白螺鎮(zhèn)2016年度審計(jì)整改工作方案

1、白螺鎮(zhèn)2016年度賬務(wù)審計(jì)整改工作方案2017年5月3日-5月4日，縣審計(jì)局、教育局審計(jì)科一行5人對(duì)我鎮(zhèn)2016年度財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了為期2天的審計(jì)，審計(jì)的內(nèi)容包括：2016公用經(jīng)費(fèi)支出情況；2016年貨幣資金結(jié)存情況；工程項(xiàng)目建設(shè)和資料建設(shè)情況；代收代管資金收支情況；學(xué)生食堂收支情況；幼兒園收支情況；專項(xiàng)資金發(fā)放情況。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)我們平常財(cái)務(wù)管理工作中還存在這樣或那樣的問(wèn)題，現(xiàn)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題作出如下整改措施。一、 指導(dǎo)思想認(rèn)真貫徹落實(shí)縣紀(jì)律關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的規(guī)定，認(rèn)真整改審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，解決本鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理工作中存在的突出問(wèn)題，進(jìn)一步規(guī)范和完善本鎮(zhèn)的賬務(wù)管理。二、 整改的范圍和時(shí)間1、整改的

2、時(shí)間：2017年5月10日-5月20日。2、整改的范圍：2016年1月1日-2017年4月30日各校財(cái)務(wù)收支情況，三、 整改的具體措施1、加強(qiáng)對(duì)貨幣資金和管理針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)公款存放不規(guī)范的問(wèn)題，經(jīng)教管組研究決定，各校本周內(nèi)以報(bào)賬員姓名在本地金融機(jī)構(gòu)開立備用金專用賬戶，賬戶上交核算點(diǎn)保管。密碼各校自行設(shè)定并自行保留。4月份賬務(wù)處理完成后，賬戶余額與賬面余額要保持一致。此賬戶只限于公用經(jīng)費(fèi)收支，不存在有個(gè)人往來(lái)資金的記錄，否則就有公款私存的問(wèn)題。代收代管資金可通過(guò)此賬戶結(jié)算。2、 規(guī)范代開票據(jù)的真實(shí)性所有代開正式票據(jù)應(yīng)做到：先有原始支出憑證，后將所有支出憑證分類，再將分類憑證匯總，根據(jù)匯總后的金額

3、到稅務(wù)部門開具正規(guī)票據(jù)。票據(jù)開好后，將分類后的原始憑證作為附件附在正規(guī)票據(jù)的后面。然后在正規(guī)票據(jù)上完成所有手續(xù)。堅(jiān)決杜絕一張票據(jù)上面既有辦公費(fèi)又有勞務(wù)費(fèi)還有維修費(fèi)等不同類別的費(fèi)用。3、 進(jìn)一步完善票據(jù)的相關(guān)手續(xù)所有票據(jù)要做到“三證”齊全，即：有經(jīng)手人簽字，有證明人生字，有分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，簽同意入賬，還要簽名和簽字日期。不能只簽同意或?qū)賹?shí)。校長(zhǎng)可以只簽屬實(shí)。還要簽明具體事由，事由既做到簡(jiǎn)單明了，又要具體，使人看了一目了然，票據(jù)上有具體事件的也要簽事由，不可不簽。否則視為手續(xù)不全。特別是招待費(fèi)、交通費(fèi)、1000元以上的辦公用品和維修費(fèi)要提供相應(yīng)處室的申請(qǐng)、事前領(lǐng)導(dǎo)審批單和清單，認(rèn)真填寫

4、組下發(fā)的大額支出申請(qǐng)表。所有手續(xù)連同正規(guī)票據(jù)一起入賬，否則報(bào)賬員有權(quán)拒絕接收票據(jù)和付款。若存在手續(xù)不全的票據(jù)一律由報(bào)賬員負(fù)責(zé)。4、 規(guī)范收入入賬管理學(xué)校所有收入必須到教管組開具湖北省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)，白條收入一律不得入賬上收和報(bào)支。所有收入票據(jù)必須加蓋學(xué)校公蓋，收款人簽字。5、 初步規(guī)范代收費(fèi)的入賬管理所有代收費(fèi)必須入賬，在學(xué)校往來(lái)科目進(jìn)行核算，年末清理結(jié)算。6、 加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金發(fā)放的管理所有專項(xiàng)資金一定要嚴(yán)格按上級(jí)的要求發(fā)放到位，少發(fā)和沒(méi)有發(fā)放的要在本周內(nèi)將款項(xiàng)發(fā)放到位，還要和學(xué)生家長(zhǎng)解釋清楚，做到不漏掉一個(gè)人，不少發(fā)1分錢，不多發(fā)1個(gè)人。不超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，也不超范圍發(fā)放。做好下一步

5、迎接省暗訪檢查。7、 進(jìn)一步完善工程項(xiàng)目建設(shè)和資料建設(shè)和管理2014、2015年所有改薄項(xiàng)目一定要按薄改辦的要求做好項(xiàng)目建設(shè)資料，特別是工程項(xiàng)目清單和學(xué)校驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，項(xiàng)目清單要詳細(xì)具體，要有工程事項(xiàng)、材料規(guī)格、工程資金等，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告按工程清單一項(xiàng)一項(xiàng)的驗(yàn)收，嚴(yán)格核對(duì)工程事項(xiàng)、材料規(guī)格等，不是幾個(gè)教師代表簽幾個(gè)名就完事。8、規(guī)范大額支出手續(xù) 支出前有學(xué)校相關(guān)處室提出的書面申請(qǐng)，有學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，有總會(huì)計(jì)審核，有助理審批。支出后，原始憑證由學(xué)校經(jīng)辦人完善三證，連同支出前相關(guān)手續(xù)一并入賬。四、 工作要求1、 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各校要高度重視此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真整改。成立審計(jì)整改工作專斑。校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)任付組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員和學(xué)校理財(cái)小組任組員。財(cái)務(wù)人員具體負(fù)責(zé)落實(shí)。2、 進(jìn)一步核查2016年至今的所有財(cái)務(wù)票據(jù)，進(jìn)一步完善相關(guān)手續(xù)。沒(méi)有入賬的附件用備查賬款的方式放入賬中備查。3、 本周和下周各校務(wù)必完成2017年4月份的賬