商業(yè)銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

1、金融數(shù)據(jù)服務(wù)部銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)用友軟件股份有限公司姓名2010年 月 日資產(chǎn)業(yè)務(wù)7S*資料來源：中間業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)第一章：負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行并形成資金來源的業(yè)務(wù)，主要包括自有資本和吸收的外來資金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）儲蓄存款（savings） （4）各種借款（borrowings） （5）銀行資本 (bank capital) 其中1、2、3稱為被動負(fù)債，4稱為主動負(fù)債負(fù)債管理 指商業(yè)銀行以借入資金的方式保持流動性,負(fù)債管理的主要方式是:一是被動負(fù)債;二是主動負(fù)債.負(fù)債業(yè)務(wù)綜述 負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資

2、產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。負(fù)債種類（一） 從我國銀行的實際情況看，負(fù)債大致分成幾類，即存款，借款，金融機(jī)構(gòu)往來和其他負(fù)債。存款業(yè)務(wù)可分為三類：財政性存款，單位存款和儲蓄存款。金融機(jī)構(gòu)往來主要有向中央銀行負(fù)債和向其他同業(yè)的負(fù)債借款主要指銀行對外籌集的期限在一年以上（含一年）的長期借款，長期借款按性質(zhì)分為借款和發(fā)行債券。負(fù)債種類（二）其他負(fù)債，主要包括三項內(nèi)容：各種應(yīng)付款項及預(yù)收款，或有負(fù)債，其他。各種應(yīng)付及預(yù)收款項：應(yīng)付利息，應(yīng)付稅金，應(yīng)付股利，應(yīng)付固定資產(chǎn)融資租

3、賃費?；蛴胸?fù)債，指金融企業(yè)應(yīng)客戶要求對外發(fā)生承諾后對受益人所承擔(dān)的一種潛在債務(wù)，目前主要有出具信用證和信用擔(dān)保兩大類。其他負(fù)債，主要指銀行在辦理結(jié)算中形成的負(fù)債，以及銀行內(nèi)部資金往來中發(fā)生的一些債務(wù)存款種類（一）存款是金融企業(yè)以信用方式吸收的單位和居民個人的各種暫時閑置和待用的貨幣資金,按吸收存款的對象分,有單位存款、個人存款、財政性存款和同業(yè)存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活兩便存款，通知存款和協(xié)定存款。按存款幣種分，由本幣存款和外幣存款個人儲蓄定期存款可分為整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四種單位通知存款按存款人提前通知的期限長短分為1天通知存款和7天通知存款(外幣

4、通知存款只有7天通知)，最低起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元，需一次存入，一次或分次支取。(外幣通知存款最低起存金額為等值10萬美元,需一次性存入，一次性支取),通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計息存款種類（二）定活兩便是指客戶在存款時不必約定存期，一次性支取，取款時根據(jù)實際存期按照規(guī)定計息的儲蓄種類。起存金額50元，不可部分支取?？赏ù嫱▋?定活兩便的利息計算：存期不滿三個月的，按實際天數(shù)計付活期利息；存期在三個月以上（含三個月），不滿半年的，按支取日整存整取定期儲蓄存款三個月的存款利率打六折計息，打六折后低于活期存款利率時，按活期存款利率計息；存期在半年以上（含半

5、年）不滿一年的，按支取日整存整取定期儲蓄存款六個月的存款利率打六折計息；存款一年以上的（含一年），無論存期多長均按支取日整存整取定期儲蓄存款一年的利率打六折計息。存款種類（三）開戶單位可在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上辦理協(xié)定存款賬戶，協(xié)定存款賬戶下設(shè)結(jié)算戶（A戶）和協(xié)定戶（B戶），開戶單位和銀行共同商定A戶需保留的基本存款額度。開戶單位的存款基金全部通過A戶往來，超過基本額度部分的資金，銀行自動轉(zhuǎn)讓B戶，當(dāng)A戶低于基本存款額度時，銀行自動用B戶資金轉(zhuǎn)入A戶，單位協(xié)定存款按季結(jié)息。A戶按結(jié)算日和支取日活期存款利率計息，B戶存款按結(jié)算日或支取日協(xié)定存款利率計息。利率原則上高于活期存款利率低于6

6、個月定期存款利率存款種類（四）可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，主要特點是：存單面額固定，不記名，利率有固定也有浮動，存期為個月、個月、個月和個月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓。 掉期存款指的是顧客在存款時把手上資金名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個月至一年不等。存款種類（五） 協(xié)議存款是指客戶開戶時和銀行訂立合同，在遵守人民銀行規(guī)定的前提下，雙方協(xié)商確定存款本金，利率水平，存款期限，計算和付息方式，違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容的存款，只能以轉(zhuǎn)賬方式存入，無外幣協(xié)議存款 協(xié)議存款主要指商業(yè)銀行對保險公司大額定期存款，金

7、額需在3000萬以上，期限在5年以上。 協(xié)議存款的存款期限不一定要求整年，零頭天數(shù)按實際天數(shù)計息。存款種類（六） 結(jié)構(gòu)性存款是指結(jié)合了固定收益證券和金融衍生產(chǎn)品，其收益率與產(chǎn)品中規(guī)定的國際市場上的利率、匯率、證券、或者金融衍生產(chǎn)品等掛鉤的組合存款。 結(jié)構(gòu)性存款通常有以下特點： （一）風(fēng)險針對不同的指數(shù)、權(quán)益價格、匯率等的未來情況變動。 （二）高收益且保證本金安全：適合尋求更好的存款收益同時希望保護(hù)資金的投資者。 （三）不需要信用額度。 （四）條款的靈活性，例如：期限和其他參數(shù)可以根據(jù)投資者的需要和風(fēng)險偏好進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。外匯存款單位外匯存款(包括甲類外匯存款和外債專戶存款)個人外匯存款包括乙類

8、外匯存款和丙類外匯存款,前者的存款人包括中國境內(nèi)的外國人,外籍華人和港澳臺同胞,后者的存款人包括中國境內(nèi)居民小額外幣存款是指低于300萬美元或等值外幣的存款賬戶管理（一） 銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶，銀行賬戶按存款人分為單位銀行賬戶和個人銀行賬戶，單位銀行賬戶按用途分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶和臨時存款賬戶賬戶管理（二）基本存款賬戶是單位的主辦賬戶，單位的主要轉(zhuǎn)賬收付及工資、獎金和日?，F(xiàn)金的支取，必須通過該賬戶辦理。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提一般存款賬戶是存款人因借款或其

9、他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，一般存款賬戶沒有數(shù)量限制臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，臨時存款賬戶需要確定有效期，可支取現(xiàn)金，有效期限最長不得超過2年。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。賬戶管理（三）開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算外資金專用存款賬戶須報經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，防止違規(guī)開戶。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息賬戶管理（四）外匯賬

10、戶的開立需經(jīng)過外管局批準(zhǔn)，根據(jù)賬戶的用途可分為經(jīng)常項目下賬戶和資本項目下賬戶經(jīng)常項目外匯賬戶包括結(jié)算賬戶、駐華機(jī)構(gòu)代表處賬戶、國際貨運賬戶、涉外中介機(jī)構(gòu)賬戶等等資本項目外匯賬戶包括外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債賬戶、股票賬戶等等。賬戶管理（五）賬戶的幾種狀態(tài)正常凍結(jié)長期不動戶暫封戶非存款性的資金來源 非存款性負(fù)債業(yè)務(wù)從期限上分可分為短期負(fù)債業(yè)務(wù)和長期負(fù)債業(yè)務(wù)，前者包括同業(yè)借款，同業(yè)拆借，從中央銀行的借款，證券回購等。長期負(fù)債業(yè)務(wù)包括國際金融市場融資和發(fā)行中長期債券。同業(yè)拆借(零) 銀行間同業(yè)拆借特指在銀行機(jī)構(gòu)之間，為了調(diào)劑頭寸和臨時性資金余缺，而進(jìn)行的短期資金融通活動。其重要作用在于使準(zhǔn)備金盈余

11、的商業(yè)銀行可以及時地貸出資金，準(zhǔn)備金不足的金融機(jī)構(gòu)可以及時地借入資金保證支付，從而提高銀行的資金運用效率并滿足必要的流動性需求。 同業(yè)拆借(一)拆借的期限最長不能超過4個月,禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資,只能用于彌補票據(jù)結(jié)算,聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。嚴(yán)禁占用聯(lián)行資金和人民銀行貸款進(jìn)行拆借 LIBOR是國際市場上影響比較大的市場利率。上海銀行間同業(yè)拆借利率SHIBOR較好地反映了我國信貸資金地供求狀況同業(yè)拆借(二)同業(yè)拆借可以在同城和異地進(jìn)行同業(yè)拆借僅限于金融機(jī)構(gòu),凡具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)均可參加資金拆借堅持自愿拆借、恪守信用的原則一般來說，同業(yè)拆借利率是以中

12、央銀行再貸款利率和再貼現(xiàn)率為基準(zhǔn)，再根據(jù)社會資金的松緊程度和供求關(guān)系由拆借雙方自由議定的。由于拆借風(fēng)險較小，期限較短，所以，利率較低。同業(yè)拆借的業(yè)務(wù)品種有隔夜,一周,兩周,一月,3月,6月,9月,1年同業(yè)拆借(三)以拆入期限管理為核心，分別設(shè)置了不同類型金融機(jī)構(gòu)的拆入資金最長期限。限額管理。為防止金融機(jī)構(gòu)過度依賴同業(yè)拆借融資，針對不同類型金融機(jī)構(gòu)設(shè)置了拆出拆入的限額同業(yè)借款設(shè)立在中華人民共和國境內(nèi)的商業(yè)銀行之間開展的人民幣資金借出入業(yè)務(wù)同業(yè)借款的期限為4個月至3年(含3年)。 同業(yè)借款可展期一次,展期期限最長不得超過原同業(yè)借款期限的一半借入方同業(yè)借款月末余額與其人民幣總負(fù)債月末余額之比不得超過

13、 40%在考核存貸比時,以同業(yè)借款資金所發(fā)放貸款的余額計入存貸比中的貸款余額考核；同時，借入同業(yè)借款余額計入存貸比中的存款余額考核。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所謂轉(zhuǎn)貼現(xiàn),就是中央銀行以外的投資人在二級市場上貼進(jìn)票據(jù)的行為，商業(yè)銀行通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)在二級市場上賣出未到期的貼現(xiàn)票據(jù)以融通到所需要的資金。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限一律從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日為止，按實際天數(shù)計算。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率可由雙方協(xié)定，也可以以貼現(xiàn)利率為基礎(chǔ)或參照再貼現(xiàn)利率來確定?；刭弲f(xié)議銀行向交易對手賣出證券，并約定在將來某日按原來約定的價格重新買回這些證券，由于銀行必須買回這些證券，回購協(xié)議相當(dāng)于銀行的一種借款通常稱借款人進(jìn)行正回購，貸款人進(jìn)行逆回購。根據(jù)回購標(biāo)的券種

14、的所有權(quán)歸屬不同，回購協(xié)議可以分為質(zhì)押式回購和買斷式回購。向中央銀行借款再貸款,可以是信用貸款也可以是抵押貸款再貼現(xiàn)，再貼現(xiàn)利率低于貼現(xiàn)利率債券發(fā)行 金融債券是銀行籌集資金而對外發(fā)行的一種長期借款性質(zhì)的書面憑證，到期要無條件歸還本息，在我國，發(fā)行金融債券必須報中國人民銀行及國務(wù)院批準(zhǔn)，并納入國家的發(fā)行債券計劃。特點：利率高于同期存款利率，對客戶吸引力強有明確的償還期，不能提前還本付息，資金穩(wěn)定性高一般不記名，有廣泛的二級市場可以流通轉(zhuǎn)讓。次級債次級債是指固定期限不低于5年(含5年),除非銀行倒閉或者清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的長期債務(wù)。次級債券可

15、在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行。商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債券余額不得超過其核心資本的20，商業(yè)銀行持有其他銀行的次級債券按照100%風(fēng)險權(quán)重計算風(fēng)險資產(chǎn) 中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為次級債券的登記、托管機(jī)構(gòu)銀行可通過發(fā)行次級債來補充資本金，但次級債不能超過核心資本的50發(fā)行次級債有利于加強對商業(yè)銀行的市場約束，提高監(jiān)管效率混合資本債券 與次級債相比，混合資本債券具有較高的資本屬性，當(dāng)銀行倒閉或清算時，其清償順序列于次級債之后，先于股權(quán)資本。此外，混合資本債券在期限、利息遞延、吸收損失等方面具有許多特征，如債券期限要求在15年以上，且10年內(nèi)不得贖回，10年后銀行有一次贖回權(quán)，

16、但需得到監(jiān)管部門的批準(zhǔn)；在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的利率計算利息等。 第二章 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過對其資金加以運用，從而形成其各項資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括發(fā)放貸款、投資業(yè)務(wù)和其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要有：現(xiàn)金資產(chǎn)，貸款，證券資產(chǎn)和固定資產(chǎn)四類資產(chǎn)管理 指商業(yè)銀行應(yīng)恰當(dāng)?shù)匕才刨Y產(chǎn),對其進(jìn)行最佳組合,以滿足銀行“三性”經(jīng)營的需要,主要內(nèi)容有流動性管理,準(zhǔn)備金管理,投資管理,貸款管理現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)的分類庫存現(xiàn)金在中央銀行存款（法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金）存放同業(yè)托收未達(dá)款商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行在經(jīng)營過程中的適度

17、流動性，即要保證現(xiàn)金資產(chǎn)能滿足一般的現(xiàn)金支出需要，又要盡量降低持有現(xiàn)金的機(jī)會成本，以追求利潤最大化現(xiàn)金資產(chǎn)（二）現(xiàn)金，存放人民銀行存款，存放同業(yè)款，托收未達(dá)款稱為第一準(zhǔn)備金。短期貼現(xiàn)，短期投資和同業(yè)拆放等成為第二準(zhǔn)備金。第一準(zhǔn)備金和第二準(zhǔn)備金共同構(gòu)成銀行的實際總準(zhǔn)備，實際總準(zhǔn)備減去法定準(zhǔn)備部分稱為超額準(zhǔn)備。超額準(zhǔn)備減去人民銀行借入款后的剩余部分稱為銀行的自由準(zhǔn)備。統(tǒng)一授信統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。商

18、業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。 對由多個法人組成的集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團(tuán)各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。貸款分類按貸款期限劃分：短期貸款，中長期貸款，長期貸款 又可分為：活期貸款，定期貸款，透支貸款按貸款的保障可分為： 信用貸款，抵質(zhì)押貸款，擔(dān)保貸款，票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的用途可分為： 工商業(yè)貸款，不動產(chǎn)貸款，消費貸款，和其他貸款等按利率固定與否可分為： 固定利率貸款和浮動利率貸款按貸款債權(quán)可分為自營貸款，委托貸款和特定貸款

19、貸款也可分為應(yīng)計貸款和非應(yīng)計貸款，非應(yīng)計貸款是指貸款本金逾期90天沒有收回的貸款或不論本金是否逾期但第一筆欠息滿90天沒有收回的貸款；應(yīng)計貸款是指非應(yīng)計貸款以外的貸款。銀團(tuán)貸款(一)銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。多家銀行共同提供貸款，相應(yīng)地減少了風(fēng)險，有利于資金的流動，能夠擴(kuò)大經(jīng)營和影響，也增加了銀行的獲利機(jī)會銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)包括銀團(tuán)貸款安排和相應(yīng)的融資顧問服務(wù)兩部分。在為客戶組織銀團(tuán)貸款的過程中，銀行還可以幫助客戶確定融資結(jié)構(gòu)、設(shè)計籌資方案，為客戶提供資金運作、財務(wù)結(jié)構(gòu)、資金籌集等方面的建議和顧

20、問服務(wù)，為客戶提供專業(yè)化、個性化的高質(zhì)量顧問服務(wù)。銀團(tuán)貸款(二)銀團(tuán)是個協(xié)議組織，由牽頭行，副牽頭行，代理行及若干參加行共同組成，按其職能行使各自權(quán)利牽頭行根據(jù)借款人、擔(dān)保人提供的資料編寫信息備忘錄，以供其他成員行決策參考，同時聘請律師負(fù)責(zé)對借款人、擔(dān)保人進(jìn)行盡職調(diào)查，并出具法律意見書，在此基礎(chǔ)上，銀團(tuán)各成員行進(jìn)行獨立的判斷和評審，作出貸款決策。銀團(tuán)貸款費用多，使用銀團(tuán)貸款，借款人除支付利息外，還要支付各種費用，包括管理費，代理費及差旅費，律師費等銀團(tuán)貸款對項目要求嚴(yán)，銀團(tuán)貸款的對象主要是國家重點項目，大項目以及合資企業(yè)，也可以是大型集團(tuán)客戶和大型項目的融資。由于貸款金額大，期限長，因此對項目

21、審核比較嚴(yán)當(dāng)單一企業(yè)融資總額超過貸款行資本金余額10%，或單一集團(tuán)客戶授信總額超過貸款行資本金余額15%時，必須使用銀團(tuán)貸款所有成員行的貸款均基于相同的貸款條件，使用同一貸款協(xié)議。貸款法律文件簽署后，由代理行統(tǒng)一負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放和管理。各成員行按照銀團(tuán)協(xié)議約定的出資份額提供貸款資金，并按比例回收貸款本息，如果某成員行未按約定發(fā)放貸款，其他成員行不負(fù)責(zé)任。問題貸款問題貸款是指債務(wù)人未能按原貸款協(xié)議按時償還本金或利息，或債務(wù)人已有跡象表明其不可能按原貸款協(xié)議按時償還本金或利息的貸款。對借款人產(chǎn)生的一些財務(wù)預(yù)警信號和非財務(wù)預(yù)警信號早日發(fā)現(xiàn)，可使銀行在處理問題貸款的過程中采取主動。問題貸款的處理：更換借

22、款人貸款重組（貸款展期，借新還舊，減免利息或本金，以物抵債，追加貸款等）清算抵押品依靠法律手段，收回貸款本息破產(chǎn)呆帳核銷貸款展期我國貸款通則規(guī)定：短期貸款延期不得超過原貸款期限，中期貸款延期不得超過原貸款期限的一半，長期貸款延期不得超過3年貸款程序貸款申請貸款調(diào)查貸款審批簽訂貸款合同（如果需要，還須簽保證合同，抵質(zhì)押合同并辦理抵質(zhì)押登記）貸款發(fā)放貸后檢查貸款的定價（一）貸款定價是商業(yè)銀行根據(jù)其經(jīng)營成本和信貸風(fēng)險，綜合考慮貸款收益，與借款人協(xié)商確定貸款價格的過程。貸款的定價原則：利潤最大化原則風(fēng)險防范原則擴(kuò)大市場份額原則保持現(xiàn)金流量原則貸款的定價（二）貸款價格的構(gòu)成貸款利率承諾費補償余額隱含價格

23、貸款的定價（三）影響貸款定價的因素資金成本貸款風(fēng)險度盈利目標(biāo)補償存款余額要求銀行與客戶的關(guān)系市場競爭程度客戶整體利潤其他因素（如貸款期限，貸款費用，銀根松緊等）貸款的風(fēng)險分類(一)揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理為判斷呆帳準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù) 貸款的風(fēng)險分類(二)1998年以前，我國將貸款劃分為逾期貸款，呆滯貸款，呆賬貸款，后兩者通稱不良貸款1998年以后，我國在銀行業(yè)推行貸款風(fēng)險分類法，即將貸款分為正常貸款，關(guān)注貸款，次級貸款，可疑貸款，損失貸款不良貸款比率=(次級+可疑+損失)/貸款總額

24、貸款風(fēng)險的防范和控制 建立貸款風(fēng)險管理保障機(jī)制建立“三查”分離為基礎(chǔ)的審貸分離制度建立分級審批制度建立信貸工作責(zé)任制實行行長負(fù)責(zé)制實行信貸委員會制貸款風(fēng)險的回避、分散和轉(zhuǎn)移（向客戶轉(zhuǎn)移、向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移、向保險機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移）及金融創(chuàng)新風(fēng)險轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險的挽回和補償雙方簽訂貸款處理協(xié)議清理抵押品訴諸法律破產(chǎn)清算貸款的原則根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的需要,在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù);根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策,制定差別利率貸款的發(fā)放遵循效益性,安全性,和流動性的原則貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新有代表性的創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)包括：貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利貸款合同轉(zhuǎn)讓貸款證券化保理業(yè)務(wù)個人貸款業(yè)務(wù)自營性個人住房貸款個人按揭貸款個人商鋪貸款委托性個

25、人住房貸款（公積金貸款）個人耐用消費品貸款個人汽車消費貸款國家助學(xué)貸款個人綜合授信貸款個人小額質(zhì)押貸款個人住房按揭貸款創(chuàng)新產(chǎn)品雙周供(深發(fā)展)氣球貸(深發(fā)展)固定利率房貸(光大)固定利率與浮動利率互相轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)（光大銀行）按揭還款假期計劃(農(nóng)行)組合還款法（浦發(fā)）寬限期還貸（上海銀行）直客式貸款（中國銀行）外幣住房按揭貸款(外資銀行,中行)票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款，凡合法持有銀行承兌或商業(yè)匯票、具有真實的交易關(guān)系的借款人均可申請貼現(xiàn)貸款，貸款條件：除流動資金貸款規(guī)定的條件外還應(yīng)具備以下幾點：借款人與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系。承兌匯票要素齊全

26、, 背書連續(xù), 內(nèi)容無涂改，有關(guān)簽章符合票據(jù)法要求。具有真實的商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件。匯票不得注有“不得轉(zhuǎn)讓”或“已抵押”字樣。貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月。 貼現(xiàn)根據(jù)付款對象不同，可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)法人賬戶透支業(yè)務(wù)指根據(jù)客戶申請，核定客戶透支賬戶的有效期和額度，在有效期內(nèi)允許其結(jié)算賬戶出現(xiàn)存款不足支付時，在核定的額度內(nèi)，通過透支賬戶取得信貸資金的一種借貸方式。透支期限是指客戶連續(xù)透支，未進(jìn)行清償?shù)臅r間，透支期限最長不超過個月。法人賬戶透支業(yè)務(wù)按透支協(xié)議（每一有效期）向客戶收取一次性透支承諾費，透支款利息實行按季結(jié)息方式收取。投資業(yè)務(wù)(一) 指商業(yè)銀行

27、為了獲取利潤或獲得流動性，而購買有價證券的活動。商業(yè)銀行通過證券投資，可以：獲取收益（利息收益和資本收益）分散風(fēng)險（資產(chǎn)分散化）保持流動性合理避稅 商業(yè)銀行投資的對象主要有金融債、中央政府債券、地方政府債券、企業(yè)債、貨幣市場基金、商業(yè)票據(jù)等。投資業(yè)務(wù)(二) 商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)或者非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。 商業(yè)銀行投資債券的兩種方式：1、作為一級市場的承銷商；2、作為二級市場的投資者商業(yè)銀行發(fā)展投資業(yè)務(wù)的意義促進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，把戰(zhàn)略發(fā)展的重點從傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向金融市場業(yè)務(wù)，降低了商業(yè)銀行的存貸比，實現(xiàn)了

28、資產(chǎn)和收入結(jié)構(gòu)的多元化。隨著商業(yè)銀行更多地參與債券承銷、投資業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)不斷多元化，商業(yè)銀行將從傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型為混業(yè)經(jīng)營的商業(yè)銀行集團(tuán)。增加了商業(yè)銀行的盈利途徑，降低了銀行的經(jīng)營風(fēng)險。商業(yè)銀行通過債券投資，可以及時調(diào)節(jié)流動性、降低超額儲備水平投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范投資業(yè)務(wù)主要風(fēng)險不可分散風(fēng)險 (政策風(fēng)險,稅收風(fēng)險,利率風(fēng)險,通脹風(fēng)險)可分散風(fēng)險 (信用風(fēng)險,回收風(fēng)險,再投資風(fēng)險,轉(zhuǎn)讓風(fēng)險,可轉(zhuǎn)換風(fēng)險)債券投資風(fēng)險的防范合理估計風(fēng)險的程度全面確定債券投資成本準(zhǔn)確計算債券投資收益把握合適的債券投資時機(jī)選擇多樣化的債券投資方式第三章：中間業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形

29、成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義在于 不改變資產(chǎn)負(fù)債總額的情況下,擴(kuò)大銀行的資金來源和資金運用降低資金成本、優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)增加銀行的非利息收入提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量,改善銀企關(guān)系中間業(yè)務(wù)分類支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)； 銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)電子銀行類中間業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)上銀行，ATM，POS，電話銀行，手機(jī)銀行，家居銀行等。代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等服務(wù)性中間業(yè)務(wù)，包括提供市場信息，企業(yè)管理咨詢，項目資產(chǎn)評估，企業(yè)信用等級評定等承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種交易類中間業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期合約，金融期