湖南省國(guó)庫(kù)集中支付培訓(xùn)班資料-國(guó)庫(kù)集中支付制度及業(yè)務(wù)

1、 一、國(guó)庫(kù)集中支付制度介紹 二、省本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付基本情況 三、國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程 四、國(guó)庫(kù)集中支付工作要求 五、國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)需要注意的事項(xiàng) 六、國(guó)庫(kù)集中支付中常見(jiàn)問(wèn)題解答 （一）涵義 （二）特征 （三）優(yōu)越性 （一）涵義（一）涵義 國(guó)庫(kù)集中支付制度是為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)公共財(cái)政管理需要，以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，資金直接支付到商品、勞務(wù)供應(yīng)商或用款人，并對(duì)從預(yù)算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算、直至資金到達(dá)商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者賬戶實(shí)行全過(guò)程監(jiān)控的一種新型財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。 1、國(guó)庫(kù)單一帳戶體系 國(guó)庫(kù)單一賬戶體系是指由財(cái)政部門(mén)設(shè)立的，以國(guó)庫(kù)單一賬戶為核心，全面反映財(cái)政性收支的各類賬

2、戶的總和，主要包括： （1）國(guó)庫(kù)單一賬戶(國(guó)庫(kù)存款帳戶)：指由財(cái)政部門(mén)在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，用于財(cái)政性資金的存儲(chǔ)、支付以及與財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶等的清算。 （2）財(cái)政零余額賬戶：指財(cái)政部門(mén)在代理商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政直接支付方式的資金活動(dòng)，以及與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。 （3）預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政授權(quán)支付方式的資金活動(dòng)，以及與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。 （4）預(yù)算外資金專戶：指財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶；用于記錄、

3、核算和反映預(yù)算外資金收入和支出活動(dòng)，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。 （5）特設(shè)專戶：經(jīng)國(guó)務(wù)院和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)特殊過(guò)渡性財(cái)政專戶。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項(xiàng)資金支出活動(dòng)，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。 2、資金撥付方式 財(cái)政性資金統(tǒng)一存放在國(guó)庫(kù)單一存款賬戶，不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存；各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職能的需要，在批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和額度內(nèi)自行決定購(gòu)買(mǎi)何種商品和勞務(wù)，通過(guò)財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式將款項(xiàng)直達(dá)商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。 （二）特征（二）特征 1、國(guó)庫(kù)集中支付是政府經(jīng)濟(jì)行為，是政府財(cái)政管理活動(dòng)的重要內(nèi)容 2、國(guó)庫(kù)集中支付的對(duì)象是財(cái)政性資金，包括一般

4、預(yù)算資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入。 3、國(guó)庫(kù)集中支付具有統(tǒng)一性，財(cái)政資金統(tǒng)一存入國(guó)庫(kù)存款賬戶，財(cái)政支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系統(tǒng)一集中支付 4、國(guó)庫(kù)集中支付具有資金可控性，財(cái)政部門(mén)對(duì)每一筆財(cái)政性資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制，防止被擠占挪用。 （三）優(yōu)越性（三）優(yōu)越性 相對(duì)于傳統(tǒng)國(guó)庫(kù)分散支付制度而言，現(xiàn)代國(guó)庫(kù)集中支付制度具有以下優(yōu)越性： 1、有利于強(qiáng)化財(cái)政性資金管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率。 2、有利于建立有效財(cái)政監(jiān)督約束機(jī)制，從源頭預(yù)防和防治腐敗,保證資金安全有效運(yùn)行。 3、有利于促進(jìn)部門(mén)預(yù)算細(xì)化和提高預(yù)算執(zhí)行力，增強(qiáng)財(cái)政性資金支出的透明度。 4、有利于合理籌措、調(diào)度資

5、金，增強(qiáng)宏觀調(diào)控政策的實(shí)施。 5、有利于建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的公共財(cái)政框架。 （一）單位情況（一）單位情況 到目前為止，省本級(jí)實(shí)行集中支付的單位865個(gè),占所有部門(mén)預(yù)算單位的82.78%，其中：一級(jí)預(yù)算單位128個(gè)，二級(jí)單位618個(gè)，三級(jí)單位119個(gè)。 ( (二二) )資金情況資金情況 目前，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的資金包括預(yù)算內(nèi)資金、政府性基金、納入專戶管理的非稅收入資金。 2009年國(guó)庫(kù)集中支付資金293.78億元，其中：直接支付272.35億元，占總額92.27%，授權(quán)支付21.43億元，占總額7.73%。 預(yù)算指標(biāo)（年初預(yù)算或追加預(yù)算）上網(wǎng)預(yù)算指標(biāo)審核基層預(yù)算單位申報(bào)用款計(jì)劃主管部門(mén)

6、逐級(jí)審核財(cái)政廳部門(mén)預(yù)算處審核國(guó)庫(kù)處審核用款額度財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付。 直接支付：預(yù)算單位申請(qǐng)用款支付局審核（初審、復(fù)審）支付局開(kāi)具支付令支付（商業(yè)銀行墊付）清算（人民銀行）； 授權(quán)支付：?jiǎn)挝蛔孕虚_(kāi)具支付令支付（商業(yè)銀行墊付）清算（人民銀行）。 （一）確保系統(tǒng)運(yùn)行和資金支付的安全 （二）確保資金支付符合預(yù)算 （三）確保資金使用合法、合規(guī) （四）確保按項(xiàng)目進(jìn)度和合同條款申請(qǐng)支付 支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全運(yùn)行是國(guó)庫(kù)集中支付順利、有效實(shí)行的重要保障。為確保資金安全，我們必須提高安全意識(shí)，共同做好以下工作： 1 1、建立健全內(nèi)部控制制度、建立健全內(nèi)部控制制度 各預(yù)算單位應(yīng)該按照國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)政策要求

7、，建立健全與之相配套的內(nèi)部控制制度，確保安全支付。 一是實(shí)行專人專機(jī)專線管理制度。一是實(shí)行專人專機(jī)專線管理制度。各單位安裝的終端設(shè)備，都是國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的重要組成部分，管理是否嚴(yán)格，直接關(guān)系到整個(gè)支付的安全，因此各單位要高度重視設(shè)備的安全管理，安排專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備的管理和維護(hù)。設(shè)備必須專機(jī)專用，只能用于集中支付業(yè)務(wù)，禁止在專用機(jī)上添加硬盤(pán)、光驅(qū)、軟驅(qū)和其他應(yīng)用軟件，不得與單位內(nèi)網(wǎng)和外網(wǎng)連接，也不準(zhǔn)其他無(wú)關(guān)人員拆卸、操作使用終端設(shè)備，同時(shí)，路由器、顯示器、主機(jī)和打印機(jī)要安裝在防潮防濕、安全可靠的地方?？紤]到運(yùn)行成本因素，部分單位采用電話撥號(hào)上網(wǎng)，為保證線路暢通，各單位必須配備專用電話線

8、。 二是實(shí)行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。二是實(shí)行系統(tǒng)用戶名和密碼管理制度。各單位必須按要求分設(shè)錄入和審核崗位，并實(shí)行授權(quán)上崗。經(jīng)辦人、審核人必須分別使用各自的用戶名和密碼進(jìn)入支付系統(tǒng)，操作人員的密碼由個(gè)人設(shè)置、修改和管理。密碼設(shè)置要結(jié)合使用阿拉伯?dāng)?shù)字和英文字母，要求在8位數(shù)以上，同時(shí)注意經(jīng)常更換，謹(jǐn)防泄密。 2 2、實(shí)行付款人登記制度、實(shí)行付款人登記制度 為確保財(cái)政資金的安全和便于支付業(yè)務(wù)聯(lián)系，支付局對(duì)預(yù)算單位直接支付申請(qǐng)實(shí)行付款人登記制度，要求各單位支持配合，如實(shí)填寫(xiě)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)付款人登記表，并報(bào)送支付局登記備案。非經(jīng)登記的經(jīng)辦人、審核人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的請(qǐng)款，支付局將不予受理。單位若

9、因工作等原因，更換了請(qǐng)款經(jīng)辦人、審核人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，需及時(shí)以單位公函的形式報(bào)支付局。 3 3、實(shí)行大額請(qǐng)款報(bào)告制度、實(shí)行大額請(qǐng)款報(bào)告制度 對(duì)單筆金額超過(guò)50萬(wàn)元（含）的大額支付申請(qǐng)，預(yù)算單位應(yīng)電話報(bào)告支付局，以確保支付申請(qǐng)的真實(shí)和資金支付的安全。 1、科學(xué)編制預(yù)算 2、合理申報(bào)用款計(jì)劃 3、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 部門(mén)預(yù)算是國(guó)庫(kù)集中支付的依據(jù)，國(guó)庫(kù)集中支付是規(guī)范預(yù)算執(zhí)行的手段 。國(guó)庫(kù)集中支付要求按照明確的預(yù)算科目和具體用途逐筆請(qǐng)款因此，一部編制科學(xué)、項(xiàng)目細(xì)化、用途明確、科目準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)合理的部門(mén)預(yù)算，將有利于預(yù)算執(zhí)行和國(guó)庫(kù)集中支付順利進(jìn)行 近年來(lái)，逐步完善的部門(mén)預(yù)算有力地保證了國(guó)庫(kù)集中支付制度的推行。但

10、要充分發(fā)揮國(guó)庫(kù)集中支付制度的優(yōu)越性，還有賴于進(jìn)一步改革和完善目前的部門(mén)預(yù)算編制工作 2 2、合理申報(bào)用款計(jì)劃、合理申報(bào)用款計(jì)劃 用款計(jì)劃的編報(bào)是國(guó)庫(kù)集中支付的初始環(huán)節(jié)。預(yù)算單位按預(yù)算、按進(jìn)度、按需要、按預(yù)算、按進(jìn)度、按需要、分財(cái)政直接支付和授權(quán)支付分財(cái)政直接支付和授權(quán)支付申報(bào)報(bào)用款計(jì)劃，在“金財(cái)網(wǎng)”上逐級(jí)匯總上報(bào)至一級(jí)預(yù)算單位審核合單后，報(bào)送省財(cái)政廳，經(jīng)省財(cái)政廳歸口部門(mén)預(yù)算處和國(guó)庫(kù)處審核后，即可用款。 用款計(jì)劃的編報(bào)依據(jù)是財(cái)政批復(fù)的部門(mén)預(yù)算和追加預(yù)算。基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)在年初一次編報(bào)，基本支出中的商品與服務(wù)支出按照均衡使用原則編報(bào)，基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)支出等專項(xiàng)項(xiàng)目支出，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編

11、報(bào)，并列明具體項(xiàng)目。 本年度預(yù)算批復(fù)以前，本年度預(yù)算批復(fù)以前，一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)于上年12月10日前根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的預(yù)算撥款控制數(shù)，分別編報(bào)全年人員經(jīng)費(fèi)以及14月的商品與服務(wù)支出的用款額度。 本年度預(yù)算批復(fù)后本年度預(yù)算批復(fù)后，一級(jí)預(yù)算單位根據(jù)批復(fù)的預(yù)算，應(yīng)于每年4月1日、6月1日、9月1日（節(jié)假日順延）前，向財(cái)政廳分別報(bào)送本年第二季度（5月和6月）、第三季度和第四季度的分月用款計(jì)劃(人員經(jīng)費(fèi)除外）。為確保一級(jí)預(yù)算單位能按時(shí)向財(cái)政廳報(bào)送用款計(jì)劃，各二、三級(jí)預(yù)算單位應(yīng)相應(yīng)提前逐級(jí)上報(bào)本單位用款計(jì)劃。 用款計(jì)劃包括直接支付用款計(jì)劃和授權(quán)支付用款計(jì)劃。直接支付計(jì)劃包括工資支出、物品支出和政府采購(gòu)三類。授

12、權(quán)支付計(jì)劃則包括零余額賬戶。 各單位必須根據(jù)用款事項(xiàng)，嚴(yán)格按照財(cái)政規(guī)定的直接支付和授權(quán)支付范圍，科學(xué)計(jì)劃，準(zhǔn)確估算，分別編報(bào)財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃。 預(yù)算單位工資福利支出以及對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出等人員經(jīng)費(fèi)申報(bào)工資支出； 應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)的物品工程和服務(wù)支出、定點(diǎn)會(huì)議、培訓(xùn)、接待會(huì)、車輛保險(xiǎn)、汽車定點(diǎn)維修、汽車定點(diǎn)加油、印刷費(fèi)等支出以及公開(kāi)招投標(biāo)基建支出申報(bào)政府采購(gòu)支出; 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他物品、服務(wù)采購(gòu)支出和專項(xiàng)支出申報(bào)物品支出；物品支出； 基本建設(shè)投資中年度財(cái)政投資不足20萬(wàn)元的基本建設(shè)支出，不在政府采購(gòu)目錄內(nèi)或未達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、服務(wù)中分散管理的購(gòu)買(mǎi)性支出，單位零星

13、支出等以及經(jīng)省財(cái)政廳專項(xiàng)批準(zhǔn)的其他緊急支出申報(bào)授權(quán)支付用款計(jì)劃。 以往財(cái)政性資金是層層轉(zhuǎn)撥到各預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，資金的使用脫離了財(cái)政的有效監(jiān)控，容易發(fā)生各種克扣、截留、挪用財(cái)政性資金現(xiàn)象，造成預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行不一致。 推行國(guó)庫(kù)集中支付制度的一個(gè)重要目的就是確保預(yù)算的規(guī)范執(zhí)行 （1）嚴(yán)格按預(yù)算安排使用資金 （2）合理使用預(yù)算科目 1 1、認(rèn)真遵守、認(rèn)真遵守招投標(biāo)法招投標(biāo)法及其相關(guān)規(guī)定及其相關(guān)規(guī)定 湖南省實(shí)施中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法辦法規(guī)定：使用財(cái)政性資金的各類工程項(xiàng)目，達(dá)到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須公開(kāi)招投標(biāo),并到招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案： （1）施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬(wàn)元以上的； （2）勘察

14、、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)，單項(xiàng)合同估算在30萬(wàn)元以上； （3）單項(xiàng)合同低于100萬(wàn)元，但項(xiàng)目總投資在1000萬(wàn)元的。 根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)湖南省2009年政府采購(gòu)采購(gòu)目錄即政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的通知（湘財(cái)購(gòu)200814號(hào)）的規(guī)定：預(yù)算單位使用財(cái)政性資金采購(gòu)物品、工程和服務(wù)時(shí)，其金額達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上或采購(gòu)項(xiàng)目在政府采購(gòu)目錄以內(nèi)的，都應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)。 其中工程是指土木工程、建筑工程、線路管道和設(shè)備安裝工程、裝修工程等建設(shè)工程，其范圍包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。與建設(shè)工程相關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理等服務(wù)視為建設(shè)工程。采購(gòu)的限額標(biāo)準(zhǔn)為20萬(wàn)元。 編制政府采購(gòu)預(yù)算申報(bào)政府

15、采購(gòu)計(jì)劃簽訂采購(gòu)合同合同備案采購(gòu)?fù)瓿珊笊陥?bào)支付采購(gòu)款1、按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度付款 2、按合同條款支付資金 （一）正確運(yùn)用支付方式（一）正確運(yùn)用支付方式 （二）規(guī)范申請(qǐng)直接支付（二）規(guī)范申請(qǐng)直接支付 （三）規(guī)范辦理授權(quán)支付（三）規(guī)范辦理授權(quán)支付 （四）其他（四）其他 國(guó)庫(kù)集中支付方式有財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種，預(yù)算單位應(yīng)該根據(jù)資金的具體用途和國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定，正確選擇不同的支付方式。 （1 1）工資性支出）工資性支出 （2 2）工會(huì)會(huì)費(fèi)支出）工會(huì)會(huì)費(fèi)支出 （3 3）會(huì)議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出）會(huì)議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出 （4 4）車輛保險(xiǎn)、維修、加油及印刷費(fèi)支出）車輛保險(xiǎn)、維修、加油及印刷費(fèi)支出

16、（5 5）物品和服務(wù)采購(gòu)支出）物品和服務(wù)采購(gòu)支出 （6 6）工程采購(gòu)支出）工程采購(gòu)支出 （7 7）其他特定用途專項(xiàng)支出）其他特定用途專項(xiàng)支出 （1 1）不在政府采購(gòu)目錄內(nèi)或未達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、工程和服務(wù)中分散管理的購(gòu)買(mǎi)性支出和預(yù)算單位零星支出等。 （2 2）經(jīng)省財(cái)政廳專項(xiàng)批準(zhǔn)的其他緊急支出。 預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于省本級(jí)預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)具體支付事項(xiàng)的通知（湘財(cái)辦200716號(hào)）要求，辦理財(cái)政直接支付相關(guān)手續(xù)。 1、工資性支出 新進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付單位必須要對(duì)工資賬戶進(jìn)行維護(hù)，經(jīng)我局審核后才能申報(bào)工資性支出。工資賬戶共有13個(gè)賬戶類型，分別為：個(gè)人與單位部分的住房公積金、醫(yī)

17、療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等8個(gè)賬戶類型，個(gè)人所得稅、統(tǒng)發(fā)工資過(guò)渡戶、實(shí)發(fā)工資過(guò)渡戶、其他賬戶類型、防洪基金等5個(gè)賬戶類型。 其中：統(tǒng)發(fā)工資過(guò)渡戶僅用于單位工資統(tǒng)發(fā)部分，其名稱須含有“省財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)”字樣。實(shí)發(fā)工資過(guò)渡戶用于非工資統(tǒng)發(fā)單位和統(tǒng)發(fā)單位非統(tǒng)發(fā)工資部分。 對(duì)納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)范圍納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)范圍的工資支出事項(xiàng)，預(yù)算單位應(yīng)于上月28日至當(dāng)月5日（如遇節(jié)假日則須提前），按照審定的應(yīng)發(fā)數(shù)通過(guò)“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請(qǐng)款。如遇工資發(fā)放當(dāng)月有人員異動(dòng)或工資政策調(diào)整等情況時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)于上月15日至25日將當(dāng)月工資異動(dòng)盤(pán)和相關(guān)報(bào)表，送我局工資統(tǒng)發(fā)經(jīng)辦人員審核。 在實(shí)發(fā)工資請(qǐng)款時(shí)必須根據(jù)實(shí)際的工

18、資申報(bào)情況同時(shí)申請(qǐng)個(gè)人部分的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、個(gè)人所得稅和防洪保安金的請(qǐng)款（缺一不可），且各項(xiàng)金額必須與報(bào)送我局工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)相符，個(gè)人部分扣款必須從30101或30102科目提交支付申請(qǐng)；收款人信息必須通過(guò)點(diǎn)擊右邊的“工資帳戶選擇”按鈕進(jìn)行帳戶選擇，萬(wàn)一手工填寫(xiě)不正確，則系統(tǒng)自動(dòng)審核不能通過(guò)，請(qǐng)款將全部退回。而單位部分的住房公積金從30311科目請(qǐng)款，單位部分醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)從30104科目請(qǐng)款。 對(duì)未納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)范圍未納入財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)范圍的工資支出事項(xiàng)，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)湖南省財(cái)政廳、人民銀行長(zhǎng)沙中心支行關(guān)于明確省直實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的非工資統(tǒng)發(fā)單位工

19、資支付有關(guān)問(wèn)題的通知（湘財(cái)庫(kù)200511號(hào)）文件規(guī)定，與商業(yè)銀行約定專門(mén)用于工資發(fā)放的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”，也就是13個(gè)賬戶中的實(shí)發(fā)工資賬戶，并將約定協(xié)議報(bào)我局備案。每月1日至10日，預(yù)算單位應(yīng)按照備案并經(jīng)維護(hù)好的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”通過(guò)“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請(qǐng)款?！便y行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”是代理銀行內(nèi)部資金過(guò)渡戶，而非單位賬戶。請(qǐng)款經(jīng)濟(jì)分類科目與財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)單位相同 2 2、工會(huì)會(huì)費(fèi)支出事項(xiàng)、工會(huì)會(huì)費(fèi)支出事項(xiàng) 通過(guò)“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向支付局請(qǐng)款時(shí)，須按照湖南省財(cái)政廳關(guān)于對(duì)行政事業(yè)單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政直接支付的通知(湘財(cái)庫(kù)200628號(hào))規(guī)定,于每季度末申請(qǐng)轉(zhuǎn)撥本單位工會(huì)帳戶工會(huì)經(jīng)費(fèi)的同時(shí),

20、申請(qǐng)轉(zhuǎn)撥省直工會(huì)帳戶的工會(huì)經(jīng)費(fèi). 3 3、會(huì)議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出事項(xiàng)、會(huì)議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出事項(xiàng) 預(yù)算單位必須是在湖南省財(cái)政廳關(guān)于會(huì)議、培訓(xùn)、接待及出差實(shí)行定點(diǎn)管理有關(guān)事宜的通知（湘財(cái)行20091號(hào)）規(guī)定的定點(diǎn)單位，或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不高于定點(diǎn)單位的省直單位培訓(xùn)中心（招待所）召開(kāi)會(huì)議、進(jìn)行培訓(xùn)和接待。否則，不予支付。 預(yù)算單位必須是在湖南省財(cái)政廳、湖南省監(jiān)察廳關(guān)于2009-2010年湖南省省直行政事業(yè)單位公務(wù)車輛定點(diǎn)保險(xiǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知（湘財(cái)購(gòu)200816號(hào)）規(guī)定的定點(diǎn)承保公司承保，或湖南省財(cái)政廳、湖南省監(jiān)察廳關(guān)于湖南省省直行政事業(yè)單位公務(wù)車輛定點(diǎn)維修有關(guān)事項(xiàng)的通知（湘財(cái)購(gòu)20096號(hào)）規(guī)定的定點(diǎn)維修企

21、業(yè)維修 或湖南省財(cái)政廳 湖南省監(jiān)察廳關(guān)于做好2010-2011年全省公務(wù)車輛定點(diǎn)加油工作的通知（湘財(cái)購(gòu)200921號(hào)）中規(guī)定的單位加油或湖南省財(cái)政廳關(guān)于湖南省直單位定點(diǎn)印刷有關(guān)事宜的通知 （湘財(cái)購(gòu)200913號(hào)）中規(guī)定的印刷企業(yè)印刷。 如預(yù)算單位在文件下發(fā)之前，已與非定點(diǎn)單位簽訂了相關(guān)合同的，可按簽訂的合同執(zhí)行至合同終止期。 注意：定點(diǎn)印刷、車輛維修只限于在長(zhǎng)省直單位；在長(zhǎng)以外的單位，參照所屬地政府采購(gòu)管理部門(mén)的要求執(zhí)行。 （5 5）物品、服務(wù)采購(gòu)支出事項(xiàng)）物品、服務(wù)采購(gòu)支出事項(xiàng) 對(duì)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)或政府采購(gòu)限額標(biāo)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)或政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的準(zhǔn)以上的物品、服務(wù)采購(gòu)支出事項(xiàng)，預(yù)算單位

22、須按要求實(shí)行政府采購(gòu)，在用款申請(qǐng)書(shū)摘要欄中標(biāo)明政府采購(gòu)合同編號(hào),且單位財(cái)務(wù)部門(mén)必須認(rèn)真核對(duì)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單上貨物與服務(wù)項(xiàng)目一致時(shí)，方能請(qǐng)款。 （6 6）工程采購(gòu)支出事項(xiàng)）工程采購(gòu)支出事項(xiàng) 對(duì)財(cái)政投資額在20萬(wàn)元（含）以上的基建項(xiàng)目支出，預(yù)算單位請(qǐng)款時(shí)，須提供經(jīng)招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案的中標(biāo)通知書(shū)、與工程設(shè)計(jì)單位、施工單位、大宗設(shè)備材料供貨單位和工程監(jiān)理單位分別簽訂的工程設(shè)計(jì)合同、建設(shè)安裝工程合同、供貨合同、工程監(jiān)理合同及其變更、補(bǔ)充合同文書(shū)等中有關(guān)付款條款部分的復(fù)印件（加蓋單位公章），或經(jīng)政府采購(gòu)管理部門(mén)備案的相關(guān)合同。當(dāng)合同款支付到合同總金額的75%后,需提交項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告,方可繼續(xù)付款.

23、 （7 7）專項(xiàng)資金支出）專項(xiàng)資金支出 專項(xiàng)資金支出，原則上應(yīng)直接支付到具體項(xiàng)目單位（非預(yù)算單位）。如果年初部門(mén)預(yù)算或年中追加預(yù)算指標(biāo)文件未詳細(xì)列出具體單位或項(xiàng)目的，預(yù)算單位通過(guò)“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請(qǐng)款時(shí)，須提供經(jīng)財(cái)政廳部門(mén)預(yù)算處簽字同意的資金安排意見(jiàn)。 （8 8）特殊支付事項(xiàng)）特殊支付事項(xiàng) 我局根據(jù)預(yù)算單位的特殊情況和實(shí)際工作需要，通知預(yù)算單位寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)。我局審核后作特殊事項(xiàng)處理，按相關(guān)程序辦理支付。 1、不得以授權(quán)支付方式支付應(yīng)屬直接支付范圍的支出 2、不得通過(guò)授權(quán)支付方式向本單位、本系統(tǒng)所屬單位、上級(jí)主管單位或省直其他國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位劃撥資金。 3、規(guī)范現(xiàn)金支出，積極推行公務(wù)卡

24、結(jié)算,減少現(xiàn)金支出 4、嚴(yán)禁以現(xiàn)金違規(guī)支付獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼、政府采購(gòu)款、基建款和通過(guò)提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)移財(cái)政資金。 1 1、正確申報(bào)支付申請(qǐng)、正確申報(bào)支付申請(qǐng) 預(yù)算單位通過(guò)“金財(cái)網(wǎng)”向支付局報(bào)送財(cái)政直接支付用申請(qǐng)書(shū)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的資金性質(zhì)、預(yù)算科目、支出類型、正確的收款單位、開(kāi)戶銀行、銀行賬號(hào)、支出金額、和真實(shí)的支付事由填列，盡可能減少不必要的拒審、退單、糾錯(cuò)業(yè)務(wù)，確保款項(xiàng)正確、及時(shí)、快捷支付到位。 2 2、及時(shí)請(qǐng)款、及時(shí)請(qǐng)款 各預(yù)算單位合理安排支出，既要均衡使用資金，又要及時(shí)支付款項(xiàng)，如政府采購(gòu)資金、項(xiàng)目資金等，尤其是在每年年底的支付高峰期，各單位要及早安排支出，不要集中在年底。 （1 1）開(kāi)設(shè)程序

25、）開(kāi)設(shè)程序 選擇代理銀行 單位申報(bào) 主管部門(mén)初審 財(cái)政部門(mén)審核 申辦銀行開(kāi)戶許可證 辦理開(kāi)戶手續(xù) 開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行發(fā)生變動(dòng)時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)提出變更申請(qǐng)并按照以上新開(kāi)帳戶的程序辦理開(kāi)戶手續(xù)，新帳戶開(kāi)設(shè)完畢后1日內(nèi)向廳國(guó)庫(kù)處和支付局提供原零余額帳戶的銷戶證明，同時(shí)向支付局提交新印鑒卡備案。 銀行帳號(hào)銀行帳號(hào)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，預(yù)算單位需持開(kāi)戶行出具的相關(guān)證明到支付局辦理印鑒卡更換和備案手續(xù)。 單位戶名單位戶名變動(dòng)時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)首先報(bào)財(cái)政廳相關(guān)業(yè)務(wù)處，相關(guān)業(yè)務(wù)處審定后，到廳預(yù)算處、國(guó)庫(kù)處和支付局分別更改預(yù)算戶名和支付系統(tǒng)用戶名，同時(shí)，向支付局辦理戶名變更和印鑒卡更換手續(xù)。 預(yù)算單位辦理零余額帳戶開(kāi)設(shè)手續(xù)后

26、，必須按規(guī)定填寫(xiě)省財(cái)政廳統(tǒng)一制發(fā)的基層預(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡，并于3日內(nèi)到支付局備案。印鑒卡一式四份，單位自留一份，交開(kāi)戶銀行、主管部門(mén)、支付局各一份。印鑒卡必須預(yù)留有單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人及單位財(cái)務(wù)專用章印鑒共4枚。如印鑒人發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)到支付局更換印鑒卡。 單位零余額帳戶向支付局備案后，支付局憑單位開(kāi)戶備案情況的有關(guān)信息整理并遞交廳信息網(wǎng)絡(luò)中心，廳信息網(wǎng)絡(luò)中心即將這些信息數(shù)據(jù)輸入支付系統(tǒng)。 注意：注意：若單位不及時(shí)將開(kāi)戶信息向支付局備案，支付系統(tǒng)將不能完成單位基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)的輸入，單位的資金支付亦將無(wú)法操作進(jìn)行。因此說(shuō)，零余額帳戶的備案是十分重要的。 1、什么是支付申請(qǐng)技術(shù)性退回？

27、如何查找退回原因？ 答：支付申請(qǐng)技術(shù)性退回是指我局初審人員審核支付申請(qǐng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆支付申請(qǐng)中的預(yù)算科目、核算科目、合同編號(hào)、收款單位全稱、銀行帳號(hào)、開(kāi)戶行或工資統(tǒng)發(fā)的金額等有關(guān)要素填寫(xiě)不正確、不規(guī)范時(shí)，點(diǎn)擊技術(shù)性退回按鈕，在意見(jiàn)欄中注明退回原因，該支付申請(qǐng)以紅色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動(dòng)至最右端，在意見(jiàn)欄中可看到“技術(shù)性退回”字樣及退回原因。技術(shù)性退回的支付申請(qǐng)既不能刪除也不能跨額度修改預(yù)算科目，而只能在同一額度內(nèi)修改支付申請(qǐng)要素。如要調(diào)整額度來(lái)修改預(yù)算科目，則需再次將此支付申請(qǐng)?zhí)峤晃揖?，我局作“審核不同意”操作退回后，預(yù)算單位可刪除該筆申請(qǐng)，并在另一額度中申請(qǐng)支付。 如要詳細(xì)查看

28、技術(shù)性退回信息，則點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜單，找到并雙擊該條信息，即可看到該筆技術(shù)性退回的詳細(xì)信息。 2、什么是暫緩支付？如何查找暫緩原因及處理？ 答：暫緩支付是指我局初審人員發(fā)現(xiàn)某筆支付申請(qǐng)缺少相應(yīng)的支付審核資料（如政府采購(gòu)合同、工程合同、中標(biāo)通知書(shū)、待分配資金安排意見(jiàn)表等）時(shí)，點(diǎn)擊暫緩支付按鈕并在意見(jiàn)欄中注明暫緩原因的操作。該支付申請(qǐng)以藍(lán)色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動(dòng)至最右端，在意見(jiàn)欄中可看到“暫緩支付”的字樣及暫緩原因。 如要詳細(xì)查看具體暫緩信息，則點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜單，找到并雙擊該支付申請(qǐng)，即可看到暫緩支付的詳細(xì)信息。找出暫緩原因后，預(yù)算單位應(yīng)及

29、時(shí)向我局提供相關(guān)資料，以便我局及時(shí)審核支付。 3、如何加快政府采購(gòu)款或基建款的支付？ 答：2009年我局啟用了省本級(jí)合同支付管理軟件后，預(yù)算單位的政府采購(gòu)合同和基建合同有關(guān)信息由我局錄入。為了保證合同款快捷支付，一是一是預(yù)算單位在辦理支付申請(qǐng)前及時(shí)向我局提交加蓋省招投標(biāo)管理辦公室公章的中標(biāo)通知書(shū)、工程合同和加蓋政府采購(gòu)辦備案公章的合同。二是二是預(yù)算單位支付合同款時(shí)，應(yīng)在支付申請(qǐng)中的合同編號(hào)欄目中準(zhǔn)確填寫(xiě)該款的合同編號(hào)，或在支付申請(qǐng)中點(diǎn)擊“合同編號(hào)”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在合同庫(kù)中自動(dòng)檢索將合同編號(hào)導(dǎo)入支付申請(qǐng)中的合同編號(hào)欄目，以便我局及時(shí)審核合同款項(xiàng)。 政府采購(gòu)合同編號(hào)由省政府采購(gòu)辦統(tǒng)一編制為湘財(cái)采計(jì)2

30、0XX-XXX，其他合同由預(yù)算單位根據(jù)管理需要，自行編制唯一合同編號(hào)。 4、辦理直接支付業(yè)務(wù)需經(jīng)過(guò)哪幾個(gè)環(huán)節(jié)？怎樣查詢支付申請(qǐng)的支付情況？ 答：直接支付業(yè)務(wù)要經(jīng)過(guò)初審、復(fù)核、支付三個(gè)環(huán)節(jié)。如想了解支付申請(qǐng)的支付情況，可點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況監(jiān)控菜單，找到并雙擊該筆支付申請(qǐng)，即可看到支付申請(qǐng)的支付情況信息。 5、什么是銀行退單？如何查找銀行退單原因？ 答：銀行退單分全額退單和部分退單兩種情形。全額退單是指收款銀行認(rèn)為支付款項(xiàng)中的收款人全稱、開(kāi)戶行或銀行帳號(hào)等收款信息不規(guī)范或不正確，無(wú)法進(jìn)入收款人帳戶，全部支付款項(xiàng)需退回代理銀行的情況。代理銀行收到退回的款項(xiàng)后，在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理

31、，系統(tǒng)將會(huì)生成一個(gè)金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動(dòng)恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。 部分退單是預(yù)算單位因預(yù)支事項(xiàng)與實(shí)際支出有出入時(shí)，如：多預(yù)付了醫(yī)療費(fèi)、多預(yù)支差旅費(fèi)、多提了備用金等，需將部分資金退回代理銀行，代理銀行收到部分退回的款項(xiàng)后，在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會(huì)生成一個(gè)金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動(dòng)恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。 預(yù)算單位辦理直接支付部分退單時(shí)，應(yīng)告知收款銀行，并將原直接支付憑證的復(fù)印件和注明原支付令退單憑證傳遞給代理銀行，以便代理銀行掌握該筆退單的支付單位和支付令號(hào)，及時(shí)辦理退單；辦理授權(quán)支付部分退單時(shí)，應(yīng)攜帶該紙質(zhì)支付令到開(kāi)設(shè)本單位零余額帳戶的代理銀行，開(kāi)具現(xiàn)金繳款單，通知代理銀行作退單處理