企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及防控體系

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及防控體系 我國改革開放以來，經(jīng)濟(jì)建設(shè)取得了巨大成就，現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的背景下將面臨更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，市場(chǎng)競爭在給企業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也帶來了日益增多的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)中有自然風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等等之分，商業(yè)類風(fēng)險(xiǎn)隨機(jī)多變，具有不可預(yù)期性和防控性，而法律風(fēng)險(xiǎn)則是可防控的，如果未正確對(duì)待法律風(fēng)險(xiǎn)，將給企業(yè)帶來相當(dāng)嚴(yán)重的后果。所以，防控企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)需要企業(yè)建立健全一系列的體系和制度，采取積極的措施，從而能盡最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損耗，節(jié)約經(jīng)營成本，使得企業(yè)在危機(jī)四伏的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)場(chǎng)中能穩(wěn)健前進(jìn)。一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念所謂風(fēng)險(xiǎn)就是預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果之間

2、發(fā)生差異所帶來的損失或損害的可能性。對(duì)于企業(yè)而言，如果企業(yè)預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果可能發(fā)生差異，而這種差異又將給企業(yè)帶來損失或損害，這就是風(fēng)險(xiǎn)。國有企業(yè)法律顧問管理辦法第一次正式提出了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念。所謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)預(yù)期與實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而帶來負(fù)面影響的可能性。二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因及特點(diǎn)(一)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有很多，根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素來源，可以分為企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。所謂企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由于企業(yè)以外的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等外在因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括立法不完備，法律變遷，執(zhí)法不公正，競爭對(duì)手或合同相對(duì)人的人為因素及不可抗力等

3、。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的，因而企業(yè)不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所謂企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營行為、經(jīng)營決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為企業(yè)自身法律意識(shí)淡薄，對(duì)法律環(huán)境認(rèn)知不夠，經(jīng)營決策不考慮法律因素，甚至違法經(jīng)營等。(二)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：1、法律風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)期性。在前面我們已經(jīng)提及了法律風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)期性，也正是基于法律風(fēng)險(xiǎn)的此特點(diǎn)，我們才能采取積極有效的措施應(yīng)對(duì)。而產(chǎn)生這一特點(diǎn)的基礎(chǔ)則是法律法規(guī)的指導(dǎo)性。法律風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)期性也是企業(yè)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的價(jià)值所在。2、法律風(fēng)險(xiǎn)的普遍性?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下導(dǎo)致的激烈競爭，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為的頻繁和企

4、業(yè)管理機(jī)制的復(fù)雜必然給企業(yè)帶來相當(dāng)普遍的法律風(fēng)險(xiǎn)。3、法律風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的多種表現(xiàn)形式導(dǎo)致了法律風(fēng)險(xiǎn)的多樣性特征，在解決和應(yīng)對(duì)這些多樣化的法律問題時(shí)所涉及的將分別是不同部門的法律，這本身也就是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多樣化。三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式多種多樣，主要分為以下幾種：(一)企業(yè)設(shè)立的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)設(shè)立是企業(yè)產(chǎn)生的起始，在此過程中會(huì)涉及到一系列的法律問題，如果沒有對(duì)涉及到的法律問題進(jìn)行及時(shí)的解決，那么必會(huì)在企業(yè)設(shè)立之后長期存在并影響企業(yè)，成為潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立階段常見的法律風(fēng)險(xiǎn)有企業(yè)形態(tài)選擇的法律風(fēng)險(xiǎn)、出資的法律風(fēng)險(xiǎn)、股東資格的法律風(fēng)險(xiǎn)、行為限制的法律風(fēng)險(xiǎn)等

5、。其中最大的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)設(shè)立不成功，究其主要原因在于企業(yè)設(shè)立登記及設(shè)立必備條件上的生疏。(二)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)“治理機(jī)構(gòu)”一詞是由美國經(jīng)濟(jì)理論界提出的，我國公司法關(guān)于治理結(jié)構(gòu)確立了公司組織機(jī)構(gòu)由從事公司經(jīng)營活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)構(gòu)為公司最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。公司通過股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三會(huì)之間的權(quán)力分立與權(quán)力制衡平衡公司內(nèi)部不同利益主體之間的利益，并在組織制度上最大限度地保證公司的行為理性，避免和減少獨(dú)斷專行的決策給公司帶來的損失，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。公司章程是規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的綱領(lǐng)性文件。但是很多中國企業(yè)的章程都是照搬工商行政管理機(jī)關(guān)的范本，條款簡單，公司決策、執(zhí)行及監(jiān)督的職責(zé)劃分不明，

6、缺乏可操作性，根本不能滿足規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的需要，導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)存在巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。(三)企業(yè)經(jīng)營的法律風(fēng)險(xiǎn)1、企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理的法律風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種業(yè)務(wù)而形成的應(yīng)收應(yīng)付。對(duì)債權(quán)債務(wù)的控制，實(shí)質(zhì)關(guān)系到公司與客戶、供應(yīng)商合作關(guān)系的維護(hù)與利益調(diào)整。如果企業(yè)未對(duì)債權(quán)債務(wù)的管理給予足夠的重視，勢(shì)必造成企業(yè)死賬、呆賬的大量增加，從而制約企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在對(duì)債權(quán)債務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控中，企業(yè)應(yīng)做好確切的記錄，保證應(yīng)收賬款及時(shí)收回，盡可能縮短債權(quán)期限，合理確定債務(wù)規(guī)模，減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，保證資金的正常周轉(zhuǎn)。2、企業(yè)合同管理的法律風(fēng)險(xiǎn)合同法律風(fēng)險(xiǎn)是指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止

7、及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同作為一種實(shí)現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的手段或者工具，具有動(dòng)態(tài)性，雙方當(dāng)事人通過合同確定的權(quán)利義務(wù)的旅行，最終需要確定某種財(cái)產(chǎn)關(guān)系或者與財(cái)產(chǎn)關(guān)系相關(guān)的狀態(tài)的變化，得到一種靜態(tài)財(cái)產(chǎn)歸屬或類似的歸屬關(guān)系。而在實(shí)現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過程中，可能有各種因素影響最終歸屬關(guān)系的視線，當(dāng)合同利益的取得或者實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同利益的損失風(fēng)險(xiǎn)就展現(xiàn)出來。3、企業(yè)人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)人力資源管理過程各個(gè)環(huán)節(jié)中，從面試、錄用、簽訂勞動(dòng)合同直至離職，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束。尤其將于2008年1月1日實(shí)施的勞動(dòng)合同法對(duì)勞動(dòng)合同的簽訂和履行作出

8、了較大的調(diào)整。企業(yè)的任何不遵守法律的行為都會(huì)造成法律風(fēng)險(xiǎn)。人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于勞動(dòng)者與用人單位享有的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)之間的沖突，主要表現(xiàn)在勞動(dòng)合同的履行、勞動(dòng)關(guān)系的解除以及工資報(bào)酬、福利待遇、勞動(dòng)保護(hù)等方面發(fā)生的糾紛。4、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律風(fēng)險(xiǎn)隨著國家對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度的加大，社會(huì)各界對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)的提高，知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛案件日益增多。這類案件涉及的賠償金額較高，往往給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。尤其是中國加入WTO以后，國內(nèi)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)立法與執(zhí)法均必須達(dá)到TRIPS協(xié)議的最低標(biāo)準(zhǔn)，因此，在越來越多的經(jīng)營領(lǐng)域，侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)可能決定一個(gè)企業(yè)的存亡。5、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及稅收法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

9、制度是企業(yè)健康發(fā)展的必然要求，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度完整全面地揭示了企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)地基本情況等經(jīng)濟(jì)信息。對(duì)于組織企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)、處理企業(yè)與個(gè)方面得財(cái)務(wù)關(guān)系起著重要作用，由其發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)影響重大。稅收法律風(fēng)險(xiǎn)則指企業(yè)涉稅行為引起的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括偷稅、漏稅、避稅等。企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及稅收是整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控中的最薄弱環(huán)節(jié)。6、企業(yè)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)訴訟的結(jié)果將對(duì)企業(yè)的利益造成直接或間接的影響，企業(yè)訴訟涉及到調(diào)查取證、參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復(fù)雜過程，任何一個(gè)環(huán)節(jié)處理不妥，對(duì)案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系概述(一)建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系所遵循的原則1、事先防范事先防范是基礎(chǔ)。事先防范與事后救濟(jì)相比，事后救濟(jì)

10、的成本高、效果差。事后控制不如事中控制，事中控制不如事前防范。事前防范就是企業(yè)自身的免疫系統(tǒng)，能夠使企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防患于未然。因此以企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層、決策層的重視和支持為前提，要切實(shí)增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。2、事中控制企業(yè)的運(yùn)營時(shí)動(dòng)態(tài)的，法律風(fēng)險(xiǎn)的存在也是動(dòng)態(tài)的，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的防范與管理也應(yīng)該是動(dòng)態(tài)的。這就要在具體工作地過程中進(jìn)行有效地控制。比如，法律風(fēng)險(xiǎn)的過程控制是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與管理工作的關(guān)鍵因素，它對(duì)有效控制法律風(fēng)險(xiǎn)，健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系具有重要意義。3、事后補(bǔ)救事后補(bǔ)救要主動(dòng)。主動(dòng)開展司法救濟(jì)和維權(quán)工作，控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)發(fā)生法律糾紛或企業(yè)合法權(quán)益受到侵害時(shí)，通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴

11、訟等活動(dòng)，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，可以最大限度地避免或挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。(二)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立根據(jù)企業(yè)面臨的環(huán)境和自身發(fā)展的需要，從防范法律風(fēng)險(xiǎn)的角度構(gòu)筑企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，主要內(nèi)容應(yīng)涉及九個(gè)子系統(tǒng)：即企業(yè)、公司治理結(jié)構(gòu);企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范體系;企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系;企業(yè)人力資源法律保障體系;企業(yè)重大重組項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范體系;企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制;企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)機(jī)制;法律培訓(xùn);企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)年度評(píng)估等。由于篇幅的關(guān)系，本文不能在此對(duì)各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行一一分析，所以僅就在架構(gòu)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的過程中應(yīng)注意的事項(xiàng)做幾點(diǎn)說明。1、提高和強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。提高和強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、化解

12、風(fēng)險(xiǎn)的前提，也是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的思想基礎(chǔ)。美國通用電氣公司原總裁杰克韋爾奇在回答別人問他最擔(dān)心什么時(shí)說：“其實(shí)并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽(yù)帶來污點(diǎn)并使公司毀于一旦?！彪S著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化和完善，企業(yè)經(jīng)營者必須具有強(qiáng)烈的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，會(huì)給企業(yè)帶來嚴(yán)重的后果，但事前是可防可控的，因而要提高和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)防范工作。2、建立科學(xué)的法律事務(wù)工作流程?？茖W(xué)的法律事務(wù)工作流程使得分工明確，效率提高。企業(yè)應(yīng)建立起由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人統(tǒng)一負(fù)責(zé)，企業(yè)總法律顧問或分管有關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人分工組織，企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施，有關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)相互配合的重大法律事務(wù)管理工作流程。從而在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，有效應(yīng)對(duì)等各方面組織協(xié)調(diào)配合有度。3、廣泛搜集風(fēng)險(xiǎn)信息，清理排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不斷完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。在平時(shí)應(yīng)廣泛搜集風(fēng)險(xiǎn)信息，做到未雨綢繆。積極排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，集中清理，建立并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的