經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式

1、 XX公司內(nèi)部審計工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式完工或離職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作底稿第 - 34 - 頁 共 35 頁1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計立項(xiàng)書 編號：XXX有限公司審 計 立 項(xiàng) 書審字 第 號審計項(xiàng)目被審計單位或人立項(xiàng)依據(jù)審計的主要內(nèi)容： 審計部長： 年 月 日董事長批示：簽 字： 年 月 日2、被審計單位基本情況表 編號：被審計單位基本情況表被審計單位名稱單位地址電話傳真投資額項(xiàng)目開工日期項(xiàng)目經(jīng)理部門設(shè)置及負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話項(xiàng)目經(jīng)營概況職工人數(shù)人財務(wù)主管會計出納開戶銀行帳號負(fù)責(zé)人： 填表人：填表日期：3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃表 編號：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃表被審計單位及被審計領(lǐng)導(dǎo)干部審計目的審計范圍審計重點(diǎn)審計實(shí)施

2、時間審計組構(gòu)成其他情況說明審計組負(fù)責(zé)人審批意見編制人： 編制日期：4、審計工作方案編號：XX有限公司審 計 工 作 方 案審字 第 號關(guān)于對××(項(xiàng)目)同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的工作方案審計項(xiàng)目被審計單位審計年度 審計方式審計依據(jù)XX有限公司內(nèi)部審計制度XXX有限公司內(nèi)部審計工作規(guī)范審計目的內(nèi)容和范圍審計實(shí)施步驟審計計劃階段審計立項(xiàng)工作方案審計通知書審計實(shí)施階段駐地取證審計報告階段征求意見審計組組長主審成員審批總會計師董事長編制人： 編制日期 5、審計通知書編號：XX有限公司審 計 通 知 書審字 第 號關(guān)于對×××項(xiàng)目(同志)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的通

3、知（被審計單位名稱）：根據(jù)本公司規(guī)定，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，決定派出審計組，自××××年××月××日起，對×××同志自××××年××月至××××年××月在×××項(xiàng)目任項(xiàng)目經(jīng)理期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行就地審計。請你單位協(xié)助提供領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的有關(guān)資料，并請通知×××同志于××日之前向?qū)徲嫿M提交述職報

4、告。在審計期間，請你單位有關(guān)職能部門積極配合，提供必要的工作條件，以保證審計工作的順利進(jìn)行。特此通知。審計組長： 成員：附件：（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單（二）××同志述職報告內(nèi)容的基本要求XX有限公司審計部 年 月 日抄送： 附件（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單1、項(xiàng)目內(nèi)部的財務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；2、任期內(nèi)項(xiàng)目在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；3、項(xiàng)目的部門設(shè)置、職責(zé)分工情況；4、任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；5、任期內(nèi)歷年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會計資料；6、任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟(jì)合同；7、任期末各種財產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明

5、細(xì)表；8、任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會議記錄；9、任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料；10、任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；11、任期內(nèi)上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或社會審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告； 12、審計機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。附件（二）××同志述職報告內(nèi)容的基本要求1、任職情況（包括在何單位、任何職及任職起止時間）；2、單位基本情況；3、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成情況；4、任期內(nèi)的主要經(jīng)營決策及其實(shí)施效果；5、任期內(nèi)資金運(yùn)用情況（包括資金來源與運(yùn)用的明細(xì)及說明）；6、財產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況（包括清查明細(xì)及說明）；7、

6、任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況（包括清查明細(xì)及說明）；8、個人廉潔自律情況；9、任職期間的工作體會及目前存在的主要問題。6、審計承諾書編號：承 諾 書XX公司審計部：我們對所提供的財務(wù)會計資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、我們提供的會計報表是遵循××××會計準(zhǔn)則和××××會計制度及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，由本單位負(fù)責(zé)編制的。我們保證所提供的會計報表真實(shí)準(zhǔn)確地反映了本單位報告期末的財務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營成果和資金變動情況，并對其合法性負(fù)責(zé)。二、本單位業(yè)已提供全部財務(wù)、會計記錄和有關(guān)資料，保證無遺漏，并對其真實(shí)性、完整性、合法性

7、負(fù)責(zé)。二、本單位保證所有財務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項(xiàng)均已提示，保證無遺漏。四、對審計小組在審計過程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料，本單位將按規(guī)定時間簽署完畢，送交審計小組。被審計單位（蓋章）： 負(fù)責(zé)人：財務(wù)主管人：年 月 日 年 月 日 7、內(nèi)部控制調(diào)查表編號：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計單位名稱（蓋章）：序號已建內(nèi)部控制制度建立時間備注1234567891011121314151617181920負(fù)責(zé)人： 填表人：日期： 8、企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會計期間被審計單位：填表人：被

8、調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時間：編 號：調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會計檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)是否由出納一人進(jìn)行;3. 用于結(jié)算的印章是否分開保管;4. 用款申請是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)； 6. 庫存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責(zé)任;7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫;8. 是否及時核對銀行對賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是否及時查找原因并處理;9 現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不一致時及時查找原因;10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。二、存貨、固定資產(chǎn)1采購部門、驗(yàn)收部門、保管部門、財務(wù)會

9、計部門是否分開；2.采購計劃、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查問題答案是否不適用備注3.驗(yàn)收報告是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥善保管；4.財務(wù)會計部門是否根據(jù)核對無誤的請購單、訂貨單、驗(yàn)收報告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤點(diǎn)存貨，并把盤點(diǎn)結(jié)果記錄于盤點(diǎn)表；6.固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9. 是否定期檢查和盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請報批程序。三、采購和付款1.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否與采購員、保管員、會計人員的職責(zé)分離；2. 請購單是否經(jīng)過有

10、關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥善保管；4.大額采購是否通過招標(biāo)的方式選擇供商；5.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否根據(jù)貨物編制驗(yàn)收報告。四、成本費(fèi)用1.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；2、領(lǐng)料單是否預(yù)先編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；3、工資是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；4.費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個費(fèi)用開支部門。9、內(nèi)部控制測試表編號：內(nèi)部控制測試表被審計單位名稱審計項(xiàng)目會計期間序號測試項(xiàng)目測試方法測試內(nèi)容執(zhí)行情況說明備注123456789101112測試結(jié)論審計建議測試人：日期： 10、記賬憑證檢查表編號：記賬憑證檢查表被審計單位名稱會計期間審計項(xiàng)

11、目會計科目日期憑證號碼業(yè)務(wù)內(nèi)容借貸對方科目金額檢查內(nèi)容檢查結(jié)論檢查人: 日期: 復(fù)核人:日期: 11、實(shí)質(zhì)性測試審計工作底稿編號：固定資產(chǎn)審核表被審計單位名稱審計項(xiàng)目會計期間資產(chǎn)分類總 帳明 細(xì) 帳臺帳數(shù)審定數(shù)金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額合 計一、專用設(shè)備1、交通工具2、施工設(shè)備3、測量儀器二、一般設(shè)備1、辦公家具2、辦公設(shè)備三、四、其他審計結(jié)論編制人員： 復(fù)核人員：年 月 日編號：固定資產(chǎn)清查表單位名稱：固定資產(chǎn)管理人：截止日期：單位：元序號固定資產(chǎn)名稱單位賬面數(shù)清查數(shù)清查實(shí)有數(shù)差異存放地點(diǎn)差異原因數(shù)量原值數(shù)量原值數(shù)量原值數(shù)量原值1234567891011審計結(jié)論抽查人：復(fù)核人：年 月 日 編號

12、：銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位：元被審計單位名稱審計截止日開戶銀行及賬號項(xiàng) 目金 額備 注銀行對賬單余額（ 年 月 日）加：單位已收、銀行尚未入賬金額其中：減：單位已付、銀行尚未入賬金額其中：調(diào)整后銀行對賬單余額單位銀行存款日記賬金額（ 年 月 日）加：銀行已收、單位尚未入賬金額其中：減：銀行已付、單位尚未入賬金額其中：調(diào)整后單位銀行存款日記賬余額經(jīng)辦會計人員（簽字）： 會計主管（簽字）：審計結(jié)論：查驗(yàn)人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期：編號：庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核對表單位：元被審計單位名稱盤點(diǎn)日期檢查核對記錄備注項(xiàng) 目金 額上一日賬面庫存余額盤點(diǎn)日未記賬傳票收入金額盤點(diǎn)日未記賬傳票付出金額盤點(diǎn)日賬面應(yīng)有余額

13、盤點(diǎn)日實(shí)有現(xiàn)金數(shù)額盤點(diǎn)日應(yīng)有金額與實(shí)際金額差異其中：白條抵賬金額差異原因分析：審計結(jié)論：主管會計：出納：監(jiān)盤人： 復(fù)核人：審計核實(shí)材料 共 頁 第 頁核實(shí)內(nèi)容：編制人：復(fù)核人：年 月 日編號附：有關(guān)資料名稱件數(shù)頁數(shù)被審計單位認(rèn)定被審計單位（蓋章）負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：年 月 日編號： （往來款）審核表被審計單位名稱截止日序號業(yè)務(wù)內(nèi)容期初余額期末余額賬齡審定數(shù)備注1234567891011121314151617審計結(jié)論及處理意見：編制人： 日期： 復(fù)核人： 日期： 編號： 余額測試表被審計單位名稱審計項(xiàng)目截止日報表項(xiàng)目（賬戶名稱）會計報表期末數(shù)總賬期末余額明細(xì)賬期末余額審定數(shù)備注審計說明編制人： 日

14、期：復(fù)核人： 日期：12、審計調(diào)查記錄審計調(diào)查記錄被審計單位調(diào)查事項(xiàng)被調(diào)查單位或被調(diào)查人調(diào)查時間調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查記錄被調(diào)查單位或部門:被調(diào)查人:年 月 日年 月 日審計組長： 審計人員：13、審計工作底稿匯總表編號：審計工作底稿匯總表被審計單位名稱審計項(xiàng)目名稱審計工作底稿編號底稿內(nèi)容頁碼問題匯總及處理意見其他應(yīng)說明問題匯總?cè)耍喝掌冢?復(fù)核人：日期： 14、領(lǐng)導(dǎo)干部審計簡易測試程序工作底稿領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價總表經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價內(nèi)容暫不作評價好較好一般較差存在的問題與審計建議1.履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況3.收入實(shí)現(xiàn)情況4.支出發(fā)生情況5.資產(chǎn)管理情況6.經(jīng)濟(jì)合同合法及執(zhí)行情況7.

15、經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況8.內(nèi)控制度制定與執(zhí)行情況9.遵守財經(jīng)法規(guī)情況10其他情況審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員： 年 月 日經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表審計項(xiàng)目：審計期限： 年 月至 年 月經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)容計量單位指標(biāo)數(shù)實(shí)際完成數(shù)差異（4-3）完成率存在問題及審計建議1234567上交款審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員： 年 月 日產(chǎn)值完成情況表審計項(xiàng)目： 審計期限： 年 月至 年 月年度項(xiàng)目產(chǎn)值計劃實(shí)際產(chǎn)值差額完成率財務(wù)部門鑒證審計確認(rèn)實(shí)際收入簽字實(shí)際收入完成率12345678910存在的問題與審計建議：注：16 欄由被審計人員填寫；78 欄由財務(wù)部門填寫；910 欄由審計組填寫。審計人

16、員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日責(zé)任成本發(fā)生情況表審計項(xiàng)目： 審計期限： 年 月至 年 月年度支出項(xiàng)目支出計劃實(shí)際支出差額完成率財務(wù)部門鑒證審計確認(rèn)實(shí)際支出簽字實(shí)際支出完成率12345678910存在的問題與審計建議：注：16 欄由被審計人員填寫；78 欄由財務(wù)部門填寫；910 欄由審計組填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日資產(chǎn)管理情況表審計項(xiàng)目： 審計期限： 年 月至 年 月資產(chǎn)名稱及規(guī)格計量單位實(shí)有數(shù)量賬面數(shù)審計確認(rèn)數(shù)量金額鑒證人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910存在的問題與審計建議：注：13 欄由被審計人員填寫；46 欄由財務(wù)部門填寫；

17、710 欄由審計組填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表審計項(xiàng)目： 審計期限： 年 月至 年 月經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議名稱簽訂日期執(zhí)行情況審計確認(rèn)合法性情況有效性（遵守）情況12345存在的問題與審計建議：注：13 欄由被審計人員填寫；45 欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)情況表審計項(xiàng)目： 審計期限： 年 月至 年 月發(fā)生時間對方單位（名稱）業(yè)務(wù)內(nèi)容審計截止日余額財務(wù)鑒證審計確認(rèn)賬面余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬12345678存在的問題與審計建議：注：14 欄由被審計人員填寫；56 欄由財務(wù)部門填寫；78

18、 欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表審計項(xiàng)目： 審計期限： 年 月至 年 月 內(nèi)控制度名稱計量單位應(yīng)制定數(shù)已制定數(shù)執(zhí)行情況審計確認(rèn)制定率執(zhí)行率1234567存在的問題與審計建議：注：14 欄由被審計人員填寫；56 欄由財務(wù)部門填寫；78 欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日其他需要說明情況表審計項(xiàng)目：審計期限： 年 月至 年 月問題類型情況說明審計確認(rèn)1231、對外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保2、未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款3、公款私存4、私立銀行賬戶5、存在的問題與審計建議：注：1-2 欄由被審計人員填寫；3 欄由審計部門填寫。審計人員： 審計組長：年 月 日被審計人員：年 月 日15、審計報告審 計 報 告審字 第 號關(guān)于對×××同志×××項(xiàng)目在任項(xiàng)目經(jīng)理期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計報告根據(jù)審字 第 號立項(xiàng)書，我們自××××年××月××日至××××年××月××日對×××同志自