中鐵一廣34號(hào),廣州分公司貨幣資金管理辦法

1、中鐵一廣34號(hào),廣州分公司貨幣資金管理辦法 1 中鐵一局集團(tuán)有限公司廣州分公司文件 中鐵一廣202134 號(hào) 關(guān)于 發(fā)布 中鐵一局集團(tuán)廣州分公司 貨幣資金管理辦法 的通知 公司各部門(mén)、所屬各項(xiàng)目部： 為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，加快貨幣資金周轉(zhuǎn)速度，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和加強(qiáng)貨幣資金會(huì)計(jì)控制的若干規(guī)定、現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)以及集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作手冊(cè)、貨幣資金管理辦法、資金集中管理辦法、資金中心調(diào)劑款管理辦法和關(guān)于下發(fā)工程項(xiàng)目資金支付審批系統(tǒng)全面推廣實(shí)施的通知精神，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法，望各項(xiàng)目認(rèn)真執(zhí)行。 2 二一三年

2、六月一日 主題詞：財(cái)務(wù)工作 貨幣資金 辦法 通知 抄送：財(cái)務(wù)部，存檔。 3 中鐵一局集團(tuán)有限公司廣州分公司辦公室 2021 年 6 月 2 日印發(fā) 廣州分公司貨幣資金管理辦法 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，加快貨幣資金周轉(zhuǎn)速度，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和加強(qiáng)貨幣資金會(huì)計(jì)控制的若干規(guī)定、現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)以及集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作手冊(cè)、貨幣資金管理辦法、資金集中管理辦法、資金中心調(diào)劑款管理辦法和關(guān)于下發(fā)工程項(xiàng)目資金支付審批系統(tǒng)全面推廣實(shí)施的通知精神，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱(chēng)貨幣資金是指公

3、司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 公司貨幣資金管理遵循"集中管理、統(tǒng)籌安排、有償使用'的基本原則。 第四條 在貨幣資金的調(diào)度上，實(shí)行公司和區(qū)域兩級(jí)管理。所有賬戶(hù)及存款信息必須在公司本部得到實(shí)時(shí)反映。 第五條 公司財(cái)務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"財(cái)務(wù)部'）具體負(fù)責(zé)公司和區(qū)域資金的歸集、調(diào)配、借貸、結(jié)算，以及日常業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理工作。 第六條 區(qū)域、項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的編制、申請(qǐng)及 4 資金的上繳。 第七條 本辦法適用于公司本部及各項(xiàng)目部。 第二章 銀行賬戶(hù)的管理 第八條 各項(xiàng)目開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，必須填寫(xiě)申請(qǐng)開(kāi)立賬戶(hù)審批表，經(jīng)公司核準(zhǔn)同意后方可在當(dāng)?shù)亻_(kāi)立銀行

4、賬戶(hù)。 第九條 所有項(xiàng)目應(yīng)在當(dāng)?shù)貒?guó)家的四大銀行（工、建、農(nóng)、中）開(kāi)立基本結(jié)算賬戶(hù)。因特殊情況需要在其他銀行開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師簽署意見(jiàn)，然后按規(guī)定程序?qū)徟?，?jīng)批準(zhǔn)后方可開(kāi)立。 第十條 新開(kāi)項(xiàng)目在接到公司有關(guān)賬戶(hù)準(zhǔn)許開(kāi)立的通知后，應(yīng)在 7 個(gè)工作日內(nèi)辦理完開(kāi)戶(hù)有關(guān)手續(xù)。 第十一條 賬戶(hù)開(kāi)立之后 3 個(gè)工作日內(nèi)將開(kāi)戶(hù)全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)、銀行聯(lián)系人及聯(lián)系電話(huà)、地址等相關(guān)資料報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案； 第十二條 任何項(xiàng)目不經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)，否則視同私設(shè)賬外賬，按嚴(yán)重違規(guī)處理。 第.條 銀行帳戶(hù)到期后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行延期或銷(xiāo)戶(hù)工作，各項(xiàng)手續(xù)應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)完成，如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，每超一日按

5、銀行存款金額的萬(wàn)分之五對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行罰款處理。 第三章 資金的使用 第十四條 項(xiàng)目按月度對(duì)業(yè)主計(jì)價(jià)數(shù)乘以定包利潤(rùn)率后，加 5 上對(duì)外協(xié)隊(duì)伍扣留質(zhì)保金，減去業(yè)主扣留質(zhì)保金部分，計(jì)算應(yīng)上繳公司款項(xiàng)，從月度的業(yè)主撥款中上交公司。 第十五條 項(xiàng)目對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍工程款的支付，應(yīng)和業(yè)主撥款同步，禁止出現(xiàn)超付工程款。 第十六條 為了保證項(xiàng)目日常工作需要，在完成上交公司款項(xiàng)及對(duì)外結(jié)算的前提下，項(xiàng)目銀行存款限額為：合同價(jià) 2 億以上的在建項(xiàng)目，存款限額為 150 萬(wàn)元；合同價(jià) 12 億元的在建項(xiàng)目，存款限額為 100 萬(wàn)元；合同價(jià) 1 億元以下的在建項(xiàng)目，存款限額為 50 萬(wàn)元。超過(guò)存款限額以上的部分，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)主

6、動(dòng)上繳公司或區(qū)域財(cái)務(wù)資金賬戶(hù)。 第十七條 項(xiàng)目部各部門(mén)實(shí)行定額備用金制度，部門(mén)借支限額 5000 元(特殊情況例外)，借支要寫(xiě)明用途，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽認(rèn)后，財(cái)務(wù)給予支付。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行一事一單報(bào)銷(xiāo)制，時(shí)效不超過(guò) 30天，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。每季度末備用金必須清零，如特殊原因不能清零，由當(dāng)事人員寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，報(bào)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，寫(xiě)明清理時(shí)間。 第十八條 公司本部各部門(mén)，實(shí)行月度資金使用計(jì)劃管理制度，對(duì)計(jì)劃內(nèi)使用資金的，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)使用，超計(jì)劃使用的，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十九條 未中標(biāo)項(xiàng)目的投標(biāo)保證金、保函，由公司商務(wù)中心、財(cái)務(wù)部設(shè)臺(tái)帳管理，并由公司商務(wù)中心負(fù)責(zé)收回，中標(biāo)項(xiàng)目 6 的履約保證

7、金、保函及預(yù)付款保函，由公司財(cái)務(wù)部協(xié)助項(xiàng)目管理中心收回。 第四章 獎(jiǎng)罰 第二十條 項(xiàng)目在公司財(cái)務(wù)部（區(qū)域財(cái)務(wù)）存款，按同期銀行活期存款利率 150%，由公司支付項(xiàng)目利息。 第二十一條 項(xiàng)目銀行存款余額超過(guò)限額，未上繳公司（區(qū)域）賬戶(hù)的，其超額部分，按銀行同期貸款利率收取資金占用費(fèi)，其占用費(fèi)的 10%部分由項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)，由公司財(cái)務(wù)部收取。 第二十二條 區(qū)域項(xiàng)目之間不允許拆借資金，項(xiàng)目因施工需要超額使用資金的，按公司借款辦法執(zhí)行：先向公司提出借款申請(qǐng)，報(bào)公司主管生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，單筆超過(guò) 50 萬(wàn)元的借款需再報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由公司財(cái)務(wù)部撥付。項(xiàng)目借款按借款期限歸還的，不收取資金占用費(fèi)。愈

8、期未歸還借款，按銀行同期貸款利率的 150%加收利息費(fèi)用。 第二.條 項(xiàng)目未按月度完成公司上繳款的，按欠繳部分，收取銀行同期貸款利率的資金占用費(fèi)；對(duì)前期拖欠的上交款，本期仍未完成的，按復(fù)利計(jì)算收取資金占用費(fèi)。 第二十四條 對(duì)外協(xié)隊(duì)伍工程款的撥付，未按合同約定支付而超撥工程款的，按超撥數(shù)和同期銀行貸款利率 120%，收取項(xiàng)目的資金使用費(fèi)，其中資金占用費(fèi)的 20%由項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)，由財(cái)務(wù)部收繳公司。支付外協(xié)隊(duì)伍工程款時(shí)，收款單位名稱(chēng)必須與合同 7 單位名稱(chēng)、公章單位名稱(chēng)保持一致，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予支付。若合同簽訂人不能辦理領(lǐng)款手續(xù)，應(yīng)辦理委托并經(jīng)公證后，財(cái)務(wù)進(jìn)行備案。外協(xié)隊(duì)伍收取工程款時(shí)，應(yīng)開(kāi)具收款收

9、據(jù)。 第二十五條 項(xiàng)目未按合同規(guī)定收回當(dāng)期業(yè)主應(yīng)撥付工程款的，按業(yè)主欠款數(shù)和同期銀行貸款利率，收取項(xiàng)目資金占用費(fèi)，上繳公司。 第二十六條 對(duì)未中標(biāo)的投標(biāo)保證金，按招標(biāo)文件規(guī)定期限延長(zhǎng) 15 天未收回的，根據(jù)占用天數(shù)和同期銀行貸款率收取經(jīng)辦人的資金占用費(fèi)，由財(cái)務(wù)部門(mén)從其當(dāng)月工資中扣回。 第二十七條 已完工待結(jié)算項(xiàng)目（含變更索賠，履約保證金及保函等），根據(jù)項(xiàng)目的具體情況由公司項(xiàng)管中心制定清算時(shí)間，明確責(zé)任人，簽訂清欠協(xié)議。 第二十八條 竣工結(jié)算項(xiàng)目質(zhì)保金的收回獎(jiǎng)懲，執(zhí)行公司對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)兌現(xiàn)辦法。 第二十九條 未按時(shí)清理備用金的（報(bào)銷(xiāo) 30 天），按占用天數(shù)和日萬(wàn)分之五收取使用人的資金占用費(fèi)，從其工資中扣回。 第三十條 每季度末，由公司財(cái)務(wù)部計(jì)算獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司財(cái)務(wù)部組織實(shí)