派駐財務人員管理辦法

1、派駐財務人員管理辦法第一章 總則第一條 為實現(xiàn)成都遠鴻集團公司 （ 以下簡稱“集團公司” ）財務 中心對各子公司的財務機構設置和人員配置全方位、 系統(tǒng)化、 高 效率、統(tǒng)一性的管理， 以適應集團公司財務管理體系規(guī)范統(tǒng)一的 客觀需要， 根據(jù)集團公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃， 結合財務中心財務管理 工作的要求，特制定本辦法。第二條 派駐財務人員是指集團公司對外投資時，由集團公司提 名并代表集團公司在被投資企業(yè)擔任財務會計工作的員工， 一般 未特別說明均為控參股企業(yè)財務負責人。第三條 本管理辦法適用集團公司以及各控股子公司，參股公司 可參照執(zhí)行。第二章 派駐財務人員工作職責第四條 派駐財務人員應當以相關法規(guī)和集團

2、公司內部規(guī)章制度 為依據(jù)， 組織好被派駐單位的財務管理和會計核算工作； 對所派 駐單位貫徹執(zhí)行財務會計法律法規(guī)、 遵守財經(jīng)紀律情況， 資產(chǎn)經(jīng) 營、預算管理情況，單位經(jīng)營業(yè)績等情況進行監(jiān)督。第五條 派駐財務人員作為集團公司派駐的監(jiān)管者，其主要職責 是通過對所在單位財務活動的領導和控制， 支持所在單位依據(jù)集 團公司整體戰(zhàn)略目標健康發(fā)展，保障集團公司的利益不受侵害， 應賦予以下幾方面職責：（1）參與擬定所在單位的預決算方案和財務收支計劃、生產(chǎn) 經(jīng)營計劃、 內部財會制度， 考核、分析預算和生產(chǎn)經(jīng)營、 財務計劃的執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查內部財務和資金收支情 況；（2）組織所在單位依法進行會計核算工作。按照國家

3、及內部 規(guī)定的費用標準和開支范圍，合理使用資金，正確核算 成本、費用；（3）審查資金的合理使用。所有資金付出均須派駐財務人員 先審查簽字，行政領導后審批簽字；（4）按規(guī)定及時編報財務報告，確保被派駐單位財務狀況的 真實性；（5）參與對本單位重大事項的研究。重大事項包括經(jīng)濟合 同、招投標、融資等。列席有關經(jīng)濟分析、專題論證等 總裁辦公會議；（6）監(jiān)督本單位資產(chǎn)營運、財務收支和執(zhí)行集團公司管理政 策和管理規(guī)章的情況。對違反集團公司管理政策和管理 規(guī)章的事項及可能造成企業(yè)經(jīng)濟損失的行為，有權加以 制止和糾正； 制止或糾正無效的， 及時向集團公司匯報。（7）負責組織所在單位會計人員的業(yè)務培訓和職業(yè)道德

4、教 育，努力提高會計人員素質；（8）派駐單位規(guī)定的其他職權。第六條 派駐財務人員的義務包括：（1）維護集團公司和所派駐單位的利益，不得利用職權為自 己謀取私利，與派駐單位訂立合同或者進行交易；（2）合法正確履行職權，保證集團公司與子公司之間的良好 溝通；（3）與稅務、銀行等部門維護良好的關系，為所派駐單位創(chuàng) 造良好的經(jīng)營環(huán)境；（4）加強對公司的應收、應付的工作管理，平時多進行核對 等工作，參與公司的應收款回籠工作，利于公司資金的 正常運轉。（5）不得泄露公司秘密。第三章 人事任免、調配、辭退管理方式第七條 財務中心協(xié)助人力資源中心建立財務負責人后備人才 庫，集團公司財務總監(jiān)研議候選人名單， 集

5、團公司總裁辦公會審 議予以任免。 派駐至新建全資或控股企業(yè)的財務人員也遵循相同 的任免程序。第八條 派駐財務人員的任職資格：（1）熟悉國家財經(jīng)法律、規(guī)章，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關 知識；熱愛會計工作， 堅持原則， 依法辦事， 廉潔奉公；（2）忠實履行會計監(jiān)督職責，自覺維護集團公司利益，嚴格執(zhí)行集團公司財務管理有關管理辦法；（3）熟悉財務工作各個崗位的技術操作規(guī)程和核算方法；具 有一定的綜合分析和判斷能力。（4）持有會計證；主管一個公司或公司內部一個重要方面的財務會計工作不少于兩年，具有較強的組織能力。第九條 為加強集團公司對所屬企業(yè)的財務監(jiān)管，防范和杜絕腐 敗現(xiàn)象的發(fā)生，集團公司對派駐財務人員

6、采取定期崗位輪換機 制，原則上每三年輪換一次，在一家公司連續(xù)任期不超過兩屆， 輪換應考慮周期、輪換面及工作的平穩(wěn)銜接。第十條 派駐財務人員的崗位輪換由集團公司財務中心提出建 議，經(jīng)集團公司財務總監(jiān)審核、總裁審批后實施，報集團公司人 力資源中心備案。 派駐財務人員應服從工作安排， 聽從工作調動， 不能以任何借口拒絕。第十一條 派駐財務人員調動工作或離職，必須與財務中心和審 計中心接管人員辦清交接手續(xù)。第十二條 派駐財務人員不能勝任工作或發(fā)生違紀行為，經(jīng)集團 公司財務中心核實后，報集團公司財務總監(jiān)審核、總裁審批，由 人力資源中心解除勞動關系。 如果存在有下述嚴重問題的， 還需 明確承擔賠償責任。（

7、1）缺乏基本職業(yè)道德和基本業(yè)務素質，造成所在單位財會 工作嚴重混亂的；（2）對所在單位資本營運和財經(jīng)紀律監(jiān)督不力，參與私設"小金庫 " ，填制假會計憑證，編制假財務報告等造成嚴 重后果的；（3）在擔任的工作范圍內發(fā)生嚴重失誤，或者玩忽職守給所 在單位造成重大損失的；（4）以權謀私，弄虛作假，徇私舞弊，給所在單位利益帶來 重大損失，或者造成惡劣影響的；（5）偽造、變造、故意毀滅會計憑證、會計賬簿、會計報表 和其他會計資料，篡改會計數(shù)據(jù)，致使會計信息嚴重失 真的；（6）有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。第四章 工作管理第十三條 派駐財務人員必須按照集團公司要求及時向集團公司 財務中心

8、提供真實的財務信息， 積極對財務管理工作提供改善建 議。第十四條 財務人員報告分為定期報告和重大事項即時報告兩種。（1）定期報告應全面地報告所在單位遵守財務會計及相關 財經(jīng)法律、法規(guī)情況、財務人員職責的履行情況、派出 單位財務狀況及其發(fā)展趨勢等；（2）重大事項即時報告則是指財務人員應及時地向財務中心報告任職單位所發(fā)生的對其財務狀況、經(jīng)營成果及長期發(fā)展等方面有重大影響的經(jīng)濟業(yè)務事項，如重要資產(chǎn)的處置、合并、收購、經(jīng)營方向的重大調整等，以便將 財務人員所在單位在生產(chǎn)經(jīng)營方面的重大變化處于嚴 密、及時監(jiān)控之下，及時預警、防患于未然。第十五條 財務中心按照集團公司的培訓管理辦法，結合財務管 理工作的重

9、點安排派駐財務人員的財務專業(yè)培訓。 培訓計劃由集 團公司財務中心和人力資源中心共同制定， 達到端正態(tài)度、 強化 專業(yè)技能的目的。第五章 薪酬與考核第十六條 為全面衡量派駐財務人員的工作業(yè)績，集團公司財務 中心將根據(jù)相關考核辦法對其實行全面考評， 同時認真聽取所派 駐單位總經(jīng)理和集團公司審計總監(jiān)對考核提供的參考建議， 考核 結果報集團公司人力資源中心備案。第十七條 對派駐財務人員的考核周期為年度，每季度由集團公 司財務總監(jiān)召集進行述職考評。第十八條 子公司財務負責人考核流程包括以下步驟：（1） 集團公司財務中心做出考核評價，填寫考核評分表；（2） 集團公司人力資源中心匯總考核結果，報集團公司總裁；（3）集團公司總裁辦公會對考核結果進行審議，并形成決議。第十九條 考評結果將決定派駐財務人員的晉升、降職、獎罰和 續(xù)聘，通過科學嚴謹?shù)募罴s束機制，表揚和鼓勵先進者，鞭策 和幫助落后者，懲罰和辭退不稱職者。第二十條派駐財務人員的工資發(fā)放標準統(tǒng)一按集團公司人力 資源中心制定的薪酬管理辦法所規(guī)定標準執(zhí)行。第二十一條 派駐財務人員的工資由集團公司支付，勞保、福利及 其他支付給職工個人的費用和補貼， 按相關標準由集團公司發(fā)放 和報支，應給職工繳納的各項保險費也由集團公司繳納。第六章附則第二十二條 本管理辦法由集團公司財務中心擬定，財務中心解釋。第二十三條 本管理辦法接受中國法律、法規(guī)