基礎(chǔ)知識(shí) 五--信用證3

1、2021-12-111商業(yè)信用證商業(yè)信用證2021-12-112開(kāi)篇導(dǎo)讀開(kāi)篇導(dǎo)讀 現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用的信用證支付方式，是在銀行與現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中廣泛使用的信用證支付方式，是在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。由于信金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。由于信用證是銀行信用，優(yōu)勢(shì)在于一定程度上解決了進(jìn)出口雙方用證是銀行信用，優(yōu)勢(shì)在于一定程度上解決了進(jìn)出口雙方互不信任的矛盾，并能夠?yàn)殡p方提供資金融通便利。但使互不信任的矛盾，并能夠?yàn)殡p方提供資金融通便利。但使用信用證支付方式，必須嚴(yán)格遵守國(guó)際慣例，否則信用證用信用證支付方式，必須嚴(yán)格遵守國(guó)際慣例，否則信用證的作用就難以發(fā)揮。

2、的作用就難以發(fā)揮。 本章介紹信用證的有關(guān)知識(shí)和應(yīng)用本章介紹信用證的有關(guān)知識(shí)和應(yīng)用技巧。技巧。2021-12-113引導(dǎo)案例引導(dǎo)案例 20世紀(jì)世紀(jì)90年代中期，我國(guó)北方海港城市年代中期，我國(guó)北方海港城市T市的一家紡織品市的一家紡織品出口公司出口公司S，經(jīng)人介紹聯(lián)系到了美國(guó)的一家進(jìn)口商，經(jīng)人介紹聯(lián)系到了美國(guó)的一家進(jìn)口商H。經(jīng)。經(jīng)過(guò)雙方磋商，過(guò)雙方磋商，S公司向公司向H公司出口一批服裝，價(jià)值總計(jì)公司出口一批服裝，價(jià)值總計(jì)6萬(wàn)萬(wàn)美元，支付方式為不可議付的（即必須單到付款）、即期美元，支付方式為不可議付的（即必須單到付款）、即期付款信用證，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為付款信用證，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)為CFR某某港口。某某港口。 國(guó)外

3、國(guó)外H公司按照約定開(kāi)來(lái)了信用證，信用證當(dāng)中除了要求公司按照約定開(kāi)來(lái)了信用證，信用證當(dāng)中除了要求一般的交易單據(jù)以外，還要求我出口方出示一張由生產(chǎn)廠一般的交易單據(jù)以外，還要求我出口方出示一張由生產(chǎn)廠家的廠長(zhǎng)和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書。這沒(méi)有什么家的廠長(zhǎng)和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書。這沒(méi)有什么困難，困難，S公司也沒(méi)有多加留意，就答應(yīng)下來(lái)。公司也沒(méi)有多加留意，就答應(yīng)下來(lái)。2021-12-114 接下來(lái)接下來(lái)S公司積極地聯(lián)系生產(chǎn)廠家組織生產(chǎn)，按時(shí)將貨物公司積極地聯(lián)系生產(chǎn)廠家組織生產(chǎn)，按時(shí)將貨物準(zhǔn)備好，裝運(yùn)到港口碼頭裝船出口。隨后，準(zhǔn)備好，裝運(yùn)到港口碼頭裝船出口。隨后，S公司就將所公司就將所有信用證

4、內(nèi)規(guī)定的單據(jù)送到當(dāng)?shù)劂y行，由于該信用證是不有信用證內(nèi)規(guī)定的單據(jù)送到當(dāng)?shù)劂y行，由于該信用證是不可議付的，因此出口當(dāng)?shù)劂y行將全套單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后寄到可議付的，因此出口當(dāng)?shù)劂y行將全套單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后寄到進(jìn)口地的開(kāi)證行辦理義付手續(xù)，單據(jù)中當(dāng)然也包括由生產(chǎn)進(jìn)口地的開(kāi)證行辦理義付手續(xù)，單據(jù)中當(dāng)然也包括由生產(chǎn)廠家的廠長(zhǎng)和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書。廠家的廠長(zhǎng)和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書。 但是出乎但是出乎S公司意料的是，不久從銀行方面?zhèn)鱽?lái)消息，國(guó)公司意料的是，不久從銀行方面?zhèn)鱽?lái)消息，國(guó)外開(kāi)證行拒絕付款。經(jīng)過(guò)進(jìn)一步聯(lián)系打聽(tīng)原因，得知問(wèn)題外開(kāi)證行拒絕付款。經(jīng)過(guò)進(jìn)一步聯(lián)系打聽(tīng)原因，得知問(wèn)題就出在那張由生產(chǎn)廠家的廠

5、長(zhǎng)和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)就出在那張由生產(chǎn)廠家的廠長(zhǎng)和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書上面。國(guó)外開(kāi)證行稱單證基本相符，在由生產(chǎn)廠家證明書上面。國(guó)外開(kāi)證行稱單證基本相符，在由生產(chǎn)廠家出具的品質(zhì)證明書上面雖然有簽名，但是在簽名的前面沒(méi)出具的品質(zhì)證明書上面雖然有簽名，但是在簽名的前面沒(méi)有注明哪一位是廠長(zhǎng)，哪一位是車間主任，因此造成不符有注明哪一位是廠長(zhǎng)，哪一位是車間主任，因此造成不符點(diǎn)。點(diǎn)。2021-12-115第一節(jié)第一節(jié) 信用證的基本概念信用證的基本概念2021-12-116一、信用證的含義和性質(zhì)一、信用證的含義和性質(zhì) 信用證（信用證（Commercial Letter of Credit），簡(jiǎn)稱）

6、，簡(jiǎn)稱信用證（信用證（Letter of Credit，L/C），是銀行做出），是銀行做出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開(kāi)具的有一定金額、并在請(qǐng)求和指示，向受益人開(kāi)具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿意代開(kāi)證申請(qǐng)人承購(gòu)受益人匯票的保證書。屬愿意代開(kāi)證申請(qǐng)人承購(gòu)受益人匯票的保證書。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。目前，有的國(guó)家于銀行信用，采用的是逆匯法。目前，有的國(guó)家和地區(qū)

7、還把信用證稱為和地區(qū)還把信用證稱為“信用狀信用狀”。2021-12-117 根據(jù)有關(guān)信用證應(yīng)用的國(guó)際慣例根據(jù)有關(guān)信用證應(yīng)用的國(guó)際慣例跟單信用證統(tǒng)跟單信用證統(tǒng)一慣例一慣例（UCP500）的條文：跟單信用證和備）的條文：跟單信用證和備用信用證（以下稱用信用證（以下稱“信用證信用證”），不論其如何命），不論其如何命名或描述，意指一項(xiàng)約定。根據(jù)此約定，一家銀名或描述，意指一項(xiàng)約定。根據(jù)此約定，一家銀行（開(kāi)證行）按其客戶（申請(qǐng)人）的要求和請(qǐng)示，行（開(kāi)證行）按其客戶（申請(qǐng)人）的要求和請(qǐng)示，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)向在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者（受益人）或其指定人付款，或

8、承兌并支第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開(kāi)具的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付受益人開(kāi)具的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款；或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一銀行議付款；或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一銀行議付。付。2021-12-118二、信用證的當(dāng)事人二、信用證的當(dāng)事人 信用證的當(dāng)事人較多，但在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中主要信用證的當(dāng)事人較多，但在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中主要涉及以下幾種。涉及以下幾種。 1.開(kāi)證人（開(kāi)證人（Opener）。）。 2.開(kāi)證銀行（開(kāi)證銀行（Opening Bank, Issuing Bank）。）。 3.通知行通知行/轉(zhuǎn)遞銀行（轉(zhuǎn)遞銀行（Advising Bank， No

9、tifying Bank/Tromsmitting Bank）。）。 4.受益人（受益人（Beneficiary），）， 5.議付行（議付行（Negotiating Bank），）， 6.付款行（付款行（Paying Bank, Drawee Bank）。）。 以上以上6種是信用證在流轉(zhuǎn)過(guò)程中不可或缺的當(dāng)事種是信用證在流轉(zhuǎn)過(guò)程中不可或缺的當(dāng)事人。除此之外，根據(jù)具體情況還可能涉及保兌行、人。除此之外，根據(jù)具體情況還可能涉及保兌行、償付行、受讓人等其他當(dāng)事人。償付行、受讓人等其他當(dāng)事人。2021-12-119三、信用證的主要內(nèi)容和開(kāi)立方式三、信用證的主要內(nèi)容和開(kāi)立方式 （一）信用證的主要內(nèi)容（一）

10、信用證的主要內(nèi)容 當(dāng)前使用的信用證，一般包括以下內(nèi)容。當(dāng)前使用的信用證，一般包括以下內(nèi)容。 1.對(duì)信用證自身的說(shuō)明。對(duì)信用證自身的說(shuō)明。 2.信用證是否需要匯票。信用證是否需要匯票。 3.貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志（嘜頭）等。標(biāo)志（嘜頭）等。 4. 貨物的單價(jià)（包括使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)）。貨物的單價(jià)（包括使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)）。 5. 對(duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?duì)運(yùn)輸?shù)囊蟆?6對(duì)單據(jù)的要求。對(duì)單據(jù)的要求。 7. 其他事項(xiàng)。其他事項(xiàng)。2021-12-1110 （二）信用證開(kāi)立的形式（二）信用證開(kāi)立的形式 1.信開(kāi)本（信開(kāi)本（To Open by Airmail

11、）。信開(kāi)本）。信開(kāi)本是指開(kāi)證銀行采用印就的信函格式的信用是指開(kāi)證銀行采用印就的信函格式的信用證，開(kāi)證后以航空郵寄的方式寄送通知行。證，開(kāi)證后以航空郵寄的方式寄送通知行。 2電開(kāi)本（電開(kāi)本（To Open by Cable）。電開(kāi)）。電開(kāi)本是指開(kāi)證行用電報(bào)、電傳、傳真、本是指開(kāi)證行用電報(bào)、電傳、傳真、SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達(dá)等各種電訊方法將信用證條款傳達(dá)給通知行。電開(kāi)本又分為簡(jiǎn)電本（給通知行。電開(kāi)本又分為簡(jiǎn)電本（Brief cable）和全電本（）和全電本（Full Cable）。）。2021-12-1111 3.SWIFT信用證。信用證。SWIFT是環(huán)球銀行金融是環(huán)球銀行金融電

12、訊協(xié)會(huì)（電訊協(xié)會(huì)（Society for World-wide Interbank Financial Telecommunication）的簡(jiǎn)稱，因而的簡(jiǎn)稱，因而SWIFT信用證也稱為信用證也稱為“全銀全銀電協(xié)信用證電協(xié)信用證”。 SWIFT形式開(kāi)出的信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固形式開(kāi)出的信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化和統(tǒng)一化的格式，而且傳遞速度快，定化和統(tǒng)一化的格式，而且傳遞速度快，開(kāi)證成本也較低，所以目前在西北歐、美開(kāi)證成本也較低，所以目前在西北歐、美洲和亞洲的許多國(guó)家和地區(qū)的銀行被廣泛洲和亞洲的許多國(guó)家和地區(qū)的銀行被廣泛應(yīng)用，現(xiàn)在我國(guó)銀行使用得也日漸普遍。應(yīng)用，現(xiàn)在我國(guó)銀行使用得也日漸普遍。2021

13、-12-1112第二節(jié)第二節(jié) 信用證應(yīng)用的一般流程信用證應(yīng)用的一般流程2021-12-1113信用證應(yīng)用的一般流程信用證應(yīng)用的一般流程 （一）開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)立信用證（一）開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)立信用證 （二）開(kāi)證銀行開(kāi)立信用證（二）開(kāi)證銀行開(kāi)立信用證 （三）通知銀行轉(zhuǎn)遞信用證（三）通知銀行轉(zhuǎn)遞信用證 （四）審核和修改信用證（四）審核和修改信用證 （五）議付和索償（五）議付和索償 （六）開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單和提貨（六）開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單和提貨2021-12-1114付款付款銀行銀行開(kāi)證開(kāi)證銀行銀行（七）信用證支付的一般程序圖（七）信用證支付的一般程序圖開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）

14、（出口人）通知通知銀行銀行議付銀行或議付銀行或者寄單銀行者寄單銀行訂立買賣合同訂立買賣合同申請(qǐng)開(kāi)申請(qǐng)開(kāi)證證開(kāi)證行開(kāi)立信用證開(kāi)證行開(kāi)立信用證 通知行通知受益人通知行通知受益人 交單議付交單議付議付議付 款款索償索償償付償付付款贖付款贖單單2021-12-1115第三節(jié)第三節(jié) 信用證的特點(diǎn)和作用信用證的特點(diǎn)和作用2021-12-1116一、信用證支付方式的主要特點(diǎn)一、信用證支付方式的主要特點(diǎn) （一）信用證付款是一種銀行信用（一）信用證付款是一種銀行信用P256 （二）信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自（二）信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件足的文件P256 （三）信用證支付方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（三）信

15、用證支付方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)P2562021-12-1117二、信用證的作用二、信用證的作用 （一）對(duì)出口商的好處（一）對(duì)出口商的好處 1.保證出口合同的履行和貨款的收付。保證出口合同的履行和貨款的收付。 2.獲得資金融通的便利。獲得資金融通的便利。 3.有利于擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易。有利于擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易。 （二）對(duì)進(jìn)口商的好處（二）對(duì)進(jìn)口商的好處 1.保證取得代表貨物的單據(jù)。保證取得代表貨物的單據(jù)。 2.信用證方式下，進(jìn)口商可以通過(guò)信用證條款，控制出口信用證方式下，進(jìn)口商可以通過(guò)信用證條款，控制出口人的交貨日期、單據(jù)種類和份數(shù)以及商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等，從人的交貨日期、單據(jù)種類和份數(shù)以及商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等，從而保證了訂

16、購(gòu)商品的品質(zhì)、數(shù)量、包裝等符合進(jìn)口商的要而保證了訂購(gòu)商品的品質(zhì)、數(shù)量、包裝等符合進(jìn)口商的要求。求。 3.有效地利用銀行資金。有效地利用銀行資金。2021-12-1118第四節(jié)第四節(jié) 信用證的種類信用證的種類2021-12-1119一、跟單信用證和光票信用證一、跟單信用證和光票信用證 1.跟單信用證（跟單信用證（Documentary Credit）是開(kāi)證行僅憑跟）是開(kāi)證行僅憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物的單據(jù)，或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)，即運(yùn)輸單據(jù)以的單據(jù)，或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)，即運(yùn)輸單據(jù)以及商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢證書、

17、產(chǎn)地證書等。國(guó)際貿(mào)及商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書等。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用的信用證絕大多數(shù)是跟單信用證。受益人應(yīng)易結(jié)算中使用的信用證絕大多數(shù)是跟單信用證。受益人應(yīng)提交的單據(jù)一般在信用證條款中有明確規(guī)定。提交的單據(jù)一般在信用證條款中有明確規(guī)定。 2.光票信用證（光票信用證（Clean Credit）是開(kāi)證行憑不隨附貨運(yùn)單）是開(kāi)證行憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票（據(jù)的光票（Clean Draft）付款的信用證。銀行或者憑光）付款的信用證。銀行或者憑光票信用證付款，或者要求受益人附交一些非貨運(yùn)單據(jù)，如票信用證付款，或者要求受益人附交一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。在采用信用證方式發(fā)票、墊款清單等。

18、在采用信用證方式時(shí)，通常時(shí)，通常采用光票信用證。采用光票信用證。2021-12-1120二、不可撤銷信用證和可撤銷信用證二、不可撤銷信用證和可撤銷信用證 1.不可撤銷信用證（不可撤銷信用證（Irrevocable Credit）是指開(kāi)證行一）是指開(kāi)證行一經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)通知銀行或轉(zhuǎn)遞銀行通知或轉(zhuǎn)遞受益人后，開(kāi)經(jīng)開(kāi)出并經(jīng)通知銀行或轉(zhuǎn)遞銀行通知或轉(zhuǎn)遞受益人后，開(kāi)證銀行便承擔(dān)了按照信用證條款履行付款的義務(wù)。在信用證銀行便承擔(dān)了按照信用證條款履行付款的義務(wù)。在信用證證有效期內(nèi)有效期內(nèi)，除非得到受益人和有關(guān)當(dāng)事人（如議付銀行、，除非得到受益人和有關(guān)當(dāng)事人（如議付銀行、保兌銀行等）同意，開(kāi)證行保兌銀行等）同意，

19、開(kāi)證行不得片面撤銷或修改信用證的不得片面撤銷或修改信用證的條款。條款。鑒于國(guó)際上開(kāi)立的信用證，絕大部分都是不可撤銷鑒于國(guó)際上開(kāi)立的信用證，絕大部分都是不可撤銷的，所以的，所以跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）規(guī)定，一）規(guī)定，一份信用證如果沒(méi)有標(biāo)明是份信用證如果沒(méi)有標(biāo)明是“可撤銷的可撤銷的”或或“不可撤銷的不可撤銷的”，則被視為不可撤銷信用證。不可撤銷信用證收款的安全性則被視為不可撤銷信用證。不可撤銷信用證收款的安全性較高，因而廣受出口人歡迎。只要出口人嚴(yán)格遵守信用證較高，因而廣受出口人歡迎。只要出口人嚴(yán)格遵守信用證規(guī)定履行義務(wù)，就可以按時(shí)收到貨款。規(guī)定履行義務(wù)，就可以按時(shí)收到

20、貨款。2021-12-1121 2.可撤銷信用證（可撤銷信用證（Revocable Credit）是指開(kāi)證）是指開(kāi)證行對(duì)其所開(kāi)出的、在有效期內(nèi)可以不經(jīng)過(guò)受益人行對(duì)其所開(kāi)出的、在有效期內(nèi)可以不經(jīng)過(guò)受益人和其他當(dāng)事人同意，也可在不必事先通知受益人和其他當(dāng)事人同意，也可在不必事先通知受益人的情況下，有權(quán)隨時(shí)做出修改或撤銷的信用證。的情況下，有權(quán)隨時(shí)做出修改或撤銷的信用證。凡使用這種信用證，也應(yīng)在證上注明凡使用這種信用證，也應(yīng)在證上注明“可撤銷可撤銷”（Revocable）的字樣，或載有開(kāi)證行有權(quán)隨時(shí)）的字樣，或載有開(kāi)證行有權(quán)隨時(shí)修改或撤銷的文句。因這種信用證對(duì)出口人不利，修改或撤銷的文句。因這種信用

21、證對(duì)出口人不利，所以出口人一般不接受這種信用證。需要指出的所以出口人一般不接受這種信用證。需要指出的是，只要可撤銷信用證被受益人利用在先，開(kāi)證是，只要可撤銷信用證被受益人利用在先，開(kāi)證行的撤銷或修改在后，則該撤銷或修改就不能發(fā)行的撤銷或修改在后，則該撤銷或修改就不能發(fā)生效力。生效力。2021-12-1122三、保兌信用證和不保兌信用證三、保兌信用證和不保兌信用證 1.保兌信用證（保兌信用證（Confirmed Credit）是指）是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證由另一家銀行保證對(duì)開(kāi)證行開(kāi)出的信用證由另一家銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責(zé)任。符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責(zé)任。 2.不保兌信

22、用證（不保兌信用證（Unconfirmed Credit）是指未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證。是指未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證。當(dāng)開(kāi)證行銀行信譽(yù)好而且成交額不大時(shí)，當(dāng)開(kāi)證行銀行信譽(yù)好而且成交額不大時(shí)，一般使用不保兌信用證。一般使用不保兌信用證。2021-12-1123四、即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和議四、即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和議付信用證付信用證 1.即期信用證（即期信用證（Credit Available by Payment at Sight）也稱為即期付款信用證，是受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可也稱為即期付款信用證，是受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可憑即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。憑即期跟

23、單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。 2.遠(yuǎn)期信用證（遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit）即遠(yuǎn)期付款信用證，是）即遠(yuǎn)期付款信用證，是指開(kāi)證行或其指定付款行收到受益人交來(lái)的遠(yuǎn)期匯票后，指開(kāi)證行或其指定付款行收到受益人交來(lái)的遠(yuǎn)期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，匯票到期再行付款的信用并不立即付款，而是先行承兌，匯票到期再行付款的信用證。證。 3.議付信用證。議付信用證（議付信用證。議付信用證（Negotiation L/C）是指開(kāi)）是指開(kāi)證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。用證。 (又稱出口押匯。議付押匯收取單據(jù)作為質(zhì)押。按

24、匯又稱出口押匯。議付押匯收取單據(jù)作為質(zhì)押。按匯票或發(fā)票面值，扣除從議付日起到估計(jì)收到開(kāi)證行或償付票或發(fā)票面值，扣除從議付日起到估計(jì)收到開(kāi)證行或償付行票款之日的利息，將貨款先行墊付給出口商（信用證受行票款之日的利息，將貨款先行墊付給出口商（信用證受益人）。益人）。 議付是可以追索的。如開(kāi)證行拒付，議付行可議付是可以追索的。如開(kāi)證行拒付，議付行可向出口商追還已墊付之貨款。向出口商追還已墊付之貨款。 )2021-12-1124五、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可能轉(zhuǎn)讓信用證五、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可能轉(zhuǎn)讓信用證 1.可轉(zhuǎn)讓信用證（可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit）是開(kāi)證）是開(kāi)證行授權(quán)被委托付款、承

25、兌的銀行，或議付銀行在行授權(quán)被委托付款、承兌的銀行，或議付銀行在受益人提出申請(qǐng)后，可以將信用證的全部或部分受益人提出申請(qǐng)后，可以將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三方使用的信用證。這里的轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三方使用的信用證。這里的第三方，被稱為第二受益人。可轉(zhuǎn)讓信用證中，第三方，被稱為第二受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證中，一般會(huì)明確注明類似詞句：一般會(huì)明確注明類似詞句：“本信用證可以轉(zhuǎn)讓本信用證可以轉(zhuǎn)讓”（This credit is transferable）。）。 2.不可轉(zhuǎn)讓信用證（不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable Credit）是指受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信是指受益

26、人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。凡可轉(zhuǎn)讓信用證，必須注明用證。凡可轉(zhuǎn)讓信用證，必須注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”（Transferable）字樣，）字樣，則被視為不則被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證。2021-12-1125六、循環(huán)信用證六、循環(huán)信用證 循環(huán)信用證按運(yùn)用的方式分為按時(shí)間循環(huán)和按金循環(huán)信用證按運(yùn)用的方式分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)兩種。額循環(huán)兩種。P259 循環(huán)信用證（循環(huán)信用證（Revolving Credit）是指信用證的）是指信用證的金額被受益人全部或部分使用后，仍可以恢復(fù)到金額被受益人全部或部分使用后，仍可以恢復(fù)到原金額，并可以再次使用的信用證。它與一般信原金額，并可以再次

27、使用的信用證。它與一般信用證的不同之處在于，一般信用證內(nèi)的金額使用用證的不同之處在于，一般信用證內(nèi)的金額使用完畢后，信用證即告失效，而循環(huán)信用證可以多完畢后，信用證即告失效，而循環(huán)信用證可以多次循環(huán)使用，直至規(guī)定的循環(huán)次數(shù)、規(guī)定的總金次循環(huán)使用，直至規(guī)定的循環(huán)次數(shù)、規(guī)定的總金額或規(guī)定的時(shí)間期滿為止。額或規(guī)定的時(shí)間期滿為止。2021-12-1126七、對(duì)背信用證七、對(duì)背信用證 對(duì)背信用證（對(duì)背信用證（Back to Back Credit）又稱）又稱背對(duì)背信用證或從屬信用證（背對(duì)背信用證或從屬信用證（Subsidiary或或Secondary Credit），是適應(yīng)中間商經(jīng)），是適應(yīng)中間商經(jīng)營(yíng)進(jìn)

28、出口業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的一種信用證。營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的一種信用證。它是指它是指收到進(jìn)口人開(kāi)來(lái)收到進(jìn)口人開(kāi)來(lái)的信用證后，要求該證的的信用證后，要求該證的通知行或其他銀通知行或其他銀行行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容近似的新以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容近似的新證給另一受益人（實(shí)際供貨人）。這另開(kāi)證給另一受益人（實(shí)際供貨人）。這另開(kāi)的新證就是對(duì)背信用證。的新證就是對(duì)背信用證。2021-12-1127八、八、 對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證 對(duì)開(kāi)信用證（對(duì)開(kāi)信用證（Reciprocal Credit）是買賣）是買賣雙方各自開(kāi)立的以對(duì)方為受益人的信用證。雙方各自開(kāi)立的以對(duì)方為受益人的信用證。對(duì)開(kāi)信用證多用于對(duì)開(kāi)信

29、用證多用于它的特點(diǎn)是：第一張信用證的開(kāi)證人，而它的特點(diǎn)是：第一張信用證的開(kāi)證人，而第一張信用證的受益人就是第二張信用證第一張信用證的受益人就是第二張信用證的開(kāi)證人；根據(jù)貿(mào)易方式的不同，兩張信的開(kāi)證人；根據(jù)貿(mào)易方式的不同，兩張信用證的金額可以相等或有一定差別；兩張用證的金額可以相等或有一定差別；兩張信用證可以同時(shí)生效，也可以分別生效。信用證可以同時(shí)生效，也可以分別生效。2021-12-1128第五節(jié)第五節(jié) 有關(guān)信用證的合同條款有關(guān)信用證的合同條款2021-12-1129有關(guān)信用證的合同條款有關(guān)信用證的合同條款 一、規(guī)定開(kāi)證時(shí)間一、規(guī)定開(kāi)證時(shí)間 二、規(guī)定信用證的種類二、規(guī)定信用證的種類 三、有關(guān)開(kāi)

30、證行的規(guī)定三、有關(guān)開(kāi)證行的規(guī)定 四、對(duì)開(kāi)證金額的規(guī)定四、對(duì)開(kāi)證金額的規(guī)定 五、規(guī)定信用證有效期和到期地點(diǎn)五、規(guī)定信用證有效期和到期地點(diǎn) 六、合同中的信用證支付條款舉例六、合同中的信用證支付條款舉例2021-12-1130案例回放與分析案例回放與分析一般而言，這種小的問(wèn)題是不應(yīng)當(dāng)造成拒付這樣嚴(yán)重的后果的。那么到底是怎么回事呢？一般而言，這種小的問(wèn)題是不應(yīng)當(dāng)造成拒付這樣嚴(yán)重的后果的。那么到底是怎么回事呢？于是于是S公司就聯(lián)系在國(guó)外的代理商作進(jìn)一步調(diào)查。結(jié)果代理商發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)鍵在進(jìn)口商公司就聯(lián)系在國(guó)外的代理商作進(jìn)一步調(diào)查。結(jié)果代理商發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)鍵在進(jìn)口商H公司身上。由于市場(chǎng)行情轉(zhuǎn)變，公司身上。由于市

31、場(chǎng)行情轉(zhuǎn)變，H公司不想再進(jìn)口這批服裝，就想辦法取消訂單。當(dāng)開(kāi)證公司不想再進(jìn)口這批服裝，就想辦法取消訂單。當(dāng)開(kāi)證行看出這個(gè)微小不符點(diǎn)的時(shí)候，就按照慣例征求進(jìn)口商行看出這個(gè)微小不符點(diǎn)的時(shí)候，就按照慣例征求進(jìn)口商H公司的意見(jiàn)，后者堅(jiān)決要求拒付，公司的意見(jiàn)，后者堅(jiān)決要求拒付，因此開(kāi)證行才對(duì)單據(jù)拒付。因此開(kāi)證行才對(duì)單據(jù)拒付。了解到這一背景之后，我方的寄單行就據(jù)理力爭(zhēng)，認(rèn)為在開(kāi)來(lái)的信用證上面并沒(méi)有明確指了解到這一背景之后，我方的寄單行就據(jù)理力爭(zhēng)，認(rèn)為在開(kāi)來(lái)的信用證上面并沒(méi)有明確指出要求在生產(chǎn)廠家的廠長(zhǎng)和車間主任簽名前面加上職務(wù)?，F(xiàn)在出現(xiàn)這種情況，只是由于雙出要求在生產(chǎn)廠家的廠長(zhǎng)和車間主任簽名前面加上職務(wù)。

32、現(xiàn)在出現(xiàn)這種情況，只是由于雙方對(duì)這種品質(zhì)證明書簽名的理解不同，并不構(gòu)成單據(jù)不符，更不應(yīng)當(dāng)成為對(duì)方拒付的理由。方對(duì)這種品質(zhì)證明書簽名的理解不同，并不構(gòu)成單據(jù)不符，更不應(yīng)當(dāng)成為對(duì)方拒付的理由。我方希望開(kāi)證行以自己的信譽(yù)為重，靈活掌握尺度，妥善處理這一糾紛。我方希望開(kāi)證行以自己的信譽(yù)為重，靈活掌握尺度，妥善處理這一糾紛。經(jīng)過(guò)反復(fù)交涉，國(guó)外的開(kāi)證行終于承認(rèn)我方銀行的觀點(diǎn)，由生產(chǎn)廠家的廠長(zhǎng)和生產(chǎn)車間主經(jīng)過(guò)反復(fù)交涉，國(guó)外的開(kāi)證行終于承認(rèn)我方銀行的觀點(diǎn)，由生產(chǎn)廠家的廠長(zhǎng)和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書上面的這一點(diǎn)不足并不能構(gòu)成單證不符點(diǎn)，自然也不能因此拒付。見(jiàn)任簽名的品質(zhì)證明書上面的這一點(diǎn)不足并不能構(gòu)成單證不

33、符點(diǎn)，自然也不能因此拒付。見(jiàn)此情景，我方的銀行主動(dòng)表示只要開(kāi)證行同意付款，自己愿意放棄由于付款耽擱而導(dǎo)致的此情景，我方的銀行主動(dòng)表示只要開(kāi)證行同意付款，自己愿意放棄由于付款耽擱而導(dǎo)致的利息損失。利息損失。S公司雖然損失了少量的利息收入，但是順利地收回了貨款，應(yīng)當(dāng)說(shuō)在我方銀公司雖然損失了少量的利息收入，但是順利地收回了貨款，應(yīng)當(dāng)說(shuō)在我方銀行的積極努力下最后的結(jié)果還是令人滿意的。行的積極努力下最后的結(jié)果還是令人滿意的。從此案中我們看到，信用證條款的理解和掌握是安全收匯的重要保證，也是進(jìn)出口交易的從此案中我們看到，信用證條款的理解和掌握是安全收匯的重要保證，也是進(jìn)出口交易的核心內(nèi)容。核心內(nèi)容。202

34、1-12-1131篇末點(diǎn)述篇末點(diǎn)述 信用證支付方式是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中最常用的結(jié)算信用證支付方式是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中最常用的結(jié)算方式，它以銀行信用為基礎(chǔ)，使買賣雙方的權(quán)利方式，它以銀行信用為基礎(chǔ)，使買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)都能得到保證。但信用證業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事和義務(wù)都能得到保證。但信用證業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人多、手續(xù)煩瑣、關(guān)系復(fù)雜，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)、每種人多、手續(xù)煩瑣、關(guān)系復(fù)雜，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)、每種單據(jù)都有較高的要求，因而操作中必須嚴(yán)格執(zhí)行單據(jù)都有較高的要求，因而操作中必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)際商會(huì)的國(guó)際商會(huì)的跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCD500）的有關(guān)規(guī)定，做到的有關(guān)規(guī)定，做到“單證一致，單單一致單證一致，單單一致”

35、。同。同時(shí)，要根據(jù)不同的貿(mào)易方式和購(gòu)銷意圖靈活運(yùn)用時(shí)，要根據(jù)不同的貿(mào)易方式和購(gòu)銷意圖靈活運(yùn)用不同方式的信用證，發(fā)揮信用證的作用，提高市不同方式的信用證，發(fā)揮信用證的作用，提高市場(chǎng)份額和對(duì)外貿(mào)易效益。場(chǎng)份額和對(duì)外貿(mào)易效益。2021-12-1132相關(guān)專業(yè)詞匯相關(guān)專業(yè)詞匯Letter of Credit, L/C 信用證信用證 Applicant 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人Issuing Bank 開(kāi)證行開(kāi)證行Advising Bank 通知行通知行Beneficiary受益人受益人Negotiating Bank 議付行議付行Paying Bank 付款行付款行Documentary Credit 跟

36、單信用證跟單信用證Clean Credit 光票信用證光票信用證Revocable Letter of Credit 可撤銷信用證可撤銷信用證Irrevocable Letter of Credit 不可撤銷信用證不可撤銷信用證Unconfirmed L/C不保兌信用證不保兌信用證Usance L/C 遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證 Transferable L/C 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證Non-transferable L/C不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證Revolving L/C循環(huán)信循環(huán)信用證用證UCP 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例ISBP關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)2021-12-1133課后訓(xùn)練課后訓(xùn)練 一、思考題一、思考題 1.信用證支付方式有何特點(diǎn)？在實(shí)際業(yè)務(wù)中對(duì)這些特點(diǎn)應(yīng)信用證支付方式有何特點(diǎn)？在實(shí)際業(yè)務(wù)中對(duì)這些特點(diǎn)應(yīng)如何理解和應(yīng)用？如何理解和應(yīng)用？ 2.信用證方式對(duì)進(jìn)出口雙方的好處有哪些？信用證方式對(duì)進(jìn)出口雙方的好處有哪些？ 3.信用證有哪些基本內(nèi)容？