(jù)數(shù)量和總金額，如果有幾個(gè)報(bào)銷項(xiàng)目就分

5、開來寫。5，金額的大寫一定要寫。6，報(bào)銷人和領(lǐng)款人，有時(shí)報(bào)銷人和領(lǐng)款人不同要各自簽名。7，部門，應(yīng)該寫；大公司就更應(yīng)該寫清楚。8，按照層級(jí)順序簽字（附上時(shí)期）。第四，差旅費(fèi)用報(bào)銷單的填制第四，差旅費(fèi)用報(bào)銷單的填制。1、差旅費(fèi)報(bào)銷表應(yīng)按出差次數(shù)填寫，每出差一次填寫一張差旅費(fèi)報(bào)銷表，連續(xù)在外出差多日也在同一張差旅費(fèi)報(bào)銷表中填寫。2、差旅費(fèi)報(bào)銷表中的各欄目應(yīng)填寫齊全，相關(guān)欄目填寫說明如下：（1）、部門欄目填寫出差人員所在的部門。（2）、出差人欄目填寫出差人員姓名。（3）、出差事由欄填寫出差的目的和內(nèi)容。（4）、出發(fā)到達(dá)欄填寫出差的起訖時(shí)間及地點(diǎn)。（5）、交通欄填寫從起訖地點(diǎn)所發(fā)生的交通工具及費(fèi)用，包

6、括出差途中的過路費(fèi)，汽油費(fèi)。（6）、人數(shù)天數(shù)欄填寫實(shí)際出差的人數(shù)天數(shù)。( 7)、市內(nèi)交通費(fèi)欄填寫出差所在地點(diǎn)發(fā)生的車費(fèi)。(8)、出差補(bǔ)助，標(biāo)準(zhǔn)及金額據(jù)實(shí)填寫即可。 (9)、住宿費(fèi)欄填寫出差期間的住宿費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)填寫。(10)、報(bào)銷金額大寫，填寫出差人員所計(jì)算的報(bào)銷金額大寫數(shù)額。(11)、多人同時(shí)同地點(diǎn)出差可填寫一張差旅費(fèi)報(bào)銷表，但必須由所有出差人員簽字，不得由他人代為簽字報(bào)銷。(12)、填寫日期：填寫差旅費(fèi)報(bào)銷表的時(shí)間。3、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)必須按要求填寫差旅費(fèi)報(bào)銷表并用原始單據(jù)粘貼單粘貼好差旅費(fèi)報(bào)銷表所附的發(fā)票。 4、差旅費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、會(huì)計(jì)審核后簽字，會(huì)計(jì)主管簽字，領(lǐng)導(dǎo)批示后予以報(bào)銷。第五，支出憑單的填制第五，支出憑單的填制1，科目按所支出費(fèi)用用途歸入的科目來填寫，2，日期按填制日期填寫3 ，部門按所費(fèi)用歸屬部門填寫4，項(xiàng)目名稱按費(fèi)用歸屬項(xiàng)目據(jù)實(shí)填寫5，摘要及用途據(jù)實(shí)填寫6，金額大小寫據(jù)實(shí)填寫7，會(huì)計(jì)審核無誤后交由部門主管簽字，后交由會(huì)計(jì)主管簽字，最后由領(lǐng)導(dǎo)批示后出納方可付款支出。第六，付款申請(qǐng)單的使用第六，付款申請(qǐng)單的使用1，付款申請(qǐng)單一般用于采購(gòu)付款，票到掛賬，付款沖賬。通常是外單位(通常指供應(yīng)商)向公司要求支付貨款時(shí)填寫的單據(jù)。 2，部門欄填寫所付款項(xiàng)所屬部門填寫3，申請(qǐng)日期按填制日期填寫4，收