公司個人借款及報(bào)銷管理規(guī)定(DOC)

1、精品資料個人借款及報(bào)銷管理規(guī)定1總則1.1目的為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，明確相關(guān)責(zé)任與權(quán)利，加強(qiáng)資金安全性和使用效率，保證借款的及時報(bào)賬，規(guī)范個人借款行為，特制定本規(guī)定。1.2適用范圍本規(guī)定適用于×××××××××。2借款范圍本規(guī)定所指個人借款是指公司內(nèi)部職工以個人名義向公司所借或公司墊付的款項(xiàng)，主要類型包括：2.1會議用款單位組織重大會議的大額用款，經(jīng)辦人可依據(jù)會議場地、住宿、用餐預(yù)訂單辦理審批手續(xù)后提請計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)付部分款項(xiàng)給接待單位，付款暫掛經(jīng)辦人個人借款，業(yè)務(wù)辦理完畢后由經(jīng)辦人持發(fā)票

2、到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理沖賬手續(xù)。會議保障雜費(fèi)支出，可辦理個人現(xiàn)金借款，現(xiàn)金借款部分不超過整個會議項(xiàng)目預(yù)算的。公司組織節(jié)慶、年慶等重大活動的用款原則上參照會議借款規(guī)定。2.2公派培訓(xùn)2.2.1培訓(xùn)費(fèi)用可編輯2.3精品資料僅指培訓(xùn)機(jī)構(gòu)收取的授課費(fèi)、教材費(fèi)等，不含代收的食宿費(fèi)和交通費(fèi)。國內(nèi)培訓(xùn)國內(nèi)公派培訓(xùn)項(xiàng)目每人次培訓(xùn)費(fèi)用總額在0.5萬元（含）以下的，用個人信用卡或現(xiàn)金自行支付。培訓(xùn)費(fèi)用超過 0.5 萬元的， 參訓(xùn)人員可持相關(guān)培訓(xùn)審批單辦理審批手續(xù)后提請本單位計(jì)劃財(cái)務(wù)部付款到培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，付款暫掛經(jīng)辦人個人借款，業(yè)務(wù)辦理完畢后由經(jīng)辦人持發(fā)票到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理沖賬手續(xù)。 培訓(xùn)期間超過 10 天（含/ 每人次）的食

3、宿交通費(fèi)用可按差旅費(fèi)管理辦法中規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)辦理個人現(xiàn)金借款；少于 10 天的培訓(xùn)期間食宿交通費(fèi)用由個人信用卡或現(xiàn)金先墊付，培訓(xùn)完成后辦理報(bào)賬。國外培訓(xùn)公派出境培訓(xùn)由公司根據(jù)培訓(xùn)合同與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)直接結(jié)算；若公司直接結(jié)算有困難，經(jīng)辦人可與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)以及計(jì)劃財(cái)務(wù)部協(xié)商適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，盡量減少個人培訓(xùn)借款。境外培訓(xùn)期間食宿交通等費(fèi)用根據(jù)差旅費(fèi)管理辦法和出國培訓(xùn)審批單辦理，借款額度不超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的總額。境外出差機(jī)票：境外出差原則上優(yōu)先乘坐集團(tuán)內(nèi)部航班。接待費(fèi)用：經(jīng)辦人可根據(jù)審批后的預(yù)算申請單（扣除食可編輯精品資料宿費(fèi)用外）按不超過預(yù)算金額的額度提出借款申請。2.3.3出差人持有個人外幣信用卡的，可使用信用卡

4、墊支剩余費(fèi)用。2.3.4由政府等單位統(tǒng)一組織出訪的，由經(jīng)辦人申請由各單位直接與組織單位或其指定單位結(jié)算。2.4境內(nèi)出差原則上使用個人信用卡墊付差旅支出，不得辦理個人借款，出差返程后可及時報(bào)銷。培訓(xùn)、出差期間超過10 天（含 / 每人次）的食宿交通按不超過預(yù)算審批的食宿交通費(fèi)可辦理個人借款。2.5其他特殊情況由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，確實(shí)需要借支現(xiàn)金的而本管理辦法未涉及到的情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，可以適當(dāng)放寬借款條件。3個人借款細(xì)則3.1個人借款申請辦理公司業(yè)務(wù)需要借款，申請人依照公司規(guī)定在公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)內(nèi)申報(bào)公文審批后，持借款事項(xiàng)的預(yù)算審批單、出差審批單、培訓(xùn)通知函等相關(guān)文件，依照本規(guī)定到公司

5、計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。借款人如無審批完畢的預(yù)算文件或其他可證明辦理業(yè)務(wù)借款的文件，一律不給予辦理借款。特殊情況，借款人須說明原因并報(bào)歸口管理部門計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁?？删庉嬀焚Y料3.2個人借款額度已公文申請借款金額的，以不大于預(yù)算額度借支。4借款程序4.1個人借款公文審批程序4.1.12 萬元（含）以下的借款公文流轉(zhuǎn)路徑：借款人歸口管理部門計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)。4.1.22 萬元（含）以上的借款公文流轉(zhuǎn)路徑：借款人歸口管理部門計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁。4.2相關(guān)要求4.2.1借款單據(jù)一式二聯(lián) , 一聯(lián)為借款入賬依據(jù) , 另一聯(lián)為借款核銷憑據(jù)。4.2.2借款單據(jù)應(yīng)按規(guī)定填寫清楚，注明借款部門、

6、借款人及借款事由，要求金額大小寫齊全、準(zhǔn)確，不得涂改。4.2.3借款人處需填寫本人姓名 , 除備用金外的其他借款必須在借款單內(nèi)注明還款日期。4.2.4財(cái)務(wù)記賬人員應(yīng)在摘要欄內(nèi)說明借款事由并注明還款日期, 以便后期清理。4.2.5財(cái)務(wù)人員根據(jù)借款單進(jìn)行個人明細(xì)核算。4.3個人借款賬務(wù)處理4.3.1付款審批程序結(jié)束后，借款人持借款單向計(jì)劃財(cái)務(wù)部出納員借款，出納人員按規(guī)定對借款單據(jù)的填寫金額、單可編輯精品資料據(jù)完整、審批環(huán)節(jié)完備等進(jìn)行審核無誤后，通過銀行劃付到借款申請人銀行賬號內(nèi)。賬務(wù)個人借款掛“其它應(yīng)收款員工借款”進(jìn)行個人明細(xì)核算，在編制憑證時，應(yīng)在記賬憑證摘要欄內(nèi)說明借款事由。5基本原則5.1個

7、人借款遵循“前款未清，后款不借”的原則，力爭減少資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)。5.2對于前款未清而再次借款的，先開收據(jù)扣回前款，只支付剩余差額部分。5.3借款必須?？顚Ｓ貌坏门灿谩?.4及時性原則用款業(yè)務(wù)活動完成后，須在一周內(nèi)(最長不得超過一個月)辦理還款沖賬及報(bào)銷手續(xù)。6歸還借款及報(bào)銷管理6.1個人借款必須遵守借款單上列明的還款期限，及時辦理還款沖賬及報(bào)銷手續(xù)，對于未按還款期限辦理還款沖賬手續(xù)的人員，計(jì)劃財(cái)務(wù)部會將名單反饋至所在部門，每延期一天，按銀行借款的相關(guān)規(guī)定加扣罰金；延期10 天，報(bào)人資行政部從當(dāng)月工資中扣除。同時對于未按還款期限辦理還款報(bào)銷手續(xù)的人員不得再借款。6.2費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)

8、用審批制度并在借款期限內(nèi)辦可編輯精品資料理日常的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。還款時由現(xiàn)金出納員向借款人開具內(nèi)部收款收據(jù)。6.3若還款和報(bào)銷費(fèi)用同時進(jìn)行 , 一般情況下必須將本次借款一次還清?，F(xiàn)金出納員應(yīng)在開出的收款收據(jù)摘要欄內(nèi)分別注明 :6.3.1收到的票據(jù)金額。6.3.2交回現(xiàn)金金額。票據(jù)金額和交回現(xiàn)金金額的合計(jì)為本次借款金額。6.3.3 若實(shí)際報(bào)銷費(fèi)用金額大于原借款金額, 現(xiàn)金出納員除按原借款金額開出收款收據(jù)（注明：收到票據(jù)金額）外，必須在費(fèi)用報(bào)銷憑證上注明本次補(bǔ)付現(xiàn)金金額，并加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。6.3.4 依據(jù)現(xiàn)金管理辦法規(guī)定，費(fèi)用報(bào)銷單筆超過元的單據(jù)，不得使用現(xiàn)金支付，通過銀行劃款支付。7個人借款的檢查計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期對個人借款進(jìn)行檢查，追蹤各部門個人借款的償還情況。及時關(guān)注離職員工的借款歸還情況，督促離職員工在辦理離職手續(xù)前完成個人借款的清賬手續(xù)。8附則8.1本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。8.2本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。可編輯精品資料附件 1：借款單填報(bào)日期：年月日可編輯精品資料姓名借款用途預(yù)計(jì)還款時間金額一式兩合計(jì)聯(lián)合計(jì)人民幣（大寫）拾萬仟佰拾元角分