BGYA070304資金收支管理規(guī)定 第2版

1、內(nèi)部資料 注意保存濟(jì)南寶鋼鋼材加工配送有限公司管理文件文件編號(hào)：BGYA070304 第 2 版 簽發(fā)：吳 健資金收支管理規(guī)定1目的與適用范圍1.1為提高濟(jì)南寶鋼鋼材加工配送有限公司（以下簡(jiǎn)稱：公司）資金使用效率，規(guī)范資金付款，加強(qiáng)專項(xiàng)借款管理，特制定本管理規(guī)定。1.2本辦法適用于公司的資金收支管理。1.3未及時(shí)取得發(fā)票的對(duì)外付款納入借款管理。2職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部是資金收支財(cái)務(wù)管理部門。2.1.1負(fù)責(zé)按時(shí)上報(bào)公司月度、周資金計(jì)劃。根據(jù)各部門符合要求的資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)及時(shí)調(diào)整資金計(jì)劃。并對(duì)公司總體及各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析。2.1.2負(fù)責(zé)對(duì)資金付款申報(bào)的業(yè)務(wù)核算附件完備性及資金計(jì)劃情況出

2、具意見(jiàn)。2.1.3負(fù)責(zé)借款的財(cái)務(wù)審核與會(huì)計(jì)核算。2.2公司各部門是資金收支的業(yè)務(wù)管理部門2.2.1負(fù)責(zé)編制本部門月度、周資金計(jì)劃，申請(qǐng)資金計(jì)劃調(diào)整，跟蹤資金計(jì)劃執(zhí)行情況。2.2.2負(fù)責(zé)借款的申請(qǐng)、使用與核銷。3文件內(nèi)容3.1 資金計(jì)劃管理3.1.1各部門確定資金計(jì)劃聯(lián)絡(luò)人3.1.1.1部門資金計(jì)劃聯(lián)絡(luò)人負(fù)責(zé)所在部門資金計(jì)劃的統(tǒng)籌、報(bào)送、調(diào)整及部門資金計(jì)劃考評(píng)反饋工作。3.1.2月度資金計(jì)劃的報(bào)送與處理3.1.2.1各部門應(yīng)及時(shí)歸集收、付款業(yè)務(wù)項(xiàng)目，匯總下月收、付款總額，編制“資金月計(jì)劃申請(qǐng)單”（附件1），于每月24日下班前（節(jié)假日順延），以電子版形式報(bào)送財(cái)務(wù)部。3.1.2.2財(cái)務(wù)部匯總公司下月

3、總體收、付款資金計(jì)劃，并通過(guò)寶鋼股份一體化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)上報(bào)寶鋼國(guó)際財(cái)務(wù)部審批，申請(qǐng)資金計(jì)劃額度。若寶鋼國(guó)際不予審批，財(cái)務(wù)部將及時(shí)反饋至相關(guān)部門。3.1.3周資金計(jì)劃的報(bào)送與處理3.1.3.1各部門根據(jù)月度計(jì)劃于每周四下班前以電子形式報(bào)送下周的“資金周計(jì)劃申請(qǐng)單”（附件2），第一周資金計(jì)劃應(yīng)與月度計(jì)劃同時(shí)報(bào)送。3.1.3.2財(cái)務(wù)部匯總公司下周總體資金收、付情況，通過(guò)寶鋼股份一體化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)及時(shí)上報(bào)寶鋼股份財(cái)務(wù)部，申請(qǐng)下周資金計(jì)劃額度。3.1.4資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)與處理3.1.4.1各部門預(yù)計(jì)資金收、付情況發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)在每月8日下班（節(jié)假日順延）前，將 “資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)” （附件3）以電子版形式

4、交財(cái)務(wù)部調(diào)整資金計(jì)劃。資金計(jì)劃調(diào)整應(yīng)按照“先調(diào)整月度計(jì)劃再調(diào)整周計(jì)劃”的原則依次進(jìn)行。3.1.5資金計(jì)劃的執(zhí)行3.1.5.1各部門應(yīng)按時(shí)做好收、付款工作，保證資金計(jì)劃執(zhí)行精度。3.1.6資金計(jì)劃執(zhí)行情況考評(píng)3.1.6.1財(cái)務(wù)部將對(duì)各部門資金計(jì)劃完成情況予以跟蹤分析及考評(píng)，并按要求出具“資金計(jì)劃完成情況報(bào)表”（附件4）。3.1.6.1.1資金計(jì)劃執(zhí)行考評(píng)劃分為四個(gè)級(jí)別(良好、較好、較差、差)收入計(jì)劃執(zhí)行精度(X)支出計(jì)劃執(zhí)行精度(Y)級(jí)別|X-105%|<=5%|Y-100%|<=5%A5%<|X-105%|<=15%5%<|Y-100%|<=15%B15%&

5、lt;|X-105%|<=30%15%<|Y-100%|<=30%C|X-105%|>30%|Y-100%|>30%D3.1.7反饋與改進(jìn)3.1.7.1財(cái)務(wù)部將定期在公司內(nèi)發(fā)布各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況。3.1.7.2資金計(jì)劃執(zhí)行考評(píng)為“較差”或“差”，相關(guān)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部分析原因，并提出整改措施。3.2資金付款管理3.2.1部門資金付款應(yīng)填寫公司付款申請(qǐng)單，將支付事由、收款單位信息、擬支付金額及日期、已申請(qǐng)資金計(jì)劃情況填列詳盡，經(jīng)部門經(jīng)理審核后由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。涉及合同、協(xié)議、等具體業(yè)務(wù)文件的付款，還應(yīng)附有相關(guān)文件文本。3.2.2財(cái)務(wù)部就付款申請(qǐng)與相關(guān)文件要求、資金計(jì)

6、劃的一致性，以及財(cái)務(wù)核算附件的完備性進(jìn)行審核，并向各部門出具意見(jiàn)。3.2.3各部門的資金付款申請(qǐng)須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部方可付款。3.2.4 收款人為“天津?qū)氫摫狈劫Q(mào)易有限公司”，且采購(gòu)合同性質(zhì)為期貨合同的付款，可不需公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 3.3借款管理3.3.1借款開(kāi)支范圍為各部門組織的會(huì)議，零星訂閱、郵購(gòu)資料，繳納會(huì)員資格費(fèi)等無(wú)法及時(shí)取得發(fā)票的對(duì)外付款。3.3.2借款部門經(jīng)理為責(zé)任人，應(yīng)跟蹤部門專用借款的使用、取得發(fā)票、報(bào)銷等事項(xiàng)。3.3.3借款的辦理3.3.3.1 借款人需填寫借款單（附件5），并由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可辦理，借款期限不得超過(guò)一個(gè)月。3.3.3.2原

7、則上辦理借款只可采用銀行轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)賬支票及信電匯方式，特殊情況方可使用現(xiàn)金方式。3.3.3.3借款人應(yīng)切實(shí)做好費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)借款額，不得超出部門相關(guān)費(fèi)用預(yù)算可用額度借款。3.3.3.4財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)借款單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：填寫內(nèi)容要素是否準(zhǔn)確、完整，審批手續(xù)是否齊備等。財(cái)務(wù)審核通過(guò)，方可辦理借款。3.3.3.4借款人辦理借款后，應(yīng)妥善留存借款單復(fù)印件，作為借款核銷附件。報(bào)支核銷時(shí)，向財(cái)務(wù)出示借款單復(fù)印件，以免重復(fù)付款。若因未向財(cái)務(wù)部提示而發(fā)生重復(fù)付款，由借款人負(fù)責(zé)追回款項(xiàng)。3.3.4財(cái)務(wù)部每月對(duì)借款余額進(jìn)行核對(duì)，借款部門予以配合確認(rèn)。3.3.5借款人收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷業(yè)務(wù)。

8、借款人尚未核銷第一次借款時(shí)，原則上不得進(jìn)行第二次借款。4、相關(guān)文件無(wú)5、附件無(wú)6、 相關(guān)記錄6.1附件1資金月計(jì)劃申請(qǐng)單 （BGYA070304-01A） 6.2附件2資金周計(jì)劃申請(qǐng)單 （BGYA070304-02A）6.3附件3資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng) （BGYA070304-03A）6.4 附件4資金計(jì)劃完成情況報(bào)表 （BGYA070304-04A）6.5附件5 借款單 （BGYA070304-05A） 制訂：李潔 審核：張兆存 實(shí)施日期：2008年1月1日第一次修訂：吳鵬飛 修訂日期：2010年3月26日審 核：李建華 審核日期：2010年3月29日2010年04月20日 發(fā)布 2010年04月

9、26日實(shí)施附件1 表格編號(hào): BGYA070304-01A資金月計(jì)劃申請(qǐng)單20 年 月部門： 單位：萬(wàn)元客戶/供應(yīng)商款項(xiàng)內(nèi)容收入支出申請(qǐng)人/責(zé)任人1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、合計(jì)填報(bào)要求：簡(jiǎn)要描述收、付款項(xiàng)目情況，標(biāo)明收、詳細(xì)填列收、付款金額，填列。并于每月24日下班前，以電子形式報(bào)財(cái)務(wù)部。申請(qǐng)單填制人： 聯(lián)系電話： 日期： 附件2 表格編號(hào): BGYA070304-02A資金周計(jì)劃申請(qǐng)單20 年 月 第 周部門：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元客戶/供應(yīng)商周一周二周三周四周五內(nèi)外內(nèi)外內(nèi)外內(nèi)外內(nèi)外1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、合計(jì)填報(bào)要求：簡(jiǎn)要描述收、付款項(xiàng)目名稱，詳細(xì)填列收、付款金額及確切的付款時(shí)點(diǎn)。并請(qǐng)于每周四下午下班前，以電子版形式報(bào)財(cái)務(wù)部。申請(qǐng)單填制人： 聯(lián)系電話： 日期： 附件3 表格編號(hào): BGYA070304-03A資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)部門：調(diào)整原因說(shuō)明：項(xiàng)目日期金額（單位：萬(wàn)元）調(diào)整前調(diào)整后調(diào)整前調(diào)整后1、2、3、 填報(bào)要求：月計(jì)劃應(yīng)在每月8日下班（節(jié)假日順延）前以電子版形式報(bào)財(cái)務(wù)部。 聯(lián)系電話：日期：第8頁(yè) 共10頁(yè)附件4 表格編號(hào): BGYA070304-04A資金計(jì)劃完成情況報(bào)表 （20 年 月）計(jì)劃實(shí)績(jī)對(duì)照部門1部門2部門3部門4部門5金額完成率金額完成率金額完成率金額完成率金額完成率計(jì)劃第一月第二月第三月實(shí)績(jī)第一月第二月第三月第二月第三月部門資金預(yù)