靈動成本核算培訓(xùn)教材

1、第1章概述-1 -1.1 系統(tǒng)簡介 -1-b5E2RGbCAP1.2 功能特點 -1 -plEanqFDPw1.3 圖標(biāo)說明 -2-DXDiTa9E3d第2章成本對象定義 -3 - RTCrpUDGiT2.1 對象產(chǎn)岀單操作 -3-5PCzVD7HxA2.2 對象產(chǎn)岀單復(fù)制 -6-jLBHrnAlLg2.3 對象產(chǎn)岀單統(tǒng)計數(shù)據(jù) -6 -XHAQX74J0X2.4 對象產(chǎn)岀單完工凍結(jié) -7-LDAYtRyKfE2.5 對象產(chǎn)岀單列表查詢 -7-Zzz6ZB2Ltk2.6 前期對象產(chǎn)岀單結(jié)轉(zhuǎn) -8 -dvzfvkwMI12.7 自定義產(chǎn)岀單導(dǎo)入 -8-rqyn14ZNXI第 3 章材料成本管理 -

2、10 - EmxvxOtOco3.1 生產(chǎn)領(lǐng)料單-10 - SixE2yXPq53.2 生產(chǎn)退料單-10-6ewMyirQFL3.3 生產(chǎn)補料單-10-kavU42VRUs3.4 生產(chǎn)入庫單-10-y6v3ALoS893.5 廢品入庫單 -11 -M2ub6vSTnP3.6 廢品岀庫單 -11-0YujCfmUCw第4章作業(yè)工時管理 -12 - eUts8ZQVRd4.1 工時費用單據(jù) -12 -sQsAEJkW5T4.2 作業(yè)工時類型 -13 -GMsIasNXkA第5章費用管理 -14 - TIrRGchYzg5.1費用管理-15 -7EqZcWLZNX5.1.1 費用單據(jù)操作 -15 -

3、lzq7IGf02E5.1.2 費用單據(jù)列表-17 - zvpgeqJ1hk費用調(diào)整單 - 18 - NrpoJac3v1中間件成本管理 - 18 - 1nowfTG4KI外部數(shù)據(jù)維護 - 19 -fjnFLDa5Zo庫存單據(jù)修改 - 19 -tfnNhnE6e55.1.7 SCM庫存通知單列表-21 -HbmVN777sL5.1.8 項目費用匯總報表 - 21 - V7l4jRB8Hs5.1.9 費用數(shù)據(jù)源取數(shù) - 21 - 83lcPA59W95.2 引入外部數(shù)據(jù) - 22 - mZkklkzaaP5.2.1 定義外部數(shù)據(jù)規(guī)范 - 22 - AVktR43bpw5.2.2 定義外部數(shù)據(jù)源

4、- 23 - ORjBnOwcEd5.2.3 外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入 - 24 - 2MiJTy0dTT5.3 轉(zhuǎn)賬憑證 - 24-gIiSpiue7A5.3.1 模板定義- 25 - uEh0U1Yfmh5.3.2 臨時憑證查詢 - 26 -IAg9qLsgBX5.3.3 轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng) - 26 -WwghWvVhPE第 6 章 成本計算與分析 28asfpsfpi4k6.1 成本計算 28ooeyYZTjj1計算 28BkeGuInkxI6.1.2 取消計算 29 PgdO0sRlMo6.1.3 成本計算底稿 29 3cdXwckm156.1.4 期末處理 29h8c52WOngM6.2 成本報表 2

5、9 v4bdyGious6.2.1 收支平衡表 29J0bm4qMpJ96.2.2 費用序時賬 29XVauA9grYP6.2.3 成本臺賬 30 bR9C6TJscw6.2.4 成本分析報表 30pN9LBDdtrd6.2.5 作業(yè)成本報表 31 DJ8T7nHuGT6.2.6 原材料報表 32 QF81D7bvUA6.2.7 報表中心報表 324B7a9QFw9h6.2.8 廢品產(chǎn)出分析 32 ix6iFA8xoX6.2.9 定額成本報表 3 2wt6qbkCyDE6.2.10 費用分配表 32 Kp5zH46zRk6.2.11 單位成本報表 33 Yl4HdOAA61第 7 章 基礎(chǔ)設(shè)置

6、 34 ch4PJx4BlI7.1賬套屬性 34qd3YfhxCzo7.2 單位換算關(guān)系 35 E836L11DO57.3編碼方案 36S42ehLvE3M7.4 ABC 成本動因37501nNvZFis7.5 大類成本項目 37 jW1viftGw97.6 對象產(chǎn)出單類型 37xS0DOYWHLP7.7 成本中心 38 LOZMkIqI0w7.8 計算流程 38ZKZUQsUJed7.9 物料信息 39dGY2mcoKtT7.10 靈動成本核算項 39rCYbSWRLIA7.11 成本對象 40FyXjoFlMWh7.12 成本結(jié)構(gòu) 42TuWrUpPObX7.13 標(biāo)準(zhǔn)成本 437qWAq

7、9jPqE7.14 BOM式成本結(jié)構(gòu)43 IIVIWTNQFk7.15 物料 / 項目對應(yīng)關(guān)系 44yhUQsDgRT17.16 成本工作中心 44MdUZYnKS8I7.17 制造定單 /產(chǎn)出單類型對應(yīng)關(guān)系 4509T7t6eTno7.18 成本對象結(jié)構(gòu) 45 e5TfZQIUB57.19 靈動成本核算模式 45s1SovAcVQM7.20 作業(yè)耗用定額 45 GXRw1kFW5s7.21 費用數(shù)據(jù)接口 4 5UTREx49Xj97.22 廢品取數(shù)設(shè)置 46 8PQN3NDYyP7.23 廢品項目大類設(shè)置 46mLPVzx7ZNw7.24 廢品發(fā)生原因設(shè)置 46AHP35hB02d7.25

8、分配標(biāo)準(zhǔn)定義 46NDOcB141gT7.26 靈動成本核算項分配標(biāo)準(zhǔn) 47 1zOk7Ly2vA7.27 庫存接口設(shè)置 48 fuNsDv23Kh7.28 項目約當(dāng)設(shè)置 48tqMB9ew4YX7.29 套打格式設(shè)置 48HmMJFY05dE7.30 啟動系統(tǒng) 48ViLRaIt6sk7.31 初始數(shù)據(jù) 499eK0GsX7H1第 8 章 常見問題 50 naK8ccr8V I第 1章 概述1.1 系統(tǒng)簡介成本管理是遵循工業(yè)制造企業(yè)成本管理的業(yè)務(wù)流程， 參考先進(jìn)的管理會計 思想設(shè)計而成的。 本系統(tǒng)的目標(biāo)是提升企業(yè)成本管理水平， 從而為管理創(chuàng)造價 值。 B6JGIVV9AO成本管理系統(tǒng)可從 G

9、fi 總賬、員工管理、固定資產(chǎn)功能點讀取相關(guān)的費用 數(shù)據(jù)生成生產(chǎn)費用單據(jù)；可從庫存管理系統(tǒng)中直接接收生產(chǎn)領(lǐng)料、生產(chǎn)退料、 生產(chǎn)入庫的庫存單據(jù)；提供標(biāo)準(zhǔn)的外部接口，可接收外部數(shù)據(jù)。 P2IpeFpap51.2 功能特點本系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)管理與靈動成本核算的實際需要，結(jié)合用戶操作習(xí) 慣，整體上劃分為以下幾個功能點。1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”是需要首先完成的，若初始工作未結(jié)束，其它子功能點將無 法使用，“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”包含了許多重要的工作，如賬套屬性、單位和編碼方案 等設(shè)置，成本中心、計算流程、成本結(jié)構(gòu)等的定義，數(shù)據(jù)源定義，批號初始數(shù) 據(jù)，系統(tǒng)啟動等等。正確進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置，是成本功能點正常運行的前提。

10、3YIXKPSCDM2、成本對象定義 “成本對象定義”對企業(yè)各產(chǎn)出數(shù)據(jù)以統(tǒng)一的對象產(chǎn)出單據(jù)進(jìn)行管理，包 括對象產(chǎn)出單據(jù)的錄入、查詢打印、編輯、審核、刪除、完工凍結(jié)等操作。 GUHFG9MDSS3、作業(yè)工時管理“作業(yè)工時管理”作業(yè)數(shù)據(jù)是企業(yè)進(jìn)行成本分配和成本控制的基礎(chǔ)。系統(tǒng) 可以按用戶的要求定義各種類型作業(yè)、 制定單位作業(yè)消耗標(biāo)準(zhǔn)。 作業(yè)工時管理 包括作業(yè)單據(jù)的錄入、修改、審核、查詢、打印、匯總等操作。用戶按批號查 詢對實際作業(yè)數(shù)量同標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)消耗之間的差異進(jìn)行分析。 UQHOMTQE794、費用管理“費用管理”對企業(yè)各項成本費用進(jìn)行集中管理。費用單據(jù)是成本歸集的 統(tǒng)一數(shù)據(jù)來源，系統(tǒng)支持從總賬、工

11、資、固定資產(chǎn)、庫存系統(tǒng)中取數(shù)并生成統(tǒng) 一的費用單據(jù)。費用管理包括費用單據(jù)的錄入、修改、審核、查詢、打印、取 數(shù)和自定義轉(zhuǎn)賬憑證的定義、計算、生成轉(zhuǎn)賬憑證等操作。同時系統(tǒng)還提供了費用項目匯總表以及接收第三方數(shù)據(jù)的功能。IMGWiDkflP5、成本計算與分析“成本計算與分析"主要提供成本計算和成本成本計算與分析、成本分析 報表的查詢打印功能，期末處理操作也在此項完成。成本計算與分析包括：各種費用分配表、收支平衡表、成本計算底稿、成本計算臺賬、單位定額表、成 本序時賬等成本計算與分析；還包括：本量利分析表、成本差異報表、成本結(jié) 構(gòu)報表及成本趨勢報表等分析報表，作業(yè)工時報表。WHF40M0G

12、AW成本管理系統(tǒng)可從 Gfi總賬、員工管理、固定資產(chǎn)功能點讀取相關(guān)的費用 數(shù)據(jù)生成生產(chǎn)費用單據(jù)；可從庫存管理系統(tǒng)中直接接收生產(chǎn)領(lǐng)料、生產(chǎn)退料、 生產(chǎn)入庫的庫存單據(jù)；提供標(biāo)準(zhǔn)的外部接口，可接收外部數(shù)據(jù)。aDFdk6hhPd1.3 圖標(biāo)說明本功能手冊基本上做到重點突出，對于用戶操作中可能會引起的錯誤操作或可能遇到的疑惑，功能手冊中都以“注意”、“提示”、“說明”、“疑難解答”的方式著重列岀，以免用戶理解錯誤；另外，本功能手冊中示例豐富，基本上 都以列舉加圖片的方式說明各功能具體的操作步驟和方法。ozEIQQLi4T'二丿這是一個“注意”圖標(biāo)。它提醒您注意各種需要特別注意的因素或 一些有趣的

13、事情。這是一個“提示”圖標(biāo)。它向您介紹軟件中一些較隱蔽的功能。咫J 這是一個“說明”圖標(biāo)。它對可能會引起您誤解的問題進(jìn)行解釋。這是一個“疑難解答”圖標(biāo)。它提醒您一些用戶在操作過程中可能 帶來問題的操作。第 2章 成本對象定義成本對象定義指的是對生產(chǎn)中的產(chǎn)品投入、產(chǎn)出、結(jié)存進(jìn)行記錄，在制造 行業(yè)相當(dāng)于加工單和生產(chǎn)指令單，成本計算時據(jù)此進(jìn)行有關(guān)費用的匯總與分 配。對象產(chǎn)出單據(jù)記錄生產(chǎn)過程中產(chǎn)品的基本產(chǎn)出狀況，如上期的結(jié)存數(shù)量， 本期計劃投入數(shù)量（投入數(shù)量關(guān)系到材料人工等的投入） ，本期的實際產(chǎn)出數(shù) 量和結(jié)存數(shù)量。 計算生產(chǎn)費用時將按產(chǎn)品的產(chǎn)出結(jié)存數(shù)量進(jìn)行各種產(chǎn)品本期發(fā) 生成本、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本

14、分配與匯總。 CVDTMAFJIA在成本對象定義子功能點中，用戶可對對象產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行增加、查詢、修 改、刪除、復(fù)制以及審核、完工、產(chǎn)出單列表、前期對象產(chǎn)出單結(jié)轉(zhuǎn)、數(shù)量管 理、自定義產(chǎn)出單導(dǎo)入等操作。同時，系統(tǒng)還提供了單據(jù)套打設(shè)計功能。 QrDCRkJkxh2.1 對象產(chǎn)出單操作一、對象產(chǎn)出單新增對象產(chǎn)出單據(jù)需錄入本月產(chǎn)品的計劃投產(chǎn)情況。包括產(chǎn)出單據(jù)號、部門、 產(chǎn)出單類型、月份（系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)月，不能更改）、該產(chǎn)出單的開始生產(chǎn)時間 以及具體投入的產(chǎn)品（成本計算對象）、對應(yīng)的成本計算流程、投產(chǎn)數(shù)量。 4NCKN3DLMX具體的操作方法與基礎(chǔ)設(shè)置中的初始對象產(chǎn)出單基本相同， 請用戶參照本 手冊“初始數(shù)

15、據(jù)”章節(jié)的內(nèi)容。需要注意的是，“對象產(chǎn)出單據(jù)”的錄入窗口比“初始對象產(chǎn)出單據(jù)”的 錄入窗口多了 “取自”功能按鈕，它的作用是從PM的當(dāng)月車間管理數(shù)據(jù)中取得對象產(chǎn)出單中需要的計劃數(shù)量、完工數(shù)量等信息。如 錯誤！未找到引用源。 所示： IJCSTNGM0E圖2.1-1對象產(chǎn)岀單據(jù)新增窗口點擊“取自”功能按鈕，進(jìn)入“定單管理”窗口并進(jìn)行“過濾”操作圖2.1-2定單管理窗口對象產(chǎn)出單取制造定單時 根據(jù)制造定單的批號生成。,對象產(chǎn)岀單號可以根據(jù)制造定單號生成,可以占計期.小I.Sh JL 1 丘fit圖2.1-3定單管理確認(rèn)后，即表示成本對象產(chǎn)出單已經(jīng)與制造單進(jìn)行了關(guān)聯(lián)，因此，當(dāng)我們 在庫存管理模塊進(jìn)行

16、系統(tǒng)出庫時，就可以根據(jù)選定的備料單與成本對象產(chǎn)出單的對應(yīng)關(guān)系，自動在岀庫單中回填成本對象產(chǎn)岀單信息。vfBIpxanfk、二丿注意事項：為了解決多數(shù)企業(yè)在上月尚未完成成本計算和月結(jié)的條件下，本月成本對象產(chǎn)出單和費用單據(jù)的錄入問題，本系統(tǒng)支持跨月錄入成本對象產(chǎn)出單，但跨期錄入對象產(chǎn)岀單的號碼不允許與前期尚未關(guān)閉的產(chǎn)岀單號碼重復(fù)，以防止月結(jié)時產(chǎn)岀單號碼的重復(fù)問題。 JbA9VhEou1二、對象產(chǎn)出單查詢打印查詢時以單據(jù)的形式顯示，用戶可以通過“首、前、后、尾”按鈕來查看 其它的單據(jù)。另外還可以通過設(shè)置查詢條件來檢索特定的對象產(chǎn)出單數(shù)據(jù)，系統(tǒng)默認(rèn)查詢本月所有的單據(jù)。X7Ahr18pJI三、對象產(chǎn)出單

17、修改對象產(chǎn)出單數(shù)據(jù)的修改包括對象產(chǎn)出單的基本信息和初始的計劃數(shù)量，但不能修改對象產(chǎn)岀單編碼；在明細(xì)數(shù)據(jù)中不能刪除前期結(jié)轉(zhuǎn)下來的記錄，對這些記錄的刪除可以在“刪除產(chǎn)岀單”通過“刪除記錄”進(jìn)行。B3ZQXLCQX0用戶可以通過篩選窗口來設(shè)置檢索條件，對特定的單據(jù)進(jìn)行修改，系統(tǒng)默 認(rèn)檢索本月所有未審核的單據(jù)。四、對象產(chǎn)岀單審核&取消審核本月新增的對象產(chǎn)出單數(shù)據(jù)只有在審核后才能夠錄入本月的產(chǎn)出和結(jié)存 的數(shù)據(jù)，才能被其它的數(shù)據(jù)引用。審核后的單據(jù)將不能修改期初的計劃數(shù)據(jù)， 這時需要修改期初的計劃數(shù)據(jù)應(yīng)該先取消審核后再修改。當(dāng)對象產(chǎn)出單在被其它的數(shù)據(jù)如作業(yè)單據(jù)、費用單據(jù)、庫存單據(jù)等引用，或是本月成本

18、已經(jīng)計算將不能對已審核的單據(jù)進(jìn)行取消審核操作。PZYYTU5RC5五、對象產(chǎn)岀單刪除成本對象定義中的刪除功能可以刪除整個對象產(chǎn)岀單，也可以只刪除某產(chǎn)岀單中的一條明細(xì)數(shù)據(jù)；但審核后的對象產(chǎn)岀單不能刪除，同時被費用單據(jù)或庫存單據(jù)引用的產(chǎn)出單和產(chǎn)出單記錄不能刪除。當(dāng)刪除的數(shù)據(jù)中含有前期結(jié)轉(zhuǎn)DVyGZezsrM下來的數(shù)據(jù)時，前期的對象產(chǎn)岀單將被恢復(fù)，可以進(jìn)行重新結(jié)轉(zhuǎn)22 對象產(chǎn)出單復(fù)制采用按品種法或分步法計算成本時，各期生產(chǎn)的產(chǎn)品基本一致。在生產(chǎn)的 產(chǎn)品較多時，錄入對象產(chǎn)出單的工作量比較大。為了加快對象產(chǎn)出單的錄入速度，系統(tǒng)提供了對象產(chǎn)岀單復(fù)制功能。RQXPVY3TFS在對象產(chǎn)出單復(fù)制過程中，只要提供

19、復(fù)制對象產(chǎn)出編號，即可將對象產(chǎn)出 編號復(fù)制到新的對象產(chǎn)出編號。當(dāng)然，此處還可以通過修改復(fù)制開始日期和復(fù)制結(jié)束日期來修改生成的對象產(chǎn)岀單的開始日期和結(jié)束日期。另外在選擇產(chǎn)岀單復(fù)制源（對象產(chǎn)岀單）時，可以同時選中多條記錄進(jìn)行復(fù)制。5MXX1IXUU92.3 對象產(chǎn)出單統(tǒng)計數(shù)據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)管理主要是錄入本月的產(chǎn)岀數(shù)據(jù)和結(jié)存數(shù)據(jù)以及各成本對象的在產(chǎn)品約當(dāng)系數(shù)，其中約當(dāng)系數(shù)在該產(chǎn)品的在產(chǎn)品與產(chǎn)成品之間的成本分配采 用約當(dāng)比例時使用，若此時沒有錄入則采用初始設(shè)置的默認(rèn)系數(shù)。建議每月進(jìn)行成本計算時均重新錄入約當(dāng)系數(shù)，以保證成本計算的準(zhǔn)確性，除非決定采用初始設(shè)置的系數(shù)。JIW5XS0V9P"對象產(chǎn)岀單據(jù)

20、列表-統(tǒng)計數(shù)據(jù)”窗口如圖 231 所示：XEVE2BUWNW1用巳事掰Gi-KUI|ri卜ti嚴(yán)凸亡fKFsBB匚切miqi!：:甘禰 Maaio mmoomi_uhhI第丁 jiqie剛討割-ii 剤土r的月iromrrwmmcnrrmiwmlW-BWJEFWIifitUHv113E<EE33邱二訐2 f%劃:iF迦 iKtiOtamnn(fUtjcmIHCtHr-岳4二產(chǎn)出門 >Q»H»ODKCWQ1NNH勿r學(xué)晝迎bz“wmCWCttfiIKCWTamm1 CHE*mu 口曰-L斗=卩敢尸出則笛WanudoWDOXMi«CBM事=nohiiwBV

21、z 1卍=»科嚴(yán)站=!涯IUMM笊】|則+科 4 屯 < MJfcx="jwwxwQ»WWIWfflXWzm menr、2llfr£«S!±r?5li泗：!-K0 WWWIKWM圖2.3-1對象產(chǎn)岀單據(jù)列表-統(tǒng)計數(shù)據(jù)窗口統(tǒng)計數(shù)據(jù)：錄入本期的產(chǎn)出、結(jié)存、銷售等數(shù)據(jù)，當(dāng)成本計算對象為輔 助服務(wù)時不能錄入其結(jié)存數(shù)量。導(dǎo)入：提供從庫存導(dǎo)入產(chǎn)出數(shù)量的功能，導(dǎo)入生產(chǎn)入庫單單據(jù)數(shù)量作為 對象產(chǎn)出單據(jù)的本期產(chǎn)出數(shù)量。約當(dāng)系數(shù)：約當(dāng)系數(shù)錄入，在此錄入該成本對象各個成本中心所有靈動 成本核算項的期末結(jié)存系數(shù)和間接費用分配系數(shù)，在賬套屬性設(shè)置中，根據(jù)設(shè)定的期末約當(dāng)產(chǎn)量計