企業(yè)應(yīng)收帳款管理實(shí)戰(zhàn)技巧(共55頁).ppt

1、8%8%15%15%77%77%第一類第一類第二類第二類第三類第三類u缺少準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況的方法；u沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件；u對(duì)應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴(yán)；u對(duì)拖欠帳款缺少有效的追討手段；對(duì)內(nèi)缺少科學(xué)的信用對(duì)內(nèi)缺少科學(xué)的信用管理制度和組織體系管理制度和組織體系對(duì)客戶缺少科學(xué)的信用政對(duì)客戶缺少科學(xué)的信用政策和規(guī)范的業(yè)務(wù)管理流程策和規(guī)范的業(yè)務(wù)管理流程企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)自然風(fēng)險(xiǎn)信 用 風(fēng) 險(xiǎn)貿(mào)易糾紛償債能力不足信譽(yù)欠佳欺詐延期支付呆帳、壞帳銷售戰(zhàn)略決策失誤資金不足人員管理失控監(jiān)控力度不夠 客戶資信狀況 應(yīng)收帳款狀況 企業(yè)自身狀況客戶風(fēng)險(xiǎn) 支付能力 破產(chǎn)

2、 信譽(yù) 市場風(fēng)險(xiǎn) 管理風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)信用銷售信用銷售信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)信用管理信用管理開發(fā)客戶開發(fā)客戶爭取訂單爭取訂單簽訂合同簽訂合同按時(shí)發(fā)貨按時(shí)發(fā)貨到期收款到期收款收回欠款收回欠款初選客戶初選客戶資信調(diào)查資信調(diào)查信用政策信用政策貨款監(jiān)控貨款監(jiān)控早期催收早期催收特殊處理特殊處理信息開發(fā)信息開發(fā)信息更新信息更新合同評(píng)審合同評(píng)審指標(biāo)控制指標(biāo)控制收帳程序收帳程序特殊程序特殊程序數(shù)據(jù)庫和信數(shù)據(jù)庫和信用管理軟件用管理軟件信用分析信用分析模型模型監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)控指標(biāo)系統(tǒng)系統(tǒng)債務(wù)分析債務(wù)分析模型模型資信管理制度資信管理制度（簽約前風(fēng)險(xiǎn)控制）（簽約前風(fēng)險(xiǎn)控制）客戶授信制度客戶授信制度（簽約風(fēng)險(xiǎn)控制）（簽約

3、風(fēng)險(xiǎn)控制）帳款監(jiān)控制度帳款監(jiān)控制度（履約風(fēng)險(xiǎn)控制）（履約風(fēng)險(xiǎn)控制）技術(shù)支持技術(shù)支持系統(tǒng)系統(tǒng)客戶風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)控制鏈控制鏈信用銷售信用銷售流程流程內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制鏈控制鏈制度保障制度保障體系體系信用管理組織體系和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門信用管理組織體系和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門利利弊弊增強(qiáng)市場競爭力增強(qiáng)市場競爭力擴(kuò)大銷售額擴(kuò)大銷售額降低庫存及費(fèi)用降低庫存及費(fèi)用現(xiàn)金短缺現(xiàn)金短缺負(fù)債增加負(fù)債增加利潤降低利潤降低壞帳率提高壞帳率提高應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款拖欠拖欠6個(gè)月的應(yīng)收帳款個(gè)月的應(yīng)收帳款100元僅值元僅值67元元拖欠拖欠5年的應(yīng)收帳款年的應(yīng)收帳款100元僅值元僅值4元元信用銷售決策信用銷售決策信用期限信用期限信用額度

4、信用額度風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)金折扣現(xiàn)金折扣收帳代理收帳代理非信用銷售決策非信用銷售決策價(jià)格、質(zhì)量價(jià)格、質(zhì)量促銷、廣告促銷、廣告存貨水平存貨水平外部環(huán)境外部環(huán)境市場條件市場條件經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境平均收帳期平均收帳期銷售量銷售量應(yīng)收帳款水平應(yīng)收帳款水平利潤利潤短缺成本總成本管理成本壞帳成本機(jī)會(huì)成本成本應(yīng)收規(guī)模帳齡記錄表帳齡記錄表帳單日期帳單日期付款日期付款日期已付金額已付金額未付金額未付金額拖欠時(shí)間拖欠時(shí)間帳齡分析表帳齡分析表隨時(shí)了解客戶在隨時(shí)了解客戶在不同時(shí)間段內(nèi)的不同時(shí)間段內(nèi)的付款和拖欠情況付款和拖欠情況按照客戶付款時(shí)按照客戶付款時(shí)間段衡量企業(yè)應(yīng)間段衡量企業(yè)應(yīng)收帳款管理水平收帳款管理水平帳齡管理法

5、帳齡管理法客戶 合 同 編號(hào) 類別 日 期 應(yīng)收 日期 發(fā)票 號(hào) 對(duì)應(yīng)號(hào) 金額 信用期內(nèi) 逾期 0-30 逾期 31-60 逾期 61-90 逾期 91-180 A 9901003 帳單 98/1/1 98/1/31 28,987.00 9902006 帳單 98/2/15 98/3/17 88,888.00 9901003 付款 98/1/31 12435 980101 28,987.00 9902006 付款 98/3/15 43562 980215 88,888.00 B 9905006 帳單 98/7/12 98/9/12 453,785.00 付款 98/7/31 34257 980

6、712 226,890.00 226,890.00 付款 98/9/30 34578 980712 126,765.00 126,765.00 付款 98/12/31 34567 980712 100,130.00 100,130.00 98%98%93%93%85%85%73%73%56%56%42%42%29%29%13%13%0%0%10%10%20%20%30%30%40%40%50%50%60%60%70%70%80%80%90%90%100%100%追收成功率追收成功率0 01 12 23 36 69 912122424帳齡（月）帳齡（月）帳齡天數(shù)帳齡天數(shù) 應(yīng) 收 金應(yīng) 收 金額額

7、 百分比百分比 信用期限以內(nèi)信用期限以內(nèi) 720000 72% 逾期逾期 1-30 天天 200000 20% 逾期逾期 31-60 天天 60000 6% 逾期逾期 61-90 天天 10000 1% 逾期逾期 91-180 天天 5000 0 .5% 逾期逾期 180-360 天天 逾期逾期 180-360 天天 5000 0.5% 合計(jì)合計(jì) 1000000 100% 1.1.應(yīng)收帳款余額應(yīng)收帳款余額/ /年度信用銷年度信用銷售總額售總額=1000000/5000000=20%=1000000/5000000=20%2.2.應(yīng)收帳款余額應(yīng)收帳款余額/ /流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)=1000000/1

8、0000000=10%=1000000/10000000=10%3.3.應(yīng)收帳款余額應(yīng)收帳款余額/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額=1000000/30000000=3.33%=1000000/30000000=3.33%與企業(yè)上年度做比較與企業(yè)上年度做比較與行業(yè)平均水平做比較與行業(yè)平均水平做比較ACBD 帳齡帳齡金額金額10萬60天A：立即催收、立即催收、 重點(diǎn)催收重點(diǎn)催收 B：暫緩催收、暫緩催收、自行催收自行催收D：立即催收、立即催收、發(fā)催討函發(fā)催討函C：上門催討上門催討6月月30日日 總應(yīng)收帳款總應(yīng)收帳款 3500000元元6月的銷售額月的銷售額 1400000 30天天5月的銷售額月的銷售額 1600000 31天天4月的銷售額月的銷售額 500000 10天天平均收帳期為平均收帳期為 71天天倒倒推推法法延期付款申請(qǐng)送入追帳程序不同意延長即期資信調(diào)查結(jié)果不好即期資信調(diào)查結(jié)果好同意延長不還款部分還款還款 50% ：余額利息全額違約金和利息ARAR 會(huì)議和監(jiān)控報(bào)告會(huì)議和監(jiān)控報(bào)告 AR 會(huì)議就是內(nèi)部催收應(yīng)收帳款會(huì)議，對(duì)于沒有實(shí)時(shí)應(yīng)收帳款監(jiān)控計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的企業(yè)來說，是十分必要的。財(cái)務(wù)部門和銷售部門每周開一次，對(duì)近期應(yīng)收帳款情況進(jìn)行溝通，以便業(yè)務(wù)人員及時(shí)跟蹤客戶付款。 客