內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系1 目的：為保證公司內(nèi)部會(huì)計(jì)體系的有效性，根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范有關(guān)規(guī)定, 特制定該體系2范圍：本制度適用于公司/子公司全體財(cái)務(wù)人員。3職責(zé)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1 單位負(fù)責(zé)人作為企業(yè)會(huì)計(jì)行為的責(zé)任主體， 必須遵守國(guó)家法律、 法規(guī)， 領(lǐng)導(dǎo)公司會(huì)計(jì)機(jī) 構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法。3.2 單位負(fù)責(zé)人有權(quán)具體確定單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。3.3 單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織擬定單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理辦法，并對(duì)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3.4 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。3.5 單位負(fù)責(zé)人組織開展單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)

2、的監(jiān)督。4財(cái)務(wù)部的職責(zé)及權(quán)限4.1 認(rèn)真貫徹中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條 例 、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、方針政策和制度， 辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。4.2 具體負(fù)責(zé)制定和健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核、內(nèi)部控制等有關(guān)會(huì)計(jì)核算制度， 并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行。正確組織日常的會(huì)計(jì)核算工作，反映、監(jiān)督、控制資金運(yùn)作, 保證會(huì)計(jì)資料數(shù)字正確、報(bào)送及時(shí)。4.3 按照現(xiàn)行財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，編制本公司成本費(fèi)用、資金計(jì)劃，遵守成本費(fèi)用開支范 圍及標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理節(jié)約使用資金，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的落實(shí)和完成。定期編制 月、季

3、、年度會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映本公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依據(jù)計(jì)算繳納各種稅、費(fèi), 向有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)決算和報(bào)告。4.4 負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配使用和資金管理工作，嚴(yán)格審核款項(xiàng)支付，監(jiān)督其增減變動(dòng)，做到情 況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時(shí)。4.5 參與本公司重大財(cái)務(wù)決策會(huì)議，了解重要經(jīng)濟(jì)合同情況，參與本公司重大建設(shè)項(xiàng)目的可 行性研究。要求和檢查本公司各部門人員按時(shí)提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)核算、成本管理所需資料數(shù)據(jù)。 監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的履行。4.6 負(fù)責(zé)公司貨幣資金的核算和管理，管好庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，管好印鑒、各種單據(jù) 和空白支票，確保其安全和完整無(wú)缺。4.7 建立健全會(huì)計(jì)檔案。對(duì)原始單據(jù)、記賬憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告按會(huì)計(jì)檔案管理辦法 規(guī)定裝訂成冊(cè)，編號(hào)入柜。4.8 監(jiān)督和檢查公司內(nèi)部各部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用、財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)保管、收發(fā)檢驗(yàn)、 計(jì)量以及盤點(diǎn)結(jié)存等情況。并做好應(yīng)收賬款的催款工作。4.9 完成公司交辦的其他各項(xiàng)工作。5會(huì)計(jì)核算的組織形式5.1 財(cái)務(wù)部是組織全公司所屬各部門進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的專職機(jī)構(gòu)。5.2 財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部按企業(yè)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)部二級(jí)核算。分別進(jìn)行總賬、稽核、工資、貨幣資 金、固定資產(chǎn)、成本費(fèi)用核算等業(yè)務(wù)核算，編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，以及會(huì)計(jì)檔