2022年保薦代表人歷年真題答案精選

1、2022年保薦代表人歷年真題答案精選1. 某個(gè)體工商戶，2019年生產(chǎn)經(jīng)營的收入是60萬元，成本35萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬元;員工的工資是10萬元，個(gè)體戶業(yè)主的工資是5萬元，其他的稅法準(zhǔn)予扣除的費(fèi)用、稅金是6萬元。已知：?jiǎn)T工工資和業(yè)主工資沒有包含在成本費(fèi)用中。則2019年該個(gè)體工商戶應(yīng)納的個(gè)人所得稅是()元。本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。A. 1350B. 5580C. 5270D. 5250【答案】A2. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)，以下情形中構(gòu)成上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票障礙的是()。A. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，最近

2、三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告B. 除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資C. 擅自改變前次募集資金用途未經(jīng)董事會(huì)認(rèn)可D. 上市公司前任監(jiān)事最近一年受到證券交易所公開譴責(zé)E. 上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近一年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形【答案】E3. 關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項(xiàng)審議，下列說法錯(cuò)誤的是()。A. 立項(xiàng)決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)B. 來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會(huì)委員總?cè)藬?shù)的1/3C. 同意立項(xiàng)的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)1/2以上的參會(huì)立項(xiàng)委員表決通過D. 每次參加立項(xiàng)審議的委員人數(shù)不得少于5人E. 未經(jīng)立項(xiàng)審議通

3、過的投資銀行類項(xiàng)目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】C4. 甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品券，持禮品券的客戶可在指定餐廳用餐。禮品券向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價(jià)的重大折扣(客戶支付100元購買禮品券，持禮品券能在餐廳享用售價(jià)為200元的餐飲)。甲企業(yè)在客戶有需求時(shí)才購買禮品券。禮品券通過甲企業(yè)的網(wǎng)站銷售，并且禮品券不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品券的價(jià)格。禮品券出售后甲企業(yè)有權(quán)收取禮品券出售價(jià)格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，因客戶在購買時(shí)及時(shí)付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對(duì)餐飲的投訴并且有一項(xiàng)客戶滿意度計(jì)劃。但是由乙餐廳負(fù)責(zé)履行與禮品券相關(guān)的義務(wù)，包括針對(duì)客戶不滿意服務(wù)的

4、補(bǔ)救措施。下列各項(xiàng)正確的是()。A. 甲企業(yè)是主要責(zé)任人B. 甲企業(yè)是代理人C. 甲企業(yè)按總額法確認(rèn)收入D. 乙餐廳應(yīng)按凈額法確認(rèn)收入【答案】B5. 發(fā)行人申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板首次發(fā)行股票并上市的，應(yīng)當(dāng)至少符合下列()，發(fā)行人的招股說明書和保薦人的上市保薦書應(yīng)當(dāng)明確說明所選擇的具體上市標(biāo)準(zhǔn)。A. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣15億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5000萬元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元B. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣30億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣1億元C. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣30億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關(guān)部

5、門批準(zhǔn)，市場(chǎng)空間大，目前已取得階段性成果D. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣15億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計(jì)研發(fā)投入占最近三年累計(jì)營業(yè)收入的比例不低于20%E. 預(yù)計(jì)市值不低于人民幣20億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于人民幣1億元【答案】E6. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)，以下情形中構(gòu)成上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票障礙的是()。A. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告B. 除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資C. 擅自改變前次募集資金用途未經(jīng)董事會(huì)認(rèn)可D.

6、上市公司前任監(jiān)事最近一年受到證券交易所公開譴責(zé)E. 上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近一年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形【答案】E7. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露指引，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 采用等效會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告的紅籌企業(yè)，應(yīng)當(dāng)以表格形式披露歸屬于母公司所有者權(quán)益和歸屬于母公司凈利潤(rùn)按照中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的情況B. 對(duì)于與收入相關(guān)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)披露其賬齡情況并匯總披露按欠款方歸集的期末余額前10大應(yīng)收款項(xiàng)情況C. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露生產(chǎn)用長(zhǎng)期資產(chǎn)成本、累計(jì)折舊、累計(jì)攤銷和減值準(zhǔn)備的期初、期末余額和報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況，并披露

7、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的方法D. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露所持各類金融資產(chǎn)的期初、期末余額，按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，應(yīng)當(dāng)披露減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法E. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)分類披露主要流動(dòng)資產(chǎn)的期初、期末余額和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備于報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況、計(jì)提減值準(zhǔn)備的方法【答案】B本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露指引，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，識(shí)別非經(jīng)常性損益項(xiàng)目并披露按中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額B. 紅籌企業(yè)

8、按照本指引編制補(bǔ)充財(cái)務(wù)信息或差異調(diào)節(jié)信息，存在實(shí)際困難導(dǎo)致不切實(shí)可行的，可向本所申請(qǐng)調(diào)整適用，但應(yīng)當(dāng)說明原因和替代方案C. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)產(chǎn)生收入的具體業(yè)務(wù)類型分別披露相關(guān)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策，披露各類業(yè)務(wù)在報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)收入的金額D. 報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大企業(yè)合并交易，紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露其會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響E. 紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算和披露按中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)節(jié)的總資產(chǎn)收益率和每股收益【答案】E9. 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可()。A. 待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)B. 提交相應(yīng)的復(fù)印件C. 由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見D

9、. 由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】C10. 甲公司2017年的銷售凈利率比2016年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%，假定其他條件與2016年相同，那么甲公司2017年的凈資產(chǎn)收益率比2016年提高()。2018年12月真題A. 6.15%B. 5.02%C. 4.98%D. 9.26%E. 9.31%【答案】E11. 下列關(guān)于通過發(fā)審會(huì)的會(huì)后事項(xiàng)的說法，錯(cuò)誤的是()。A. 通過發(fā)審會(huì)后至封卷前，發(fā)行人更換律師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)重新上發(fā)審會(huì)B. 在發(fā)行前，主承銷商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行人在通過發(fā)審會(huì)后是否發(fā)生重大事項(xiàng)，需要分別出具專業(yè)意見C. 在證監(jiān)會(huì)將核

10、準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說明書(招股意向書)的前一個(gè)工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交無重大事項(xiàng)發(fā)生的“承諾函”D. 發(fā)行人在發(fā)審會(huì)通過后有重大事項(xiàng)發(fā)生的，證監(jiān)會(huì)將暫緩安排發(fā)行E. 在招股說明書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，有關(guān)說明提交證監(jiān)會(huì)后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第二日刊登補(bǔ)充公告【答案】A12. 甲股份有限公司計(jì)劃于2022年6月首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構(gòu)成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設(shè)立，于2020年6月按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設(shè)立之日起持續(xù)經(jīng)營B. 甲公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由注冊(cè)會(huì)計(jì)

11、師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告C. 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告D. 甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化E. 甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤敬鸢浮縀13. 甲上市公司擬發(fā)行股份購買乙公司100%股權(quán)，符合上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第十三條重組上市規(guī)定。下列說法中，正確的是()。A. 上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日的90%B. 上市公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后主動(dòng)終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少1個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露C. 不可以同時(shí)募集配套資金D.

12、 重大資產(chǎn)重組行政許可申請(qǐng)因上市公司實(shí)際控制人存在內(nèi)幕交易被中國證監(jiān)會(huì)終止審核的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露【答案】B14. 下列機(jī)構(gòu)中，依法不可以擔(dān)任存托憑證存托人的是()。A. 證券公司B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)C. 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司D. 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的子公司E. 經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行【答案】B15. 甲公司共有200名職工，從2019年1月日起，該公司實(shí)行累積帶薪缺勤制度。該制度規(guī)定，每名職工每年可享受5個(gè)工作日的帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)日歷年度，超過1年未行使的權(quán)利作廢;職工休年

13、休假時(shí)，首先使用當(dāng)年可享受的權(quán)利，不足部分再從上年結(jié)轉(zhuǎn)的帶薪年休假余額中扣除;職工離開公司時(shí)，對(duì)未使用的累積帶薪年休假無權(quán)獲得現(xiàn)金支付。2019年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為2天，根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)并預(yù)期該經(jīng)驗(yàn)將繼續(xù)適用，甲公司預(yù)計(jì)2021年有160名職工將享受不超過5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6.5天帶薪年休假，該公司平均每名職工每個(gè)工作日工資為500元。甲公司2020年年末因該項(xiàng)累積帶薪缺勤計(jì)入管理費(fèi)用的金額為()元。A. 60000B. 30000C. 90000D. 100000【

14、答案】B16. 關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊(cè)責(zé)任，下列說法錯(cuò)誤的是()。A. 注冊(cè)申請(qǐng)文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會(huì)可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊(cè)申請(qǐng)有關(guān)的文件B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未及時(shí)報(bào)告或者未及時(shí)披露重大事項(xiàng)的，證監(jiān)會(huì)可以采取3個(gè)月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施C. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開作出解釋并道歉;中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告D. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)

15、會(huì)在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)E. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師為利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測(cè)的45%的發(fā)行人出具審核報(bào)告的過程中未勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布;情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰【答案】C17. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是()。A. 發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格B. 發(fā)行人、承銷商和參與詢價(jià)的網(wǎng)下投資者，不得在詢價(jià)活動(dòng)中進(jìn)行合謀報(bào)價(jià)、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益C. 主承銷商可以向網(wǎng)下投資者提供投資價(jià)值研究報(bào)告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的相關(guān)規(guī)定D. 首次公開發(fā)行股票價(jià)格

16、(或發(fā)行價(jià)格區(qū)間)確定后，提供報(bào)價(jià)的投資者方可參與申購E. 同一網(wǎng)下投資者全部報(bào)價(jià)中的不同擬申購價(jià)格不超過5個(gè)【答案】B18. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行的投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告的說法，正確的有()。A. 發(fā)行人和主承銷商可以在申購前至少一周發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告B. 發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價(jià)格(或發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限)對(duì)應(yīng)的市盈率高于同行業(yè)上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中予以說明C. 發(fā)行人和主承銷商可以在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中提請(qǐng)投資者關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)，審慎研判發(fā)行定價(jià)的合理性，理性作出投資決策;提請(qǐng)投資者關(guān)注發(fā)行價(jià)格(或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間)與網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)之間的差異D. 發(fā)行人和主承

17、銷商應(yīng)當(dāng)在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中說明確定的發(fā)行價(jià)格(或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間中值)超過相關(guān)法律規(guī)定的中位數(shù)、加權(quán)平均數(shù)的孰低值的理由及定價(jià)依據(jù)E. 提請(qǐng)監(jiān)管者關(guān)注發(fā)行價(jià)格(或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間)與網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)之間的差異【答案】D19. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的回?fù)?，下列說法正確的是()。A. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行，可以將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)蹷. 網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，應(yīng)當(dāng)回?fù)芙o網(wǎng)下投資者C. 首次公開發(fā)行股票，網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍且不超過100倍的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的

18、5%;網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的10%;回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行數(shù)量原則上不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的80%D. 根據(jù)投資者持有的市值確定其網(wǎng)上可申購額度，符合科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性條件且持有市值達(dá)到10000元以上的投資者方可參與網(wǎng)上申購;每3000元市值可申購一個(gè)申購單位，不足3000元的部分不計(jì)入申購額度E. 每一個(gè)新股申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高申購數(shù)量不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行數(shù)量的千分之一，且不得超過9999.95萬股，如超過則該筆申購無效【答案】E20. A公司擬在科創(chuàng)板首次發(fā)行股票并上市，B公司為其主承銷商，且采取了超

19、額配售選擇權(quán)，下列說法正確的是()。A. 采用超額配售選擇權(quán)的，A公司應(yīng)授予B公司超額配售股票并使用超額配售股票募集的資金購買發(fā)行人股票的權(quán)利B. B公司在A公司股票上市之日起20個(gè)自然日內(nèi)，不得使用該賬戶資金外的其他資金或者通過他人賬戶交易發(fā)行人股票C. 采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的20%D. B公司未購買A公司股票或者購買發(fā)行人股票數(shù)量未達(dá)到全額行使超額配售選擇權(quán)擬發(fā)行股票數(shù)量的，不得要求A公司按照發(fā)行價(jià)格增發(fā)股票E. B公司使用超額配售募集的資金從二級(jí)市場(chǎng)購入股票的，在超額配售選擇權(quán)行使期屆滿或者累計(jì)購回股票數(shù)量達(dá)到采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行股票數(shù)量限額的5個(gè)

20、工作日內(nèi)，將除購回股票使用的資金及劃轉(zhuǎn)給A公司增發(fā)股票部分的資金(如有)外的剩余資金，向中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司交付，納入證券投資者保護(hù)基金【答案】E21. 關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是()。A. 最近兩年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長(zhǎng)B. 最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于6000萬元，且持續(xù)增長(zhǎng)C. 股本不少于3000萬股D. 截止上一年度最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】B22. 關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法錯(cuò)誤的是()。A. 證券公司發(fā)行短期融資券，流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平B. 中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資

21、本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C. 證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計(jì)算D. 已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息E. 證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)【答案】C23. 根據(jù)上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)，受托管理人每年采取現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查的關(guān)注債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當(dāng)年末受托管理的全部關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)的()。A. 四分之三B. 三分之二C. 三分之

22、一D. 四分之一【答案】C24. 某公司2019年初對(duì)外發(fā)行200萬份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3.5元，2019年度凈利潤(rùn)210萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬股，普通股平均市場(chǎng)價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2019年稀釋的每股收益為()元/股。A. 0.38B. 0.40C. 0.42D. 0.50【答案】B25. 關(guān)于綠色債券，下列說法不正確的是()。A. 發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制B. 主體信用評(píng)級(jí)AA+且運(yùn)營情況較好的發(fā)行主體，可使用募集資金置換由在建綠色項(xiàng)目產(chǎn)生的高成本債務(wù)C. 綠色債券非公開發(fā)行時(shí)認(rèn)購的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于500萬元人民幣D. 在資產(chǎn)

23、負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模E. 允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營運(yùn)資金【答案】E26. 下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的是()。A. 將一項(xiàng)固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元B. 將一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法C. 將產(chǎn)品保修費(fèi)用的計(jì)提比例由收入的2%變更為1.5%D. 將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法變更為個(gè)別計(jì)價(jià)法【答案】D27. 某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為20元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。A. 轉(zhuǎn)換貼水

24、B. 轉(zhuǎn)換平價(jià)C. 轉(zhuǎn)換升水D. 轉(zhuǎn)換溢價(jià)【答案】A28. 根據(jù)首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范，下列關(guān)于配售的說法正確的是()。A. 公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行B. 公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例C. 同類配售對(duì)象獲得配售的比例可以不相同D. 主承銷商對(duì)承諾12個(gè)月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B29. 以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是()。A. 承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B. 發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演C. 路演推介期間

25、，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D. 在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告E. 承銷商和發(fā)行人可以對(duì)投資者報(bào)價(jià)、發(fā)行價(jià)格提出建議或?qū)Χ?jí)市場(chǎng)交易價(jià)格做出預(yù)測(cè)【答案】C30. 某創(chuàng)業(yè)板公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格為10元，對(duì)上市首日價(jià)格描述正確的是()。A. 集合競(jìng)價(jià)階段，有效申報(bào)最高價(jià)格為14.4元，最低價(jià)格為5元B. 集合競(jìng)價(jià)階段，有效申報(bào)最高價(jià)格為12元，最低價(jià)格為6.4元C. 連續(xù)競(jìng)價(jià)階段，有效申報(bào)最高價(jià)格為14.4元，最低價(jià)格為6

26、.4元D. 連續(xù)競(jìng)價(jià)階段，有效申報(bào)最高價(jià)格為12元，最低價(jià)格為6.4元E. 連續(xù)競(jìng)價(jià)階段，有效申報(bào)最高價(jià)格為12元，最低價(jià)格為8元【答案】C31. 以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有()。2015年9月真題A. 注冊(cè)資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B. 證券投資基金C. 自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)D. 注冊(cè)資本300萬元人民幣的法人機(jī)構(gòu)【答案】B32. 根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊?)個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。2017年9月

27、真題A. 12B. 24C. 6D. 36E. 3【答案】A33. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書任職及資格管理辦法(試行)，下列說法正確的是()。2018年5月真題A. 連續(xù)2個(gè)月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起1個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書B. 掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書C. 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書離職后3個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書D. 董事會(huì)秘書資格證書被吊銷且未滿2年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書資格考試【答案】C34. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則，下列關(guān)于做市轉(zhuǎn)讓的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 全國股

28、份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接受限價(jià)申報(bào)、做市申報(bào)的時(shí)間為每個(gè)轉(zhuǎn)讓日的9:30至11:30、13:00至15:00B. 由其他轉(zhuǎn)讓方式變更為做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，其初始做市商為股票做市不滿6個(gè)月的，不得退出為該股票做市C. 做市商退出做市的，應(yīng)當(dāng)事前提出申請(qǐng)并經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意;做市商退出做市后，3個(gè)月內(nèi)不得申請(qǐng)?jiān)俅螢樵摴善弊鍪蠨. 掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，初始做市商應(yīng)當(dāng)取得合計(jì)不低于掛牌公司總股本5%的股票【答案】B35. 掛牌公司股票發(fā)行過程中，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時(shí)點(diǎn)是()。2018年12月真題A. 驗(yàn)資后、股份登記后B. 股東大會(huì)召開后、發(fā)行認(rèn)購開始前C.

29、 股份登記1個(gè)月后D. 發(fā)行認(rèn)購結(jié)束后【答案】D36. 掛牌公司2017年末經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表總資產(chǎn)為8000萬元，凈資產(chǎn)為4000萬元，不考慮其他情況，以下情形中構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的為()。A. 2018年7月，掛牌公司購買一塊土地，交易價(jià)格為3500萬元，賬面值為3000萬元B. 2018年8月，掛牌公司購買甲公司51%股權(quán)，交易價(jià)格為2500萬元，甲公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元C. 2018年9月，掛牌公司出售全資子公司51%股權(quán)，交易價(jià)格4000萬元，掛牌公司子公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為2000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元D. 2018年7月，掛牌公司購買乙公司100

30、%股權(quán)，交易價(jià)格為1500萬元，標(biāo)的公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元【答案】B37. 下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是()。A. 公眾公司股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式以便于股東參加股東大會(huì)B. 公眾公司應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在8%以下的股東表決情況實(shí)施單獨(dú)計(jì)票C. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券支付對(duì)價(jià)的，其利率和股轉(zhuǎn)價(jià)格由雙方協(xié)商確定D. 股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出的決議，必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過【答案】C本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。38. 下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的

31、是()。A. 單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案B. 有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會(huì)召開15日前提出臨時(shí)議案并書面提交召集人C. 召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容D. 在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決E. 董事會(huì)召集召開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】C39. 某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時(shí)劉某投了張某5000

32、票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為()票。A. 5000B. 10000C. 0D. 15000【答案】A40. 某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。A. 法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議B. 因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C. 與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁，涉案金額30萬元D. 公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無效【答案】C41. 甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是()。2018年5月真題A. 陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理B. 王某，其弟

33、弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事C. 劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東D. 李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】B42. 關(guān)于獨(dú)立董事的說法正確的是()。2013年11月真題A. 在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨(dú)立董事B. 獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會(huì)的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換C. 管理層收購時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1/2以上同意D. 獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)【答案】D43. 甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是()。2008年真題A. 由該上市公司控股股東提名B. 其妻子的弟

34、弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)C. 1年前為上市公司提供咨詢服務(wù)D. 持有上市公司100股股票【答案】B44. 甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實(shí)施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)以()通過。A. 臨時(shí)決議B. 特別決議C. 普通決議D. 一般決議【答案】C本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。45. 2018年5月15日，某上市公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的第二屆董事會(huì)由7名董事組成，任期3年。2020年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會(huì)年會(huì)表決通過肖某辭去董事職務(wù)，同時(shí)

35、選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)()。A. 自2018年5月15日起至2021年5月15日止B. 自2020年4月15日起至2021年5月15日止C. 自2020年6月15日起至2021年5月15日止D. 自2020年6月15日起至2023年6月15日止【答案】C46. 下列行為中，視同銷售貨物繳納增值稅的是()。A. 將購進(jìn)的貨物用于集體福利B. 將購進(jìn)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)C. 將購進(jìn)的貨物用于對(duì)外投資D. 將購進(jìn)的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目【答案】C47. 企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按企業(yè)所得稅法的規(guī)定可在稅前扣除的是()。A. 稅收滯納金B(yǎng). 非廣告性贊助C. 按規(guī)定繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)D.

36、企業(yè)所得稅稅費(fèi)【答案】C48. 企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是()。A. 固定資產(chǎn)改良支出B. 租入固定資產(chǎn)的改建支出C. 已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出D. 固定資產(chǎn)的日常修理支出【答案】D49. 下列各項(xiàng)支出中，可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的是()。A. 向投資者支付的股息B. 合理的勞動(dòng)保護(hù)支出C. 為投資者支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)D. 內(nèi)設(shè)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金【答案】B本資料來源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。50. 下列產(chǎn)品中，屬于消費(fèi)稅征稅范圍的是()。A. 輪胎B. 電池C. 卡丁車D. 酒精【答案

37、】B51. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人最近三年一期符合向不特定對(duì)象發(fā)行證券條件且重組未導(dǎo)致公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，申請(qǐng)向不特定對(duì)象發(fā)行證券時(shí)不需要運(yùn)行一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度B. 實(shí)施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人不符合向不特定對(duì)象發(fā)行證券條件或本次重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，申請(qǐng)向不特定對(duì)象發(fā)行證券時(shí)須運(yùn)行一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度C. 重組時(shí)點(diǎn)，是指標(biāo)的資產(chǎn)完成過戶的時(shí)點(diǎn)，并不涉及新增股份登記及配套融資完成與否D. 上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ)，不得存放于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司E. 企業(yè)的募集資金不得用于持有交易性金融資

38、產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)【答案】E52. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于再融資審核中對(duì)募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金或償還銀行貸款的要求，說法錯(cuò)誤的是()。A. 金融類企業(yè)可以將募集資金全部用于補(bǔ)充資本金B(yǎng). 募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動(dòng)資金等非資本性支出的，視同補(bǔ)充流動(dòng)資金。資本化階段的研發(fā)支出可以計(jì)入補(bǔ)充流動(dòng)資金C. 對(duì)于補(bǔ)充流動(dòng)資金規(guī)模明顯超過企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況且缺乏合理理由的，保薦人應(yīng)就補(bǔ)充流動(dòng)資金的合理性審慎發(fā)表意見D. 上市公司應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)情況、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)構(gòu)成及資金占用情況，論證說明本次補(bǔ)充流

39、動(dòng)資金的原因及規(guī)模的合理性E. 募集資金用于收購資產(chǎn)的，如本次發(fā)行董事會(huì)前已完成資產(chǎn)過戶登記的，本次募集資金用途應(yīng)視為補(bǔ)充流動(dòng)資金【答案】B53. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，再融資審核中對(duì)出具及提供前次募集資金使用情況報(bào)告應(yīng)注意的事項(xiàng)不包括()。A. 發(fā)行人前次募集資金到賬時(shí)間距今未滿五個(gè)會(huì)計(jì)年度的，董事會(huì)應(yīng)編制前次募集資金使用情況報(bào)告，經(jīng)會(huì)計(jì)師鑒證并提請(qǐng)股東大會(huì)審議B. 發(fā)行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關(guān)信息。但募集資金未使用完畢或募投項(xiàng)目效益與預(yù)期差異較大的除外C. 如截止最近一期末募集資金使用發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，發(fā)行人也可提供截止

40、最近一期末經(jīng)鑒證的前募報(bào)告D. 前次募集資金使用不包含發(fā)行公司債券或優(yōu)先股，但應(yīng)披露發(fā)行股份購買資產(chǎn)的實(shí)際效益與預(yù)計(jì)效益的對(duì)比情況E. 申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股的，需要提供前次募集資金使用情況報(bào)告【答案】E54. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答，關(guān)于申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司類金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 對(duì)于雖包括類金融業(yè)務(wù)，但類金融業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)占比均低于20%，且符合規(guī)定條件后可推進(jìn)審核工作B. 保薦人應(yīng)就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務(wù)的內(nèi)容、模式、規(guī)模等基本情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)償付能力及經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見C. 發(fā)行人律師應(yīng)就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)

41、務(wù)的經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見D. 與公司主營業(yè)務(wù)發(fā)展密切相關(guān)，符合業(yè)態(tài)所需、行業(yè)發(fā)展慣例及產(chǎn)業(yè)政策的融資租賃、商業(yè)保理及供應(yīng)鏈金融，暫不納入類金融計(jì)算口徑E. 除人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的持牌機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)外，其他從事金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)均為類金融機(jī)構(gòu)【答案】A55. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則，以下說法錯(cuò)誤的是()。A. 上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，標(biāo)的資產(chǎn)所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游B. 上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，并可以與特定對(duì)象約定轉(zhuǎn)股期、利

42、率及付息方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價(jià)格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起始日距離本次發(fā)行結(jié)束之日不得少于十二個(gè)月C. 上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持該部分股份D. 上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和第5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，每年減持的該部分股份不得超過上市公司股份總數(shù)的2%E. 上市公司實(shí)施發(fā)行股份購買資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，并

43、委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后3個(gè)工作日內(nèi)，通過深交所并購重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送下列申請(qǐng)文件【答案】B56. 根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書(2020年修訂)，以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)因素的說法錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人應(yīng)遵循重要性原則按順序簡(jiǎn)明易懂地披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人及本次發(fā)行產(chǎn)生重大不利影響的所有風(fēng)險(xiǎn)因素B. 發(fā)行人應(yīng)披露的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，包括管理經(jīng)驗(yàn)不足，特殊公司治理結(jié)構(gòu)，依賴單一管理人員或其他核心人員等C. 一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素不得描述多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)因素中可以包含風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策表述D. 發(fā)行人披露風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況，使用恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題概括描述其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不得使用模糊表述E. 發(fā)行人應(yīng)盡量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素作定量分析，對(duì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)性因素作敏感性分析。無法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地作出定性描述【答案】C57. 根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書(2020年修訂)，以下說法錯(cuò)誤