公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度

1、財(cái)務(wù)規(guī)章制度現(xiàn)金管理制度1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單” ，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審 批后到財(cái)務(wù)支取。2. 凡借現(xiàn)金 1000 元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。3. 勞務(wù)費(fèi)發(fā)放時(shí)間定為每周五下午。各項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)自發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取 走，超過(guò)三個(gè)月不取者視為自動(dòng)放棄，數(shù)額歸公司所有。4. 各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一 管理，不準(zhǔn)挪用。二、支票管理制度1. 支票必須符合以下要求方能收取 不能撕毀，破損或涂改。 簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫； 簽發(fā)單位印簽完整清楚； 支票右上部 應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。 支票有效期為

2、十天， 對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款 單位、日期、用途填寫是否正確。2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請(qǐng)單” ，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng) 理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷， 如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。3. 100 元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失， 如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。三、項(xiàng)目費(fèi)用（帶項(xiàng)目號(hào)的）申請(qǐng)及報(bào)銷1. 凡項(xiàng)目費(fèi)用需在項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書” “項(xiàng)目預(yù) 算表”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目費(fèi)用。2. 購(gòu)買項(xiàng)目用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用需由部門指定人員根

3、據(jù)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃，填好現(xiàn) 金或支票借款單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào) 總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3. 項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號(hào)、由經(jīng)手人、項(xiàng)目經(jīng)理、 部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù) 所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以 報(bào)銷。4. 給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開(kāi)據(jù)的正式發(fā) 票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項(xiàng)目經(jīng)理、 部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào) 總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款。5. 支付項(xiàng)

4、目勞務(wù)費(fèi)，由相關(guān)督導(dǎo)填寫“勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表”經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后 統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審 批后于每周五下午1:00 5:00發(fā)放。6. 差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)出納審 核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未 能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的 費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以 報(bào)銷。附件：差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫

5、購(gòu)買機(jī)票申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。2. 差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)通知書送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取，出差回來(lái)后五日內(nèi) 報(bào)銷。3. 住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝唬涸藛T住宿標(biāo)準(zhǔn)食雜補(bǔ)助正式員工20080臨時(shí)人員20060出差當(dāng)日12： 00前離京，補(bǔ)助按一天計(jì)算；12： 00后離京，補(bǔ)助按半天計(jì) 算。出差返京之日8: 00前到京，無(wú)差旅補(bǔ)助；8： 00-12 : 00到京，補(bǔ)助按 半天計(jì)算； 12：00 后到京，補(bǔ)助按一天計(jì)算。4. 往返機(jī)場(chǎng)一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過(guò)早（過(guò)晚）或攜帶物品較多可 申請(qǐng)公司派車接送。5. 賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)（包括早餐） 。6. 返程車票或機(jī)票在

6、 22：00 之前的，應(yīng)在 12：00 之前退房。返程車票或 機(jī)票在 22：00 之后的應(yīng)在 18： 00前退房。7. 出差人員的住宿費(fèi)超支自理，交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差旅補(bǔ)助按實(shí) 際出差天數(shù)計(jì)算。8. 兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補(bǔ)助（短途除外） ，按每小時(shí) 8 元計(jì)算。（乘 車時(shí)間以鐵路列車時(shí)刻表為準(zhǔn)。四、加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi) 如員工加班，員工乘由公交公司開(kāi)出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地 鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào) 銷憑

7、證報(bào)銷交通費(fèi)；加班至晚上 7：30以后的可由前臺(tái)預(yù)定 10 元/人標(biāo)準(zhǔn)以下 盒飯，并登記項(xiàng)目號(hào)。五、銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷1. 各研究、 支持部門所需發(fā)生的費(fèi)用（除與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用） ，根據(jù)部門預(yù)算計(jì) 劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3. 銷售費(fèi)用的報(bào)銷 ,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、 部門經(jīng)理簽字。 經(jīng)手人要填 寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后， 根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫， 報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。六、管理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷1. 購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用， 需有行政部門指定人員根據(jù)購(gòu)置、 審批計(jì)

8、劃， 由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2. 辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要 填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填 寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。七、發(fā)票的開(kāi)具及管理 1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求，按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開(kāi)具正式發(fā)票的 申請(qǐng)單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票） ，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開(kāi)具正式發(fā)票。2為了確保公司開(kāi)出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達(dá)客戶手中，減少因發(fā) 票丟失給公司帶來(lái)的損失，請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。發(fā)票的送達(dá)正式發(fā)票

9、 同城：速遞或在方便的情況下親自送達(dá)異地：郵政快遞 形式發(fā)票：根據(jù)實(shí)際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號(hào)、航空及快遞等方 式。為避免發(fā)票遺失，請(qǐng)將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。 發(fā)票的確認(rèn)在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間， 并要求收件人收到后及時(shí)反饋， 作好 確認(rèn)工作。如使用同城速遞， 請(qǐng)要求速遞員在送達(dá)郵件時(shí)， 請(qǐng)收件人當(dāng)場(chǎng)打開(kāi)郵 件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到 （請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼， 并通知公司 前臺(tái)，由前臺(tái)向速遞公司提出要求） 。處罰措施 由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一 定的經(jīng)濟(jì)處罰。八、報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷 , 最遲不能超過(guò) 10日,否則需由經(jīng)手人直 接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。2. 所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。3. 所有由外