物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度17199

1、公司財務(wù)管理制度1.基本任務(wù)管理處財務(wù)管理的基本任務(wù)是：物業(yè)管理處的財務(wù)管理為獨立 運作及核算，與物業(yè)管理公司分開?；I集和管理物業(yè)管理處的資 金和資產(chǎn)，組織日常財產(chǎn)運作和會計核算，協(xié)調(diào)財務(wù)開支，真實、1sz 1a I地、系統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營狀況，監(jiān)督各項財務(wù)計劃 的執(zhí)行情況。1 .會計制度.1.1 管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計-7產(chǎn), U/ I制度。1.2執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會計制度。i2 .會計年度2.1 為了符合國內(nèi)會計法要求，管理處需按國內(nèi)規(guī)定的會計 年度，即自公歷1月1日起至12月31日止，編制一套符合國 內(nèi)要求的會計報告。3 .記帳本位幣管理處記帳以人民

2、幣為單位。4 .收入和費用的確認管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對各項收入和費用的 確認采用權(quán)責發(fā)生制原則。5 .公司內(nèi)部財務(wù)管理的基本工作5.1 財務(wù)匯報流程1 .財務(wù)匯報流程1.1 管理處財務(wù)每月定期向項目中心物管部報告。1.2 物管部財務(wù)每月定期向項目中心財務(wù)部報告。2 .財務(wù)匯報格式2.1 為統(tǒng)一 口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財 i '務(wù)報告格式。3 .財務(wù)報告分類i I V' 3.1 月報、季報和年報；'、*XLI . f J |' ? r: .； .«y4 .財務(wù)報告組成及內(nèi)容4.1 財務(wù)報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報

3、，其主要報告有：4.1.1 資產(chǎn)負債表；14.1.2 損益表；4.1.3 現(xiàn)金流量表；4.1.4 其他報表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細賬等）。4.2 財務(wù)報告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí) 行。5 .財務(wù)報告提交與審批時間5.1 季報應(yīng)于每月5日以前、年報應(yīng)于年度終了10日內(nèi)，報公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。5.2 公司總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財務(wù)報告次日起3日內(nèi)審完，弁將財務(wù)報告返還各管理處。6 .對外公布資料：按廣州市物業(yè)管理辦法每季公布收支表給業(yè)戶查看。7 .2預算及審批預算流程 i I'1 .預算制度1.1 管理處的一切財務(wù)收支活動都要按財務(wù)預算執(zhí)行

4、，受財務(wù)預算的制約；7 1.1 :?1.2 管理處的財務(wù)預算由年度財務(wù)預算、季度財務(wù)預算組成；3r I 11.3 管理處的財務(wù)預算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；1.4 財務(wù)預算需經(jīng)地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行；1.5 預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。2 .預算編制根據(jù)2.1 管理處業(yè)務(wù)范圍及工作方式；2.2 管理處所在地區(qū)生活及工資水平；2.3 由管理處付薪的員工人數(shù)；2.4 管理處擁有或控制的固定資產(chǎn)的構(gòu)成及數(shù)量、價值等；2.5 租賃的房屋、設(shè)施等的數(shù)量及價格；2.6 其他3 .預算編制、審批及撥款流程3.1 前季度第二個月月末各管理處部門向財務(wù)提供預算所需數(shù)據(jù)，然后財務(wù)部按總部統(tǒng)一

5、規(guī)定之預算格式編制。3.2 管理處在前季度第三個月第一個星期，將預算報物業(yè)經(jīng)理審批。3.3 物業(yè)經(jīng)理收到各管理處預算，在 10日內(nèi)審批完成。3.4 審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內(nèi)完成。i '3.5 審批后的財務(wù)預算，及時回復各管理處弁通知公司總部（項 目中心）財務(wù)部。3.6 公司總部財務(wù)部根據(jù)審批后的管理處預算的撥款金額、撥款 時間等，及時為各管理處撥款。f, IJ “y，"/ '? j x. I4 .預算與實際對比4.1 各管理處的財務(wù)報告，要有反映預算數(shù)與實際完成數(shù)對比資 料；工“弋入 y4.2 實際完成數(shù)大于預算5%以上時，要有文字說明；4.3 實

6、際完成數(shù)小于預算10%以上時，要有文字說明；7.1現(xiàn)金管理,1 .現(xiàn)金處理1.1 管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計負責，現(xiàn)金出納，應(yīng)每 天登記當天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負責人可以隨時監(jiān)督檢查。1.2 管理處辦公室應(yīng)儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定 500元，足夠3-5天 內(nèi)的日常零星開支?，F(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限時，由出納通知會計，弁準備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。1.3 現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準。1.4 辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲存于保險箱內(nèi)。 j I '1.5 保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng) 理批

7、準不得移交第三者。1.6 出納與會計每周末及月末下班前進行現(xiàn)金盤點；由出納填寫現(xiàn)金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤7/3 "7?r j X.】后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。 管理處負責人可以 隨時進行監(jiān)督盤點。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，弁每月與會計對帳。-3.” 弋、 I112 .現(xiàn)金提款2.1 管理處每月的用款由項目的專用帳戶開支。2.2 管理處現(xiàn)金儲存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過 5, 000 元。每當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限（500元）時，出納要通知 會計，弁準備轉(zhuǎn)帳支票預約簽署。財務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財務(wù)部主

8、管修訂現(xiàn)金存量上下限。2.3 每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提款。8.費用的管理8.1 報銷手續(xù)1 .用款申請1.1 購買大宗物品（1,000元以上）需做三份報價分析填報報 價分析表；在有預算情況下 1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。 w* a Ii '2 .報銷手續(xù)二2.1 持原始憑證（購物發(fā)票）填寫付款申請表，經(jīng)手人按審 批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導簽名。2.2 報銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié) 清余款，有備用金的補足備用金。1000元以下之零星開支費用, 由

9、管理處經(jīng)理審批予以報銷。3 .備用金不 r / i13.1 各部門主管因公需零星購物的可申請備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，各部門主管300元。3.2 申請備用金需填寫借支單由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再 到財務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購物使用。4 .車費報銷手續(xù)4.1 管理處派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫付款申請 表（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導審批簽名后 結(jié)清余款。9.1工資發(fā)放1 .工資發(fā)放1.1 財務(wù)部于每月2日前將工資發(fā)放資料報總部物業(yè)經(jīng)理審批。1.2 物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每月2日前審批完畢，弁將工資發(fā)放資料返回 管理處財務(wù)部。1.3 管理處于每月8日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)

10、放工資。 a j '1.4 財務(wù)部負責準備支票及匯款單。 ,1.5 人事部負責考勤及核實出席時間10.1應(yīng)酬費用；I .應(yīng)酬費用°Xj 1二 11.1 所有應(yīng)酬費用（包括送禮）必須由財務(wù)部另冊詳盡列同被接 待單位的資料、日期、人數(shù)、地點。1.2 與管理處有關(guān)的對外單位發(fā)生的應(yīng)酬費用，管理處人員內(nèi)部 R 、弋、 I1的文娛活動費用，應(yīng)在預算中另列。1.3 應(yīng)酬費用只為管理處部份有業(yè)務(wù)上需要的員工而設(shè)。各部門 員工的應(yīng)酬費必須事先經(jīng)公司主管經(jīng)理同意。1.4 管理處每月應(yīng)酬費用不得超出預算上限，及每次應(yīng)酬費用不 得超出RMB500元。若管理處主管認為當月需較多應(yīng)酬或某次 應(yīng)酬將超出標準時，應(yīng)預先請示物業(yè)經(jīng)理批準后，方能為之。II .營業(yè)收入的管理2.1 1管理費收取指引